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1、朝华科技(集团)股份有限公司内部控制规范实施工作方案为进一步加强和规范朝华科技(集团)股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，根据中国证监会重庆监管局关于做好重庆辖区上市公司内部控制规范实施工作的通知（渝证监发20123 号，以下简称通知）要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，其具体如下：一、公司基本情况介绍(一)公司概况1、证券简称：*ST 朝华2、证券代码：0006883、上市地：深圳证券交易所4、公司性质：主板 A 股上市公司5、主营业务情况：公司原经营电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子镇流器的制造、销售等业务
2、，受债务危机影响，其业务全部停滞，2007 年 12 月重庆市第三中级人民法院依法对公司实施了破产重整，成功引入重组方甘肃建新实业集团有限公司，依照法院裁定的重整计划，重组方承诺在公司重整成功后注入优良资产，通过重大资产重组使公司恢复持续经营能力，现由于重组工作尚未完成，公司无主营业务。6、公司股权结构图：,刘建民81.30%,王爱琴18.70%,甘肃建新实业集团有限公司25.88%朝华科技（集团）股份有限公司7、组织架构1,、,战略委员会审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会,行政人,股东大会董事会董事长兼总经理财务部,证券部,监事会董事会秘书,事部(二)内部控制规范实施工作的组织保障为切实做
3、好内部控制规范体系实施工作，公司组织有关人员对通知 企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引进行了学习，布署了开展内部控制建设的相关工作，明确了工作职责，董事长为内部控制建设第一责任人，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，管理层负责组织内部控制的日常运行，监事会负责对内部控制的监督检查，并就内部控制自我评价报告明确表示意见。为确保公司内部控制规范体系建设工作的顺利开展，公司成立内部控制规范工作领导小组，作为公司内部控制规范工作的领导机构，负责公司内部控制规范工作实施方案及相关配套政策的制定及监督指导，其具体如下：1、总负责人：董事长兼总经理史建华2、总负责部门：内部控制规范工作领导小组组
4、 长：史建华(董事长兼总经理)成 员：杜俊魁(副董事长)、郭喜明(独立董事)、熊为民(副总经理兼董事会秘书）、杨大平(副总经理)、王震（财务总监）3、实施工作具体责任人：2,1,2,3,4,5,由于公司重大资产重组未完成，公司目前暂无法完全按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的相关要求进行全面的、系统的内部控制建设，但公司将结合自身实际，从规范公司运作角度，在股东大会、董事会和监事会（简称“三会”）运作，财务报告编制，信息披露管理，公司内部审计部门组建等四个方面的内控建设上，查找内控缺陷，在建立和完善现有内控制度建设的基础上，以公司未来发展为导向，逐步构建符合公司自身特点的内部控制制
5、度体系。为有效地开展和推进内部控制规范实施工作，针对公司目前的内控缺陷设立以下内部控制项目组，并指定了专项负责人，其具体如下：,序号,项目组名称财务报告内控建设,负责人,具体事务负责建立、完善财务报告为主的相关财务管理的内,王 震,事务组,控制度,“三会”运作事务组,熊为民,负责股东大会、董事会和监事会的内控建设,信息披露事务组,熊为民 奸 完善公司内部信息报告制度，提高信息披露质量,经营活动内控事务组内部审计部门事务组,杨大平郭喜明,建立与公司发展相适应的经营管理体系与内控建设组建审计部，实施与审计工作相关的内控建设,(三)内部控制实施工作聘请咨询机构的情况鉴于公司目前所处的状况，公司将根据
6、需要，选择在适当的时间聘请会计师事务所等咨询机构，协助公司设计内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计控制的重点流程和内容，协助公司开展内部控制自我评价。(四)内部控制实施工作预算情况公司目前暂未作预算，将结合具体情况而定。二、内部控制建设工作计划（一）2012 年 2 月-4 月，宣传、动员和准备阶段1、按照通知的要求，公司在 2012 年 2 月 29 日前完成了公司内部控制规范实施工作方案的制定工作。2、公司召开内部控制实施项目启动会，对公司内部控制实施计划和工作方案进行全面部署，提高对内部控制规范体系建设的重要性和必要性的认识，强化内部控制制度建设
7、的主动性和迫切性。3,3、加强企业内部控制培训工作，确保控制工作的有效开展。（二）内部控制建设阶段,1、2012 年 5 月 31 日前确定内部控制实施范围,公司将按照企业内部控制基本规范的基本原则和总体要求构建内部控制,总体框架，明确界定与财务报告相关的内部控制范围。,2、2012 年 7 月 31 日前完成风险识别及评估、控制活动识别和内部控制有,效性测试,(1)通过审阅文档或其他有效方式梳理流程，对现有公司制度和工作进行综,合分析，识别固有风险、评价风险等级，编制风险清单。,(2)按照风险发生的可能性及其影响程度等，确定重点和优先控制的风险点。,(3)遵循内部控制适应性原则，立足于现行有
8、效的管理体系和制度，对照内部控制规范体系要求，将内部控制规范要求与企业现行经济管理要求相结合，做好重要业务流程和重要风险的控制，抓住关键风险控制点，识别流程中的关键控制活动，编制流程描述等内部控制文档对控制活动和控制点进行记录。,(4)采取多种手段对内部控制设计和运行进行有效测试。,(5)根据有效性测试中获取的关键性证据，查找内部控制缺陷，建立内部控制缺陷的报告机制，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层，管理层对发现的内部控制缺陷应及时更正。,3、2012 年 9 月 30 日前确定内部控制缺陷整改方案,确定内控缺陷评价标准，对发现的内部控制缺陷进行分类，确定内部控制缺陷的重要程度，区分设计
9、缺陷和运行有效的缺陷，针对具体控制缺陷提出整改时间表、责任部门及责任人员，形成内部控制缺陷整改方案，经领导小组审议后报监管局备案。,4、2012 年 11 月 30 日前完成内部控制缺陷整改,按照内部控制缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，并进行有效的测试，形成内部控制缺陷整改报告，经领导小组审议后报监管局备案。,5、2012 年 12 月 31 日前固化内部控制成果,各内控项目组检查内部控制缺陷整改情况和效果，对未落实或落实不到位的,进行通报，并督促进一步地整改。,4,6、形成整套内部控制手册等内控建设成果的体系文件，并按照监管局的要,求，及时披露内控实施工作情况。,三、内部控制自我评价工
10、作计划,(一)2012 年 12 月完成内部控制自我评价工作计划,1、确定纳入自我评价范围的业务流程，确定评价工作的具体时间和人员分,工。,2、确定内部控制缺陷的评价标准。,(二)2012 年年报披露前组织实施自我评价工作,1、编制内部控制评价工作底稿或内部控制测试表，根据确定的样本量，对重要业务领域、流程环节进行测试，找出流程内容与实际执行情况的差异，分析原因。,2、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建议。,3、督促完成内部控制缺陷整改并形成整改报告。,4、根据内部控制自我评价工作实施情况编制自我评价报告。,5、监事会对编制的自我评价报告进行核查并出具意见。,(三)经公司董事
11、会审议通过后，在 2012 年年报披露的同时披露年度内部控,制自我评价报告。,四、内部控制审计工作计划,1、根据公司业务开展情况和内部控制规范工作实施情况，将于 2012 年 8 月31 日前，由内部控制规范工作领导小组提议，并报经董事会批准，聘请内部控制审计的会计师事务所。,2、2013 年 1-3 月，由聘请的内部控制审计会计师事务所对本公司的内部控,制状况进行审计并出具内部控制审计报告。,3、配合内部控制审计会计师事务所做好内部控制审计工作。,4、在公司 2012 年年报披露之日，董事会将依照相关要求，同时披露会计师,事务所出具的内部控制审计报告。,朝华科技(集团)股份有限公司董事会,二 O 一二年三月六日,5,
