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1、用友管理软件应用教程,用友ERP861版,第6章 往来款管理,第6章 往来款管理,教学目的与要求：系统学习应收应付款系统初始化的一般方法，日常业务处理的基本知识和操作方法。掌握：应收应付款系统与总账系统组合时的基本功能和操作方法。主要包括应收款系统初始化的主要内容和操作方法，日常业务处理中应收单据及收款单据的处理方法、核销方法及转账业务的处理方法。了解：错误单据的修改方法及单据查询的内容和方法。,第6章 往来款管理,6.1 系统初始化 6.1.1 系统准备 1.账套准备,例6-1:建立账套,第6章 往来款管理,2.基础设置,例6-2:基础设置例6-3:修改会计科目并录入期初余额,第6章 往来款
2、管理,6.1.2 初始设置 1.账套参数设置,例6-4:设置账套参数,第6章 往来款管理,6.1.2 初始设置 2.初始设置,例6-5:设置基本科目例6-6:设置结算方式对应的会计科目例6-7:设置坏账准备,第6章 往来款管理,设置结算方式科目时注意：在设置结算方式科目时应已经设置了结算方式。会计科目核算的币种必须与结算方式对应的币种相同。结算方式对应的科目必须是总账系统中的末级会计科目。,第6章 往来款管理,3.基础设置,例6-8:设置原始单据的编号方式例6-9:设置计量单位分组例6-10:设置计量单位 例6-11:设置存货分类例6-12:设置存货档案例6-13:设置开户银行,第6章 往来款
3、管理,4.期初余额,例6-14:录入期初余额例6-15:录入期初余额例6-16:期初余额对账,第6章 往来款管理,6.2 日常业务处理,6.2.1 应收单据处理1.应收单据录入,例6-17:录入发票例6-18:录入运费发票,第6章 往来款管理,6.2 日常业务处理,6.2.1 应收单据处理2.应收单据审核,例6-19:审核应收单据,第6章 往来款管理,6.2.2 收款单据处理 1.收款单据录入,例6-20:录入收款单据例6-21:录入收款单据,第6章 往来款管理,录入收款单据时注意：结算科目由系统从用户在初始设置时所设置的结算科目中取得，也可以修改。收款单可以在“收款单”窗口中直接审核，也可以
4、在“收款单据审核”中集中审核。收款单审核后才能生成记账凭证。在一张收款单中，若选择表体记录的款项类型为应收款，则该款项性质为冲销应收款；若选择表体记录的款项类型为预收款，则该款项用途为形成预收款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用。对于不同用途的款项，系统提供的后续业务的处理不同。对于冲销应收款及预收款的款项，后续可进行核销处理，即将收款单与销售发票或应收单进行核销勾对，冲销客户债务。对于其他费用用途的款项则不需进行核销，直接记入费用科目。,第6章 往来款管理,6.2.2 收款单据处理 2.收款单据审核,当收款单据录入后可以由专人集中在“收款单据审核”功能中进行集中审核
5、。,第6章 往来款管理,6.2.3 核销处理,例6-22:完全核销处理,1.完全核销,第6章 往来款管理,完全核销时注意：“本次结算”即本次销账金额。“本次结算”栏录入的结算金额应小于等于“本次结算金额”(本次收到的金额)加上本次使用预收款的合计。“本次结算”栏录入的结算金额小于“本次结算金额”时，其差额将自动形成预收款。如果发现已核销的收款单有错，可以通过“取消操作”功能取消核销，然后再修改相应的收款单。,第6章 往来款管理,6.2.3 核销处理,例6-23:核销时使用预付款,2.核销时使预付款,第6章 往来款管理,6.2.4 转账处理,例6-24:应收款冲应收款,1.应收冲应收,第6章 往
6、来款管理,6.2.4 转账处理,例6-25:预收款冲应收款,2.预收冲应收,第6章 往来款管理,预收款冲应收款时注意：预收冲应收窗口中有两个页签，一个是预收款页签，另一个是应收款页签，系统默认的页签是预收款页签。预收款可以全额冲销应收款，也可以冲销部分应收款。,第6章 往来款管理,6.2.5 坏账处理,例6-26:发生坏账的处理,1.发生坏账,第6章 往来款管理,6.2.5 坏账处理,2.收回坏账3.计提坏账准备,处理收回坏账时应注意：已作为坏账处理的应收账款又收回时所填制的收款单应不予核销，否则将不能作为坏账收回处理。已作为坏账处理的应收账款又收回时所填制的收款单不需要审核。坏账收回金额必须
7、等于收款单的金额。,第6章 往来款管理,6.2.6 制单,例6-27:制单处理,第6章 往来款管理,制单处理时注意：制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于选中的单据的最大日期，但小于等于当前的系统日期。如果同时使用了总账系统，且总账系统要求制单序时，所输入的制单日期应该满足制单日期序时的要求，即大于等于同月同类凭证的最大日期。,第6章 往来款管理,6.3 账表查询及其他处理,6.3.1 单据查询1.发票查询,例6-28:查询发票,第6章 往来款管理,6.3 账表查询及其他处理,6.3.1 单据查询2.凭证查询,例6-29:查询凭证,第6章 往来款管理,6.3 账表查询及其他处理,6
8、.3.2 其他处理1.取消操作,例6-30:取消操作,第6章 往来款管理,取消操作时注意：如果要取消操作的内容还没有生成记账凭证，则可以直接进行取消操作。如果一张发票填制错误，而这张发票已经审核、收款、核销并已制单，则在修改时就应该从最后的操作内容一直向前进行修改。即“删除凭证取消核销取消收款单审核删除收款单取消应收单审核修改发票”。当修改完成后再继续完成其他的操作。,第6章 往来款管理,6.3 账表查询及其他处理,6.3.2 其他处理2.月末结账,月末结账时注意：如果当月总账管理系统已经结账，则不能执行应收款系统的取消结账的操作。“工具”中的“取消操作”功能可以取消“发票记账”、“应收单记账”、“核销”、“坏账处理”及“转账”等操作。在未生成记账凭证的情况下，只有取消相应的操作才能修改相应的错误单据。,第6章 往来款管理,复习思考题:(1)初始设置的内容有哪些？在什么情况下需设置坏账准备的内容？(2)应如何进行计量单位的设置？(3)对于一笔已经开具销售发票并已收款的业务，发现销售发票错误应如何进行修改？(4)对于一笔已经生成记账凭证的收款单发现错误应如何进行修改？(5)取消操作主要包括哪些内容？,第6章 往来款管理,上机实验 实验十六 往来账款管理系统初始化实验十七 往来款管理业务处理,
