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1、,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼,电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549,内部控制鉴证报告深鹏所股专字20120336 号东莞劲胜精密组件股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的东莞劲胜精密组件股份有限公司（以下简称“劲胜股份”）2011 年度内部控制自我评价报告进行了鉴证。一、管理层对内部控制的责任建立健全内部控制并保持其有效性是劲胜股份管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是对劲胜股份认定报告中所述与会计报表相关的内部控制的有效性发表意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 31
2、01 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务，该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。1,四、鉴证意见我们认为，劲胜股份已按照财政部、证监会、
3、审计署、银监会、保监会联合颁布的企业内部控制基本规范（财会20087 号）建立和完善内部控制制度，于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,深圳市鹏城会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国 深圳2012 年 4 月 14 日文爱凤中国注册会计师,2,王,培,东莞劲胜精密组件股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告,一、公司基本情况,（一）公司基本情况,东莞劲胜精密组件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持东莞市工商行政管理局核发,的注册号 441900400063430 号企业法人营业执照。,公司注册地址：广东省东莞市长安镇上
4、角村。,企业法人代表：王九全。,注册资本：人民币壹亿元。,设立日期：2003 年 4 月 11 日,（二）公司历史沿革,2008 年 1 月 29 日，公司经中华人民共和国商务部“商资批2008138 号”文批准“商务部关于同意,东莞劲胜塑胶制品有限公司变更为股份有限公司的批复”，由东莞劲胜塑胶制品有限公司整体改制设,立。股东为（香港）劲辉国际企业有限公司、广东银瑞投资管理有限公司、东莞市嘉众实业投资有,限公司。2008 年 3 月 12 日经东莞市工商行政管理局核准登记取得注册号 441900400063430 号企业,法人营业执照，注册资本为人民币 7500 万元。,经中国证券监督管理委员
5、会“证监许可2010535 号”文核准，本公司公开发行不超过 2,500 万股,人民币普通股。经深圳证券交易所关于东莞劲胜精密组件股份有限公司人民币普通股股票在创业,板上市的通知（深证上2010158 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创,业板上市，股票简称“劲胜股份”，股票代码“300083”；其中公开发行中网上定价发行的 2,000 万股股,票于 2010 年 5 月 20 日起上市交易。,2011 年 4 月 19 日召开 2010 年度股东大会，审议通过了 2010 年度利润分配及资本公积金转增,股本，以 2010 年 12 月 31 日总股本 10,000 万股为
6、基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 5 股并,派 2 元人民币现金红利（含税）；同时，以 2010 年 12 月 31 日总股本 10,000 万股为基数，以资本公,积金向全体股东每 10 股转增 5 股。送转后公司的股本总额为人民币 20,000 万元。工商变更登记正,在办理中。,3,（三）公司经营范围及行业性质公司经营范围为：生产和销售塑胶制品、塑胶五金模具、精冲模、精密型腔模、模具标准件。公司所属行业为电子元器件制造业。（四）公司基本组织架构股东大会是公司的权利机构。董事会是公司的决策机构，下设提名、战略、薪酬与考核、审计等专门委员会。监事会是公司的监督机构。公司实行董事会领导下
7、的总经理负责制。在董事会的领导下，由总经理负责公司日常经营与管理。各职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。公司严格按照公司法、证券法等相关法律法规的规定，以及公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与公司股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。,1.,业务独立,公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。4,4.,5.,目前本公司从事消费电子精密结构件业务，而控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事同类业务。本公
8、司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。本公司控股股东劲辉国际、实际控制人王九全先生均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或者间接从事对公司的生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。,2.,资产完整,公司拥有独立于公司股东的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售配套设施及固定资产。本公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。,3.,人员独立,公司设有独立的人力资源管理中心，公司的人事及薪酬管理与股东完全独立和分开。本公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生
9、，不存在有关法律法规禁止的兼职情况。本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司股东单位兼任除董事、监事以外的任何职务，不存在交叉任职的情况；本公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。机构独立。公司根据公司法、上市公司章程指引等有关法律法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了公司章程，建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，并设置了相应的组织机构。本公司具有独立的生产经营和办公机构，完全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、合署办公的情况，控股股东及其他任何单位或个人均未干预本公司的机构设置和生产经
10、营活动。财务分开。公司设立独立的财务管理中心，负责公司的会计核算和财务管理工作。本公司财务总监及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬。本公司按照会计法、企业会计准则等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的内部审计制度。本公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人依法纳税。二、公司建立内部控制制度的基本目标公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。在具体控制上体现为：5,1.,2.,3.,4.,5.,6.,7.,8.,1.,2.,3.,4.,5.,建立和完善符合国
11、家有关法律法规和现代企业管理制度要求的内部组织结构，形成科学的,决策机制、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。,建立良好的信息和沟通系统，能及时、全面、正确地提供企业的运营信息，以保障公司科,学决策的需要，促进公司管理能力的提升和经营业绩的提高。,建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常、有序运行。,建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。,保证所有业务活动均按照适应的授权进行，促使公司的经营管理活动有序、高效运行。,保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作,用，防止毁损、浪费、盗窃
12、并降低减值损失。,保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合会计法和企业会计,准则等有关规定。,防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符。,三、建立内部控制制度遵循的原则,合法性原则。内部控制制度必须符合国家相关法律法规和政府监管要求。,全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工；在对象上应当,覆盖公司各项业务和管理活动；在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内,部控制出现空白或漏洞。,重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险,领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。,制
13、衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的要求，确,保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门,应当具有相对良好的独立性，任何个人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。,适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及,所处具体环境等方面的要求，并随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不,断修订和完善。,6,6.,3.,、,、,、,、,成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。四、公司内部控制系统（一）
14、内部环境,1.,治理结构,公司已经按照公司法等相关法律法规，以及公司章程等相关规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构的议事规则和决策程序，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会依法行使职权，规范运作。为有效提高董事会决策的科学性，公司董事会下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会等四个专门委员会，并制定了各专门委员会的工作细则，为董事会科学决策发挥了积极作用。,2.,制度建设,为实现公司内部控制的目标，依据公司法、证券法、企业内部控制基本规范、深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规
15、范运作指引等相关法律法规的规定，公司及时制定并逐步完善了包括公司章程、“三会”议事规则、董事会专门委员会工作细则、信息披露制度募集资金管理制度关联交易制度对外担保管理制度重大投资管理制度内部审计制度独立董事工作制度总经理工作细则董事会秘书工作制度投资者关系管理制度、内幕信息知情人登记制度、重大信息内部报告制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、董事、监事和高级管理人员所持股份及其变动管理制度、对外信息报送及使用管理制度、公司防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度、公司累积投票制实施细则公司子公司管理制度、股票期权激励计划实施考核办法、股票期权激励计划管理办法等在内的一系列内部管理制度。这些制
16、度的建立及有效实施，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导作用。机构设置及权责分配公司已按照国家有关法律法规以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要7,的组织机构，建立了与管理框架体系结构相匹配的职能部门，明确规定了各职能部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、保证安全等方面都发挥了至关重要的作用。,4.,内部审计,公司已在董事会下设立的审计委员会设立了审计部，并配备了专职的内审人员，审计部开展工作不受其他部门或者个人的干涉，并直接向董事会下设的审计委员会报告。公司制定了内部审计制度，确保
17、公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关信息的真实性和完整性。,5.,人力资源政策,公司坚持“人尽其才、才尽其用、优胜劣汰”的用人理念，始终以人为本，充分的尊重、理解和关心员工，并在此基础上制定了一系列聘用、培训、考核、晋升、激励等人力资源管理制度，并形成了完整的人力资源管理体系。,6.,企业文化,公司的核心价值观是“道德诚信、客户至上、尊重他人、团结协作、追求卓越”，以此作为公司一切工作的基础和行为基本判断准则；经营理念是“在追求实现全体员工物质与精神幸福生活的同时，为社会、客户、股东创造价值”，主张员工与公司共同成长、共同发展，强化公司的凝聚力和向心力，实现企业与员工的和谐发展。（二）风
18、险评估为有效防范和控制经营风险，促进公司业务健康、稳定和快速发展，根据战略目标及发展规划，结合行业特点，公司制定了风险管理制度。该制度主要对公司风险管理/组织体系、风险评估、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进、风险管理信息系统等方面进行规定。公司根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估，准确识别相关的内部风险和外部风险。在内部风险识别上，主要关注董事、监事、高级管理人员以及其他高风险重要岗位人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；组织机构、经营方式、资产管理、业务流程、控制制度等管理因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；财务状况
19、、经营成果、现金流量等财务因素；营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。同时，公司将结合不同发展阶段和业务拓展情况，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。8,1.,。,（三）控制活动为保证公司控制目标的实现，公司建立了相关的控制制度和程序，主要包括：不相容职务分离控制建立了岗位责任制度和内部控制制度，通过权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。,2.,授权审批控制,授
20、权批准按其形式分为一般授权和特别授权，分别对办理常规业务和例外业务进行权利、条件和责任的规定，并区分时效性的长短，明确授权批准的范围、层次、责任和程序，各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权。,3.,会计系统控制,严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，其中包括凭证与记录的控制程序、审核原始凭证并合理制定的凭证流转程序、交易执行应及时编制有关凭证并报交会计部门记录、已登账凭证应依序归档、收入确认要获取有力的外部证据等内容。,4.,财产保护控制,公司建立了货币资金管理、存货管理、资产管理等规章制度，对货币资金、应收票据、存货、固定资产等建立了定期财产清查制度。严格限制未经授权的人员接
21、触和处置财产，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保各种财产安全。,5.,预算控制,公司建立健全了全面预算制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行、分析与考核程序，强化预算约束。,6.,运营分析控制,公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、IECQ QC080000 有害物质过程管理体系认证、OHSAS18001 职业健康与安全管理体系认证，并建立了公司程序文件公司在执行程序文件时，会定期开展运营分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。9,、,、,7.,绩效考评控制,公司建立了绩效管理规定人力资
22、源管理手册等相关管理制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各部门和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。（四）信息与沟通公司程序文件中涵盖了内外部信息沟通、处理与反馈的程序，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。同时公司建立并执行了信息披露制度、内幕信息知情人登记制度、重大信息内部报告制度、对外信息报送及使用管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度等一系列信息相关制度。公司有对应的相关部门对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。公司能够通过
23、财务会计资料、经营管理资料、调研报告、内部刊物、办公网络等多渠道获取内部信息，通过协会组织、中介机构、市场调研、网络媒体以及有关监管部门等多渠道获取外部信息，并实现有效沟通，对于信息沟通中发现的问题，及时报告并加以解决。公司有专职的信息技术部门负责信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。（五）内部监督公司已在董事会下设立的审计委员会设立了审计部，并制订了内部审计制度，明确了审计部的工作职责、权限，规范了内部监督的程序、方法和要求。审计部在董事会审计委员会的领导下，定期对公司内部控制运行
24、情况进行检查、监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、维护及改善建议、解决或整改进展等情况形成内部审计及整改反馈报告，并及时向董事会审计委员会报告。公司董事会审计委员会依据公司内部审计及整改反馈报告，定期对公司内部控制情况进行审议、评估，形成内部控制自我评价报告初稿，提交董事会审定，并征询公司监事会和独立董事的书面意见。公司内部监督机制的持续、有效运行，能保证公司内部控制的政策和程序有效的维护并实施。10,五、完善内部控制的有关措施,随着国家法律法规的逐步深化、完善，以及公司不断发展、经营环境的变化等，现有内部控制,的有效性可能发生变化。公司将根据外部环境变化，公司的实际情况和在执行中发
25、现的问题，不断,改进、充实、健全和完善，及时修订内部控制制度、完善内部控制体系、不断提高公司的治理水平。,六、公司管理层对内部控制制度的自我评价,综上所述，公司董事会认为：截止到2011年12月31日，公司现行的内部控制体系较为完整、合理,及有效，能够适应公司经营管理的要求和公司发展的需求；能够较好地保证公司会计资料的真实性、,合法性、完整性；能够确保公司所属财产物质的安全、完整。公司相关管理人员能够严格按照国家,相关法律法规、公司章程规定的信息披露内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及,披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者。,随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需求，公司的内部控制体系将继续健全和完善，,强化风险控制管理，加强内外部信息的沟通及交流，持续加强成本控制，提高公司的市场竞争力，,为公司战略的最终实现和可持续发展奠定良好的基础。,东莞劲胜精密组件股份有限公司,2012 年 4 月 14 日,11,
