00821匯盈控股 中期报告.ppt

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1、2011 年,滙 盈 控 股 有 限 公 司,中期報告,卓越,滙聚財富,1,16,Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,目錄頁次管理層討論及分析,簡明綜合全面收入表簡明綜合財務狀況表簡明綜合權益變動表簡明綜合現金流量表簡明綜合財務報表附註其他資料,1112131530本中期報告採用環保紙印製。,LimitedConvergencenvergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,1滙盈控股有限公司（本公

2、司）董事（董事）會（董事會）欣然呈報本公司及其附屬公司（統稱本集團）截至二零一一年六月三十日止六個月之未經審核綜合業績連同二零一零年同期之未經審核比較數字。管理層討論及分析滙盈控股有限公司作為擁有穩固基礎的金融服務集團，承諾提供優質的金融服務及產品，以滿足大中華地區客戶在投資及財富管理方面的不同需要。本集團的專業領域涵蓋證券、期貨及期權經紀業務，及與保薦及包銷首次公開發售及合併收購相關之企業融資服務，以及資產管理。重大事件及發展於 二 零 一 一 年 六 月 九 日，本 公 司 與 配 售 代 理 訂 立 一 項 配 售 協 議（認 股 權 證 配 售 協議），據此，本公司有條件同意透過配售代

3、理按竭盡所能基準以每份認股權證（認股權證）0.05港元之發行價配售最多79,900,000份認股權證予不少於六名獨立承配人。每份認股權證附帶權利可按認購價1.27港元（可予調整）認購一股本公司普通股（認購股份），可於認股權證發行日期起計十二個月內隨時行使。於認股權證所附帶之認購權獲悉數行使後，本公司將發行79,900,000股認購股份，相當於二零一一年六月三十日經發行及配發認購股份擴大之本公司已發行股本約16.66%。配售及發行認股權證之最多所得款項淨額將約為3,700,000港元，而行使認股權證所附帶認購權之最多所得款項淨額將約為101,100,000港元。本公司擬將該等所得款項淨額用作本集

4、團之一般營運資金及或於機遇出現時在日後用作潛在投資。本公司董事認為，配售事項可擴大股東組合，同時增強本集團之財務狀況，因此將讓本集團於時機出現時能加強未來業務發展或投資之靈活性。配售期由認股權證配售協議日期（即二零一一年六月九日）開始，至二零一一年七月九日結束。於二零一一年七月八日，本公司與配售代理訂立一項補充協議，以將配售期延長至二零一一年七月十六日。上述配售及發行79,900,000份認股權證最終於二零一一年七月十四日完成。有關詳情分別載於本公司日期為二零一一年六月九日、二零一一年七月八日及二零一一年七月十四日之公佈內。,中期報告 2011,HoldingsLimited,Value,Co

5、nvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,2此外，本公司於二零一一年一月二十八日與配售代理訂立一項配售協議（股份配售協議），以按竭盡所能基準以每股配售股份1.5港元之價格配售最少20,000,000股新股份及最多79,000,000股新股份。由於股份配售協議之若干先決條件於二零一一年五月三十一日（股份配售協議之最後屆滿日期）尚未能達成，因此，股份配售協議已告逾期作廢。有關詳情分別載於本公司日期為二零一一年一月二十八日及二零一一年五月三十一日之公佈內。業務回顧二零零八年第四季爆發金融海嘯後，在各國中央銀行採取大規模救市行動，如大量救市資金、財務擔保及政府購

6、股方案下，包括中國等不少國家均已迅速復甦。該等措施有助穩定資本市場、刺激內需及支持全球經濟持續增長。然而，金融海嘯餘波至二零一一年仍然震動全球，世界各地仍面對種種挑戰。美國、意大利、希臘及西班牙等經濟體仍受衝激，債務危機持續惡化。而投資者信心仍受這些及其他事件所影響，投資情緒備受壓抑。此外，於二零一一年三月發生的日本地震及核子危機，亦窒礙各地的全球首次公開發售活動，當中以亞太地區尤為嚴重。同 樣 地，香 港 的 經 濟 環 境 於 二 零 一 一 年 上 半 年 仍 充 滿 挑 戰，股 市 波 動 不 穩。恆 生指 數 於 二 零 一 一 年 六 月 二 十 日 一 度 低 見21,599點，

7、並 於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 以22,398點 收 市，較 二 零 一 一 年 初 的23,035點 下 跌637點 或2.8%。恆 生 國 企 指 數 於 截至二零一一年六月三十日止六個月則輕微下跌0.9%，以12,576點收市，而二零一零年 十 二 月 三 十 一 日 為12,692點。香 港 股 市 總 市 值 為211,040億 港 元，與 二 零 一 零 年十二月三十一日的210,770億港元相去不遠，但較二零一零年六月三十日之171,310億港元增加23%或39,730億港元。截至二零一一年六月三十日止六個月，香港股市每 日 的 平 均 成 交 額 約 為736億

8、 港 元，而 二 零 一 零 年 同 期 則 約 為638億 港 元，上 升 約15%或98億 港元。儘管成績不俗，惟市場表現仍落後於金融海嘯前水平。回顧截至二零零九年及二零零八年六月三十日止六個月，每日平均成交金額分別約為583億港元及873億港元，足以說明各項市場指數均未能回復至金融海嘯前之水平。本集團之核心業務及目標依然會集中於證券、期貨及期權經紀業務、與保薦及包銷首次公開發售及合併收購相關之企業融資服務，以及資產管理。本集團身為本地金融界主要的金融服務供應商之一，憑藉雄厚的資產以及卓越的投資與財富管理產品,LimitedConvergencenvergenceLimitedValue,

9、滙盈控股有限公司,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,3及服務，我們相信，集團擁有絕對的競爭優勢，可繼續為股東的投資增值。有關本集團截至二零一一年六月三十日止六個月財務業績分析之詳情，敬請參閱下列之財務回顧部分。展望前瞻未來，本集團預期二零一一年下半年仍然是金融業充滿挑戰的一年，全球金融市場仍然面對眾多不明朗因素。自二零零八年第四季出現全球金融危機以來，其影響至今仍未見消散。而各國政府過去透過向投資市場注資或撤資以干預市場，更造成通脹及利率上升等其他不明朗因素。再者，美國信貸評級剛遭標準普爾下調，而於未來六個

10、月至兩年內更有機會進一步降級。至於中國亦正在收緊過度借貸，特別是物業市場，並且推出加息及上調儲備金率等多項措施，以防中國企業及個人投機過度擴張，力求避免經濟過熱。儘管如此，中國前景仍十分樂觀。於二零一一年三月出台的中國十二五規劃，旨在透過提倡更緊密的經濟夥伴安排及地區經濟發展，以及鞏固香港作為國際金融中心的地位，從而進一步加強中港澳三地的合作。本集團將秉承重視以卓越的運作能力為客戶提供專業服務的傳統，尋求業務多元化發展的機會及有潛力的收購計畫，不斷創新，以確保本集團能掌握短期內金融市場全面反彈所帶來的商機，同時在機遇出現時捕捉國內業務發展或投資的商機。財務回顧受市場氣氛欠佳所影響，於截至二零一

11、一年六月三十日止六個月，本集團的綜合收益約為53,200,000港元，較二零一零年同期下降約2.7%。本集團於截至二零一一年六月三十日止六個月錄得股東應佔綜合溢利約1,100,000港元，而二零一零年同期則為綜合虧損約37,600,000港元。截至二零一零年六月三十日止六個月，倘撇除主要非現金及或非經常性項目，即就分別於二零零九年及二零一零年發行10,000,000港元之可換股債券及10,000,000港元可選擇的債券之選擇權所確認之公平值變動約34,000,000港元，以及於二零一零年授出之購股權及獎勵股份之公平值約4,400,000港元，本集團錄得約800,000港元之綜合溢利。,中期報告

12、 2011,HoldingsLimited,Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,4為便於省覽，謹將未經審核簡明綜合財務報表附註3之分部資料重新整理轉載如下：截至六月三十日止六個月,分部業績：,二零一一年千港元（未經審核）,二零一零年千港元（未經審核）,經紀業務企業融資業務資產管理業務集團經營溢利分佔共同控制實體虧損按公平值列賬及在損益賬處理之財務負債公平值變動衍生財務負債之公平值變動未分配支出除稅前溢利（虧損）所得稅開支期內溢利（虧損）非控股權益本公司擁有人應佔期內溢利（虧損）,8,612(900)(769)6,943(4,484)

13、2,459(1,455)1,004741,078,10,015(3,398)(597)6,020(136)(22,950)(11,033)(8,240)(36,339)(1,597)(37,936)319(37,617),經紀業務截至二零一一年六月三十日止六個月，本集團透過滙盈證券有限公司（滙盈證券）及滙盈期貨有限公司（均 為 本 公 司 之 間 接 全 資 附 屬 公 司）經 營 之 經 紀 業 務 錄 得 約46,500,000港元之收益，較去年同期之52,400,000港元減少約11.2%。經紀業務收益減少之主要原因，為經紀佣金由去年同期約31,400,000港元下跌至截至二零一一年六

14、月 三 十 日 止 六 個 月 的23,900,000港 元，跌 幅 約 為23.9%。經 紀 佣 金 淨 收 入 相 應 地由約12,500,000港元下降約23.2%至9,600,000港元。此乃主要由於投資者情緒仍然低迷。然而，截至二零一一年六月三十日止六個月，此業務回落可被其他業務，尤其是融資業務等其他收入來源之正面增長所部分抵銷。,LimitedConvergencenvergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,5截 至 二 零 一 一 年 六 月

15、 三 十 日 止 六 個 月，本 集 團 來 自 融 資 業 務 的 利 息 收 入 增 加 約2,400,000港 元至18,700,000港元，較去年同期上升約15.1%。此乃由於本集團平均貸款組合由去年同期之405,400,000港元上升約13.3%至截至二零一一年六月三十日止六個月之459,300,000港元，使來自利息收入的收益有所增長。此外，本集團亦為客戶提供配售及包銷服務，並為多家香港上市公司出任集資活動之配售代理及包銷商。於截至二零一一年六月三十日止六個月，本集團愈加積極把握 香 港 市 場 對 首 次 公 開 發 售 及 其 他 集 資 活 動 之 投 資 氣 氛 改 善 之

16、 機 遇，因 而 取 得 約3,800,000港元的總收益（二零一零年：4,700,000港元）。整 體 而 言，來 自 經 紀 業 務 的 除 稅 前 經 營 溢 利 約 為8,600,000港 元（二 零 一 零 年：10,000,000港元），而除稅後經營溢利則約為7,200,000港元（二零一零年：8,400,000港元）。企業融資業務截至二零一一年六月三十日止六個月，本公司之間接非全資附屬公司滙盈融資有限公司（滙盈融資）獲香港多家上市公司委聘為多宗企業交易的財務顧問，並且獲一家公司委聘為唯一保薦人，並成功為此公司在香港聯合交易所有限公司（聯交所）創業板上市。此外，於截至二零一一年六月

17、三十日止六個月，本集團投放更多資源以發展及擴充於國內的網絡，藉以在中國開拓更多商機。截至二零一一年六月三十日止六個月，本集團之企業融資顧問及相關業務錄得收益共 約6,700,000港 元（二 零 一 零 年：2,300,000港 元），而 除 稅 前 及 除 稅 後 經 營 虧 損 則約為900,000港元（二零一零年：3,400,000港元）。此業務於回顧期內之表現，較二零一零年乃至二零零九年同期均有顯著改善，反映自香港資本市場活動於二零零九年第四季從金融海嘯中恢復，並從增長中取得經濟利益以來，本集團已能逐步抓緊增長機遇。香港仍有多宗首次公開發售正在進行，而多家上市公司於併購活動方面亦轉趨活

18、躍。本集團相信，首次公開發售市場正逐步重拾升軌，我們充滿信心，不久將來即可在利好市況中，捕捉更多商機。總而言之，首次公開發售保薦業務將繼續為企業融資分部之主要收益來源，同時亦為集團整體的股份配售及包銷業務創造更多商機。,中期報告 2011,HoldingsLimited,Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,6資產管理業務於二零零八年，本公司之直接全資附屬公司滙盈金融集團有限公司與一名第三方成立各佔50%股權之共同控制實體，該共同控制實體收購了澳門一幅土地，並擬引入第三方投資者，將此資產轉型為澳門之私募資本房地產基金或財團物業管理項目

19、。然而，在金融海嘯衝擊下，集資更形困難。此時，為將管理層的時間及資源專注於集團核心業務，本集團於去年選擇退出該項目，並於二零一零年十一月完成出售該幅位於澳門之土地。儘管如此，基於中國大陸的經濟蓬勃發展，加上本港金融服務市場根基穩固，本集團正積極尋求有助拓展資產管理業務之新商機，藉以增強本集團所提供之產品及服務水平，以迎合顧客漸趨多元化及與日俱增之需求。於截至二零一一年六月三十日止六個月，主要透過本公司之間接非全資附屬公司滙盈資產管理有限公司經營之資產管理業務錄得約800,000港元之除稅前及除稅後經營虧損（二零一零年：600,000港元），主要為該業務產生之一般經營開支。按公平值列賬及在損益賬

20、處理之財務負債以及衍生財務負債之公平值變動本公司於二零零九年十一月三十日發行本金額為10,000,000港元之可換股債券（可換股債券），乃列作按公平值列賬及在損益賬處理之財務負債，並按公平值計量。根據獨立估值師編製之估值報告，可換股債券於二零零九年十二月三十一日之賬面值約為11,200,000港元。根據可換股債券之條款，於二零一零年四月九日可換股債券轉換為本公司10,000,000股每股面值0.1港元之普通股時，本公司亦向債券持有人發行可額外認購10,000,000港元可換股債券（10,000,000港元可選擇的債券）之選擇權，換股價為每股本公司普通股1港元，有關選擇權乃分類為衍生財務負債，並

21、按公平值計量。於二零一零年四月二十一日，債券持有人已行使10,000,000港元可選擇的債券之選擇權，並於同日將可換股債券轉換為本公司10,000,000股每股面值0.1港元之普通股。於截至二零一零年六月三十日止六個月，本集團在損益賬內確認可換股債券公平值於 二 零 一 零 年 四 月 九 日 之 增 加 約23,000,000港 元，以 及10,000,000港 元 可 選 擇 的 債券之選擇權公平值於二零一零年四月二十一日之增加約11,000,000港元，乃根據獨立估值師於各轉換日期所編製之估值報告計算。於二零一零年十二月三十一日及二零一一年六月三十日，本集團並無任何尚未兌換之可換股債券及

22、可選擇的債券。有關詳情載於未經審核簡明綜合財務報表附註16。,LimitedConvergencenvergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,7未分配支出於 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月，本 集 團 未 分 配 支 出 約 為4,500,000港 元，主 要 包 括 未 分 配 企 業 租 金 及 水 電 開 支、薪 金 及 津 貼 等，而 二 零 一 零 年 同 期 則 約 為8,200,000港元，當中包括於二零一零年

23、授予本公司董事及本集團僱員之購股權及獎勵股份之公平值約4,400,000港元。融資成本於截至二零一一年六月三十日止六個月，本集團融資成本約為430,000港元（二零一零年：79,000港元），其中全部均與經紀業務所動用之短期銀行貸款有關。所得稅開支於截至二零一一年六月三十日止六個月，本集團預計所得稅開支約為1,500,000港元（二零一零年：1,600,000港元），為經紀業務溢利之所得稅開支撥備。流動資金及財務資源資本架構本集團以內部資源、來自經營業務產生的現金收益、短期銀行貸款及銀行透支為其業務運作及投資提供資金。於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日，本 集 團 之 附 屬 公 司

24、滙 盈 證 券 獲 一 間 銀 行 提 供 銀 行 融資 額130,000,000港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：130,000,000港 元），當 中50,000,000港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：50,000,000港 元）及80,000,000港元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：80,000,000港 元）須 分 別 以 滙 盈 證 券 保 證 金 客 戶之上市證券（如需要）及其40,000,000港元銀行存款（二零一零年十二月三十一日：40,000,000港 元）作 抵 押。於 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日

25、，本 集 團 未 償 還 之 銀 行 借 款 為40,000,000港元（二零一零年十二月三十一日：40,000,000港元）。於二零一一年六月三十日，本集團的流動資產淨值、可用現金及股東資金（不包括客戶獨立賬戶）分別約為580,500,000港元（二零一零年十二月三十一日：580,400,000港 元）、193,400,000港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：115,500,000港 元）及589,200,000港 元（二零一零年十二月三十一日：588,100,000港元）。於二零一一年六月三十日，本集團之流動比率（即流動資產除以流動負債）維持於6.2（二零一零年十二月

26、三十一日：5.8）的滿意水平。本集團採取審慎的資金政策。於二零一一年六月三十日，所有借款及幾乎全數銀行結餘及現金均以港元定值。本集團擬致力減低外滙風險。此外，於二零一一年六月三十日，所有銀行結餘及現金均存放於定期存款、儲蓄及往來賬戶。,中期報告 2011,HoldingsLimited,Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,8於二零一一年六月三十日，本公司已發行普通股總數為399,736,829股，每股面值0.10港元（二零一零年十二月三十一日：399,736,829股，每股面值0.10港元）。於截至二零一一年六月三十日止六個月，本公

27、司之股本並無任何變動。以每份認股權證0.05港元之發行價配售及發行79,900,000份認股權證（附帶權利可按認購價1.27港元認購一股本公司之普通股）已於二零一一年七月十四日完成。認股權證可於認股權證發行日期起計十二個月內隨時行使。於認股權證所附帶之認購權獲悉數行使後，本公司將發行79,900,000股認購股份，相當於二零一一年六月三十日經發行及配發認購股份擴大之本公司已發行股本約16.66%。配售及發行認股權證之最多所得款項淨額將約為3,700,000港元，而行使認股權證所附帶認購權之最多所得款項淨額將約為101,100,000港元。集團資產押記誠 如 上 文 所 述，於 二 零 一 一

28、年 六 月 三 十 日，本 集 團 將40,000,000港 元 存 款（二 零 一零 年 十 二 月 三 十 一 日：40,000,000港 元）向 一 間 銀 行 抵 押，以 為 滙 盈 證 券 取 得 短 期貨 幣 市 場 貸 款 及 往 來 賬 戶 透 支 金 額80,000,000港 元（二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日：80,000,000港元）作抵押。資產負債比率於二零一一年六月三十日，本集團的資產負債比率，即總借款（主要為銀行借款）佔股東權益約為0.07倍（二零一零年十二月三十一日：0.07倍）之滿意水平。外滙風險按照本集團政策，各經營實體均盡量以當地貨幣經營，以

29、減低外滙風險。儘管聯交所於二零一一年四月在香港推出人民幣產品買賣及交收服務，惟於初步階段，本集團所面對之人民幣風險仍然甚低。截至二零一一年六月三十日止六個月，本集團絕大部分的主要業務均以港元進行及入賬。由於外滙風險對集團的影響極微，因此毋須為外滙風險作出對沖。鑑於營運需要，本集團將繼續不時監察外滙風險，並採取必要行動以降低滙兌相關風險。僱員人數及僱員資料於二零一一年六月三十日，本集團聘用合共117名僱員（二零一零年十二月三十一日：118名），其中109名（二零一零年十二月三十一日：114名）為於香港工作之僱員，8名（二零一零年十二月三十一日：4名）為於中國工作之僱員。,LimitedConve

30、rgencenvergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,9截至二零一一年六月三十日止六個月，員工成本（包括董事酬金）及員工銷售佣金分別 約 為21,000,000港 元 及13,300,000港 元（二 零 一 零 年：分 別 為22,500,000港 元 及18,600,000港 元）。截 至 二 零 一 零 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 之 員 工 成 本 包 括 以 股 本 支付之以股份為基礎付款約4,400,000港元。本集團僱員的甄選、

31、薪酬水平及擢升乃根據彼等的表現及資歷而定。除基本薪金與強制性公積金計劃外，其他僱員福利亦包括醫療保險、銷售佣金、酌情表現花紅、酌情購股權及獎勵股份。本集團亦不時為僱員提供培訓及發展課程。重大收購及出售附屬公司、重大投資及其表現本集團於截至二零一一年六月三十日止六個月並無任何重大收購及出售附屬公司，亦無任何重大投資或資本承諾。重大投資或資本資產之未來計畫於二零一一年六月三十日，集團並無就重大投資或資本資產，落實任何已知計劃。將來，當本集團開始尋求不同的投資或項目時，將會產生重大資本開支。本集團將以其內部資源及或不同形式可供選擇之合適融資方式，為有關投資或項目提供資金。於二零一一年六月三十日，本集

32、團就添置物業、廠房及設備（有關提升及增強網上證券買賣及內部基礎建設系統）作出已訂約但未於未經審核簡明綜合財務報表內撥備之承諾約為364,000港元（二零一零年十二月三十一日：無）。或然負債於二零一一年六月三十日，本公司就滙盈證券取得之銀行融資向一家銀行提供為數130,000,000港 元（二零一零年十二月三十一日：130,000,000港元）之財務擔保。於二零一一年六月三十日，滙盈證券動用銀行融資40,000,000港元（二零一零年十二月三十一日：40,000,000港元）。結算日後事項以每份認股權證0.05港元之發行價配售及發行79,900,000份認股權證（附帶權利可按認購價1.27港元認

33、購一股本公司之普通股）已於二零一一年七月十四日完成。有關詳情載於上文重大事件及發展一節。,中期報告 2011,HoldingsLimited,（,Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,10企業管治本公司已頒佈一套企業管治守則（公司守則），載列本公司在指導及管理其商業事務時所採用的企業準則及常規。公司守則在編製時已參考由二零零五年一月一日起生效的聯交所證券上市規則上市規則）附錄十四所載之企業管治常規守則香港交易所守則）內所載的原則、守則條文及建議最佳常規。除訂定現有企業管治原則及常規外，公司守則亦將現有常規及香港交易所守則所規定的基準兼

34、收並蓄，最終確保高透明度及向本公司股東負責。承董事會命滙盈控股有限公司主席李振聲博士香港，二零一一年八月十八日,LimitedConvergencenvergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,3,4,9,5,6,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,11簡明綜合全面收入表截至二零一一年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,收益,附註,千港元（未經審核）53,227,千港元（未經審核）54,684,其他收入員工成本物業、廠房及設備折舊交易權攤銷佣金開支融資成本其他經營

35、開支應收賬款減值虧損撥回分佔共同控制實體虧損,3,146(34,344)(1,056)(2,367)(430)(12,717),329(41,128)(999)(252)(2,013)(79)(13,762)1,000(136),按公平值列賬及在損益賬處理之,財務負債公平值變動衍生財務負債之公平值變動除稅前溢利（虧損）所得稅開支期內溢利（虧損）其他全面收入換算外國業務而產生之滙兌差額期內全面收入總額應佔期內溢利（虧損）：本公司擁有人非控股權益應佔期內全面收入總額：本公司擁有人非控股權益每股盈利（虧損）（港仙）,1616,2,459(1,455)1,00431,0071,078(74)1,004

36、1,081(74)1,007,(22,950)(11,033)(36,339)(1,597)(37,936)(37,936)(37,617)(319)(37,936)(37,617)(319)(37,936),基本攤薄,88,0.270.27,(9.81)(9.81),中期報告 2011,HoldingsLimited,9,Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,12簡明綜合財務狀況表於二零一一年六月三十日,二零一一年,二零一零年,六月三十日 十二月三十一日,非流動資產物業、廠房及設備法定按金其他無形資產可供出售投資於共同控制實體之投資

37、租金及水電按金流動資產,附註,千港元（未經審核）2,5403,1361,5475002,41210,135,千港元（經審核）3,5043,0595472,1639,273,應收賬款預付款項、按金及其他應收賬款向一家共同控制實體提供貸款已抵押銀行存款銀行結餘及現金,1112,454,8503,45421940,000193,446691,969,542,4092,85521940,000115,478700,961,流動負債,應付賬款應計負債及其他應付賬款應付共同控制實體款項應繳稅項短期銀行借款流動資產淨額總資產減流動負債,1314,59,6989,4171,1501,19040,000111,

38、455580,514590,649,65,34613,4251,37844340,000120,592580,369589,642,資本及儲備,股本儲備本公司擁有人應佔權益非控股權益權益總額,15,39,974549,207589,1811,468590,649,39,974548,126588,1001,542589,642,LimitedConvergencenvergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,13簡明綜合權益變動表截至二零一一年六月三十日止六

39、個月就股份,購買計劃,本公司,持有之,購股權 獎勵股份,擁有人,非控股,股本,股份 股份溢價 資本儲備 滙兌儲備 保留溢利,儲備 報酬儲備 其他儲備 應佔權益,權益,總計,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,千港元,於二零一零年一月一日,（附註a）,（附註b）,（經審核）,37,459,(2,029)363,534 123,758,(854),70,596,15,053,919,608,436,608,436,期內虧損及期內全面,收入總額,(37,617),(37,617),(319)(37,936),出售附屬公司部份權益產生之非控股權益,（

40、附註b）,1,998,1,998,發行新權益股份產生之,非控股權益增加,495,495,出售附屬公司部份權益,行使購股權,產生之溢利（附註b）,442,6,032,202,2026,474,2026,474,因行使購股權而轉撥,購股權儲備,2,296,(2,296),確認以股本支付之以股份,為基礎付款股份發行開支,(24),2,592,1,852,4,444(24),4,444(24),因股份歸屬而轉撥就股份,購買計劃持有之股份,2,029,742,(2,771),因轉換可換股債券,而發行股份,2,000,53,132,55,132,55,132,於二零一零年六月三十日,（未經審核）,39,9

41、01,424,970 123,758,(854),33,721,15,349,202 637,047,2,174 639,221,中期報告 2011,HoldingsLimited,(a),(b),Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,14簡明綜合權益變動表（續）截至二零一一年六月三十日止六個月本公司,購股權,擁有人,非控股,股本 股份溢價 資本儲備 滙兌儲備 累計虧損千港元 千港元 千港元 千港元 千港元（附註a）,儲備 其他儲備 應佔權益千港元 千港元 千港元（附註b）,權益千港元,總計千港元,於二零一一年,一月一日（經審核）,3

42、9,974,427,064,123,758,(942)(16,593),14,637,202,588,100,1,542,589,642,期內溢利期內其他全面收入期內全面收入總額,33,1,0781,078,1,07831,081,(74)(74),1,00431,007,於二零一一年六月,三十日（未經審核）,39,974,427,064,123,758,(939)(15,515),14,637,202,589,181,1,468,590,649,附註：根據於二零零三年五月二十八日生效之股本重組計劃，香港高等法院（高院）於二零零三 年 五 月 二 十 七 日 批 准 削 減 本 公 司 股 本

43、 及 註 銷 本 公 司 之 股 份 溢 價 賬。根 據 高 院 頒 令，本公 司 為 數45,878,129港 元 之 股 份 溢 價 賬 已 被 註 銷，而 本 公 司 之 已 發 行 及 繳 足 股 本 亦 透 過削減本公司股本面值而削減214,339,500港元。註銷股份溢價賬及削減股本所產生之進賬與 累 計 虧 損136,459,429港 元 對 銷 後 為123,758,200港 元，已 撥 入 本 公 司 之 資 本 儲 備 賬。就香港公司條例第79C條而言，該資本儲備賬不會被視為已變現溢利，而被視為本公司之不 可 分 派 儲 備，直 至 及 除 非 本 公 司 於 該 頒 令

44、當 日 之 應 付 賬 已 悉 數 償 付 為 止。鑑 於 本 公 司已悉數償付結欠債權人之有關債務，故本公司認為，此儲備已可分派予本公司股東。根 據 於 二 零 一 零 年 二 月 十 日 完 成 分 別 以1,600,000港 元 及600,000港 元 的 代 價 出 售 兩 間 間接全資附屬公司滙盈融資有限公 司及滙盈資產管理有限公司各自之9.9%權益一事，出售所得款項與轉撥至滙盈融資有限公司及滙盈資產管理有限公司非控股權益之金額分別約1,317,000港元及681,000港元之間的差額分別約283,000港元及負81,000港元，已於其他儲備中確認。,LimitedConvergen

45、cenvergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,15簡明綜合現金流量表截至二零一一年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月,二零一一年千港元（未經審核）,二零一零年千港元（未經審核）,經營活動所得（所用）之現金淨額投資活動所用之現金淨額融資活動所得之現金淨額發行可換股債券之所得款項行使購股權之所得款項股份發行開支出售附屬公司部份權益（並無導致失去附屬公司控制權）之所得款項其他融資現金流量現金及現金等值項目增加淨額期初現金及現金等值項目以外幣持有之現金結餘

46、之滙率變動影響期終現金及現金等值項目，銀行結餘及現金,79,629(1,668)77,961115,4787193,446,(7,695)(908)10,0006,474(24)2,20049519,14510,54293,912104,454,中期報告 2011,HoldingsLimited,1,2,Value,ConvergenceHoldings,Holdings,Limited,Value,16簡明綜合財務報表附註截至二零一一年六月三十日止六個月,1.2.,編製基準本未經審核簡明綜合財務報表乃按照香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄十六之適 用 披 露 規 定 以 及 香 港 會

47、計 師 公 會（香 港 會 計 師 公 會）頒 佈 之 香 港 會 計 準 則 第34號中期財務報告而編製。主要會計政策本未經審核簡明綜合財務報表乃按歷史成本基準編製，惟若干按公平值計量之金融票據除外。除下文所述者外，截至二零一一年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合財務報表所採用之會計政策及計算方法與編製本集團截至二零一零年十二月三十一日止年度之經審核全年財務報表所採納者相同。於 本 中 期 期 間，本 集 團 首 次 應 用 下 列 由 香 港 會 計 師 公 會 頒 佈 之 新 頒 佈 或 經 修 訂 準 則、修訂本及詮釋（新頒佈或經修訂香港財務報告準則）。,香港財務報告準則（修訂本）香

48、港會計準則第24號（二零零九年經修訂）香港會計準則第32號（修訂本）香港（國際財務報告詮釋委員會）註釋第14號（修訂本）香港（國際財務報告詮釋委員會）,二零一零年頒佈香港財務報告準則之改進關聯方披露供股分類預付最 低資金規定以股本工具抵銷財務負債,註釋第19號於本中期期間應用上述新頒佈或經修訂香港財務報告準則對未經審核簡明綜合財務報表所呈報之金額及或本會計期間或以往會計年度之本集團未經審核簡明綜合財務報表所載之披露事項並無重大影響。本 集 團 並 未 提 前 採 用 以 下 已 頒 佈 但 尚 未 生 效 之 新 頒 佈 或 經 修 訂 準 則、修 訂 本 及 詮 釋。以下新頒佈或經修訂準則及

49、修訂本乃於截至二零一零年十二月三十一日止年度之綜合財務報表日期後頒佈，為已授權頒佈但尚未生效：,香港會計準則第1號（修訂本）香港財務報告準則第10號香港財務報告準則第11號香港財務報告準則第12號香港財務報告準則第13號香港會計準則第19號（二零一一年經修訂）香港會計準則第27號（二零一一年經修訂）香港會計準則第28號,呈列其他全面收入項目1綜合財務報表2合營安排2披露於其他實體之權益2公平值計量2僱員福利2獨立財務報表2於聯營公司及合營企業之投資2,（二零一一年經修訂）於二零一二年七月一日或以後開始之年度期間生效於二零一三年一月一日或以後開始之年度期間生效,LimitedConvergenc

50、envergenceLimitedValue,滙盈控股有限公司,2.,(i),(ii),(iii),Value,Limited,Convergence,ValueConvergen,Limite,LimitedValue,17主要會計政策（續）本公司董事預期，應用該等新頒佈或經修訂準則及修訂本對本集團之業績及財務狀況將不會有重大影響。,3.,收益及分部資料收益主要來自金融服務業務（其中包括證券、期貨及期權經紀及買賣；提供首次公開發售、合併與收購及其他企業融資相關顧問服務）。,截至六月三十日止六個月,收益買賣證券及買賣期貨及期權合約所得經紀佣金,二零一一年千港元（未經審核）,二零一零年千港元（未