《新研股份：半财务报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新研股份：半财务报告.ppt（80页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告,新疆机械研究院股份有限公司,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,报告期间：2012 年 1 月 1 日到 2012 年 6 月 30 日,二一二年八月,1,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告（未经审计）财务报表资产负债表,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司 2012 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,550,187,731.76,488,487,787.21,601,544,512.24,
2、591,789,587.84,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,5,907,965.59101,060,256.3631,934,842.86,3,000,000.0095,708,247.28168,101,729.77,3,700,098.00113,887,902.8240,703,048.85,3,610,098.00106,806,134.7191,453,085.89,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,2,024,870.22,2,787,137.21,2,100,331.84,2,983,802.85,买入返售金融资产,
3、存货,175,820,466.68,51,918,638.47,121,007,749.38,56,177,432.18,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,866,936,133.47,810,003,539.94,882,943,643.13,852,820,141.47,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资2,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告长期应收款,长期股权投资投资性房地产,50,326,920.67,326,920.67,固定资产在建工程,89,607,808.971,341,306.30,86,311,932.761,34
4、1,306.30,90,872,815.08309,411.09,87,750,624.46309,411.09,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,19,950,856.84,19,897,706.56,20,269,446.04,20,206,899.76,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,2,663,369.03,1,900,120.70,2,877,357.58,2,092,809.83,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,113,563,341.14980,499,474.61,159,777,986.99969,781,526.93,114,329,0
5、29.79997,272,672.92,110,686,665.81963,506,807.28,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责人：李继兰3,会计机构负责人：孙效芳,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告资产负债表（续）,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司 2012 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额母公司,合并,年初余额,母公司,流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,26,900,000.0046,189,937.8217,325,906.98,31,000,000.0018,140,07
6、7.0916,946,406.98,23,000,000.0049,729,649.1111,569,991.80,25,000,000.007,703,808.6211,435,770.50,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬,1,453,276.75,7,291,182.10,4,937,790.67,应交税费,-19,778,546.26,1,009,368.52,-10,082,769.25,6,293,496.47,应付利息应付股利,其他应付款,7,926,671.66,6,316,580.65,7,731,043.43,6,055,505.09,应付分保账款保险合同准
7、备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,80,017,246.95,73,412,433.24,89,239,097.19,61,426,371.35,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款4,：,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,15,559,835.2415,559,835.2495,577,082.19,15,559,835.2415,559,835.2488,972,268.48,16,878,061.9416,878,061.94106,117,159.
8、13,16,878,061.9416,878,061.9478,304,433.29,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,180,400,000.00 180,400,000.00574,332,476.09 574,359,396.76,90,200,000.00664,532,476.09,90,200,000.00664,559,396.76,减：库存股专项储备,盈余公积,14,730,297.72,14,730,297.72,14,730,297.72,14,730,297.72,一般风险准备,未分配利润,115,459,618.61 111,319,563.97,1
9、21,692,739.98,115,712,679.51,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,884,922,392.42 880,809,258.45,891,155,513.79,885,202,373.99,少数股东权益,所有者权益合计负债和所有者权益总计,884,922,392.42 880,809,258.45980,499,474.61 969,781,526.93,891,155,513.79997,272,672.92,885,202,373.99963,506,807.28,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责人：李继兰5,会计机构负责人：孙效芳,新疆机械研究院股份
10、有限公司2012 年半年度财务报告利润表,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司 2012 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,上年同期金额合并 母公司,一、营业总收入其中：营业收入,63,544,289.9363,544,289.93,60,384,636.2660,384,636.26,59,512,807.0959,512,807.09,53,978,248.4453,978,248.44,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,53,719,353.2939,678,595.05,48,784,581.1740,700,438.48,51,70
11、1,427.9335,106,571.65,46,697,255.2834,678,639.07,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,258,358.797,879,345.3011,947,280.62-5,131,198.67-913,027.80,258,358.796,065,560.007,704,796.47-5,116,808.95-827,763.62,385,001.966,927,979.3511,154,902.31-2,145,457.07272,429.73,385,
12、001.965,640,781.807,987,972.44-2,140,701.88145,561.89,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,-88,562.63,-88,562.63,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,9,824,936.643,663,144.70210,755.63,11,600,055.093,656,226.70210,755.63,7,722,816.535,215,813.28,7,192,430.535,215,813.28,
13、6,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润,13,277,325.711,470,447.0811,806,878.6311,806,878.63,15,045,526.161,398,641.7013,646,884.4613,646,884.46,12,938,629.812,607,350.5210,331,279.2910,331,279.29,12,408,243.811,861,236.5810,547,007.2310,547,0
14、07.23,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,0.070.07,0.110.11,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,11,806,878.6311,806,878.63,13,646,884.4613,646,884.46,10,331,279.2910,331,279.29,10,547,007.2310,547,007.23,归属于少数股东的综合收益总额,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责人：李继兰7,会计机构负责人：孙效芳,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告现金流量表,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司
15、,2012 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,上年同期金额合并 母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,88,519,482.33,78,980,647.54 93,036,609.26 79,955,743.77,收到其他与经营活动有关的现金,33,802,290.53,25,215,8
16、89.15,7,273,284.43,9,222,161.82,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,122,321,772.8696,930,882.20,104,196,536.69 100,309,893.69 89,177,905.5993,688,666.89 173,289,687.94 168,916,565.07,支付给职工以及为职工支付的现金,19,876,469.95,9,936,334.36 12,054,889.70,6,289,52
17、2.08,支付的各项税费,7,979,669.28,7,919,399.88,1,857,671.74,2,379,761.67,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,14,813,757.90139,600,779.33,12,169,353.79 19,040,978.83 17,037,717.22123,713,754.92 206,243,228.21 194,623,566.04,经营活动产生的现金流量净额,-17,279,006.47,-19,517,218.23,-105,933,334.52,-105,445,660.45,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到
18、的现金8,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,16,000.0016,000.00,16,000.0016,000.00,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收
19、到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,16,137,774.0116,137,774.01-16,137,774.0118,040,000.0018,040,000.00-18,040,000.00,15,844,582.40 24,563,873.48 23,867,470.9150,000,000.0065,844,582.40 24,563,873.48 23,867,4
20、70.91-65,844,582.40-24,547,873.48-23,851,470.9125,000,000.00 25,000,000.0018,040,000.00 12,427,600.00 12,427,600.0018,040,000.00 37,427,600.00 37,427,600.00-18,040,000.00-37,427,600.00-37,427,600.00,五、现金及现金等价物净增加额,-51,456,780.48-103,401,800.63-167,908,808.00-166,724,731.36,加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物
21、余额,600,544,512.24549,087,731.76,590,789,587.84 774,052,679.69 769,161,191.90487,387,787.21 606,143,871.69 602,436,460.54,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责人：李继兰9,会计机构负责人：孙效芳,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目,归属于母公司所有者权益,所有者权益,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,合计,一、上年年末余额,90,200,000.00,
22、664,532,476.09,14,730,297.72,121,692,739.98,891,155,513.79,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,90,200,000.00,664,532,476.09,14,730,297.72,121,692,739.98,891,155,513.79,三、本年增减变动金,额（减少以“-”号填,90,200,000.00,-90,200,000.00,-6,233,121.37,-6,233,121.37,列）,（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金
23、额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,11,806,878.6311,806,878.63-18,040,000.00-18,040,000.00,11,806,878.6311,806,878.63-18,040,000.00-18,040,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,90,200,000.0090,200,000.00,-90,200,000.00-90,200,000.00,四、本期期末余额,180,40
24、0,000.00,574,332,476.09,14,730,297.72,115,459,618.61,884,922,392.42,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责人：李继兰10,会计机构负责人：孙效芳,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表（续）,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司,上年金额,单位：元,归属于母公司所有者权益,所有者权益,项目一、上年年末余额,实收资本41,000,000.00,资本公积713,732,476.09,盈余公积6,643,063.79,未分配利润62,883,155.58,合计824,258,695.46,加：会计政策
25、变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,41,000,000.0049,200,000.00,713,732,476.09-49,200,000.00,6,643,063.798,087,233.93,62,883,155.5858,809,584.40,824,258,695.4666,896,818.33,（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,79,196,818.3379,196,818.33,79,196,818.3379,196,818.33,（四）
26、利润分配1提取盈余公积,8,087,233.938,087,233.93,-20,387,233.93-8,087,233.93,-12,300,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-12,300,000.00,-12,300,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,49,200,000.0049,200,000.00,-49,200,000.00-49,200,000.00,四、本期期末余额,90,200,000.00,664,532,4
27、76.09,14,730,297.72,121,692,739.98,891,155,513.79,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责人：李继兰11,会计机构负责人：孙效芳,转,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本90,200,000.00,资本公积664,559,396.76,盈余公积14,730,297.72,未分配利润115,712,679.51,所有者权益合计885,202,373.99,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,9
28、0,200,000.00,664,559,396.76,14,730,297.72,115,712,679.51,885,202,373.99,三、本年增减变动金额,（减少以“-”号填列）（一）净利润,90,200,000.00,-90,200,000.00,4,393,115.5413,646,884.46,-4,393,115.5413,646,884.46,（二）其他综合收益,上述(一)和(二)小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结1资本公积转增
29、资本,90,200,000.00,-90,200,000.00,13,646,884.46-18,040,000.00-18,040,000.00,13,646,884.46-18,040,000.00-18,040,000.00,（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,90,200,000.00,-90,200,000.00,四、本期期末余额,180,400,000.00,574,359,396.76,14,730,297.72,111,319,563.97,880,809,258.45,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责
30、人：李继兰12,会计机构负责人：孙效芳,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表（续）,编制单位：新疆机械研究院股份有限公司,上年金额,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本41,000,000.00,资本公积713,759,396.76,盈余公积6,643,063.79,未分配利润55,227,574.16,所有者权益合计816,630,034.71,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,41,000,000.0049,200,000.00,713,759,396.76-49,200,000.00,6
31、,643,063.798,087,233.93,55,227,574.1660,485,105.35,816,630,034.7168,572,339.28,（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,80,872,339.2880,872,339.28,80,872,339.2880,872,339.28,（四）利润分配1提取盈余公积,8,087,233.938,087,233.93,-20,387,233.93-8,087,233.93,-12,300,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股
32、东）的分配4其他,-12,300,000.00,-12,300,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,49,200,000.0049,200,000.00,-49,200,000.00-49,200,000.00,四、本期期末余额,90,200,000.00,664,559,396.76,14,730,297.72,115,712,679.51,885,202,373.99,法定代表人：周卫华,主管会计工作负责人：李继兰13,会计机构负责人：孙效芳,新疆机械研究院股份有
33、限公司2012 年半年度财务报告新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报表附注,一、,公司基本情况新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原新疆机械研究院（有限责任公司）的基础上整体变更设立的股份有限公司，由周卫华、王建军、李力、李林、袁振军等 49 名自然人作为发起人，注册资本为 2,400 万元（每股面值人民币 1 元），于2009 年 7 月 21 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为650100050079480 的企业法人营业执照。新疆机械研究院（有限责任公司）（以下简称“新研有限”）成立于 2005 年 5 月 12 日，
34、系根据 2003 年 9 月 15 日新疆维吾尔自治区机械电子工业行业管理办公室出具的关于新疆机械研究院改制为有限责任公司的批复（新机电办企改字200392 号）和新疆维吾尔自治区财政厅于 2004 年 12 月 22 日出具的关于确认新疆机械研究院企业改制净资产的批复（新财统200419 号），改制为有限责任公司，注册资本（实收资本）为 200万元。2005 年 10 月 27 日，公司股东会决议，同意王建军、郭琪、李林、叶启江等 11 人分别将其持有共计 46.78%的股权转让给施德辛、孙晓安、谭新兰、刘建等 21 人，本次股权转让后公司股东人数由 13 人增加至 28 人。2009 年
35、4 月 23 日，公司股东会决议，同意阿力木买买提吐尔逊、王晓春、傅峥分别将其持有的共计 4.20%的股权转让给周卫华、王建军、叶启江、李力、李林、袁振军。2009 年 5 月 26 日，公司股东会决议，同意刘正直、杨秋科、姜阳、蔡鹏等 12 人分别将其持有的共计 20.49%的股权转让给常新莉、张海福、王琼、张燕等 26 人，本次股权转让后公司股东人数由 28 人增加至 49 人。2009 年 6 月 17 日，公司创立大会审议通过新疆机械研究院（有限责任公司）整体变更为新疆机械研究院股份有限公司方案的议案，根据 2009 年 5 月 31 日经立信会计师事务 所 有 限 公 司 审 计 的
36、 净 资 产 人 民 币 46,580,953.12 元 折 为 股 份 有 限 公 司 的 股 本24,000,000.00 元。2009 年 8 月 6 日，公司股东大会决议，公司申请增加注册资本 3,729,600.00 元，变更后公司注册资本由原 24,000,000.00 元增至 27,729,600.00 元，增资扩股后公司股东由 49 人增加至 71 人。2009 年 9 月 24 日，公司股东大会决议，公司申请增加注册资本 2,670,400.00 元，变更后公司注册资本由原 27,729,600.00 元增至 30,400,000.00 元，增资扩股后公司股东由 71 人增加
37、至 77 人。14,，,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告经中国证券监督管理委员会以证监许可20101834 号关于核准新疆机械研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）10,600,000 股（每股面值 1 元），并于 2011 年 1 月 7 日在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本为 41,000,000.00 股。根据 2010 年度股东大会及修改后的章程规定，由资本公积转增股本，每 10 股转增 12 股，共计转增股本 49,200,000.00 股，公司注册资本为 90,200,000.00 元，公司总股本
38、90,200,000.00 股（每股面值 1 元），其中有限售条件股份 A 股为 66,880,000 股，占股份总数的 74.15%，无限售条件股份 A 股为 23,320,000 股，占股份总数的 25.85%。根据 2011 年度股东大会及修改后的章程规定，由资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 90,200,000.00 股，截止 2012 年 6 月 30 日，公司注册资本为 180,400,000.00元，公司总股本 180,400,000.00 股（每股面值 1 元）其中有限售条件股份 A 股为 133,760,000股，占股份总数的 74.15%，无限售条
39、件股份 A 股为 46,640,000 股，占股份总数的 25.85%。公司所属行业为农牧业机械类。经营范围为：一般经营项目（国家法律、行政法规规定有专项审批的项目除外；需取得专项审批待取得有关部门的批准文件或颁发的行政许可证书后方可经营，具体经营项目期限以有关部门的批准文件和颁发的行政许可证书为准）；机电设备、农牧机械、农副产品加工机械、林果业机械、轻工机械、节能及环保机械、电气与自动化设备的研究开发、工程设计、试制、销售及售后服务；有色金属合金、铸造机械、钢铁铸件、冶金专用设备、模具其他非金属加工专用设备制造；金属表面处理及热处理加工；技术推广、其他科技服务；进出口业务；仪器仪表、电器元件
40、、五金交电、铸造原辅材料、机械产品配件及各类机电产品销售；房屋租赁。主要产品为农牧业机械。公司注册地：乌鲁木齐经济技术开发区融合南路 661 号，总部办公地：乌鲁木齐市北京北路 239 号。公司的主业是生产和销售农牧业机械。,二、(一),主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务
41、报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。15,(五),新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告,(二)(三)(四),遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、2、,同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司
42、会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合
43、并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形16,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关
44、义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生
45、的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,(六),合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公
46、司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子
47、公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并17,新疆机械研究院股份有限公司2012 年半年度财务报告时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
48、益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增
49、持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。,(七)(八),现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。外币业务和外币报表折算,1、2、,外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成
50、人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
