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1、,江苏维尔利环保科技股份有限公司,Jiangsu WELLE Environmental Co.,Ltd,2011 年半年度财务报告（未经审计）,证券代码：300190证券简称：维尔利,1,资产负债表,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,672,369,588.34,624,065,166.14,76,114,546.18,76,114,546.18,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,103,708,359.8918,670,865.19,10
2、3,708,359.8918,670,865.19,68,209,841.3220,826,103.52,68,209,841.3220,826,103.52,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,11,634,001.95,11,634,001.95,9,783,790.65,9,783,790.65,买入返售金融资产,存货,116,439,912.70,116,439,912.70,69,577,424.08,69,577,424.08,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,922,822,728.07,874,518,305.87,244,511
3、,705.75,244,511,705.75,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,536,972.72,50,866,972.72,717,548.30,717,548.30,投资性房地产,固定资产在建工程,32,517,210.166,054,866.45,32,517,210.164,045,441.45,2,958,011.1220,684,012.27,2,958,011.1220,684,012.27,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,14,428,787.31,14,428,787.31,15,091,353.20,
4、15,091,353.20,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,1,270,035.57,1,270,035.57,931,479.23,931,479.23,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,54,807,872.21977,630,600.28,103,128,447.21977,646,753.08,40,382,404.12284,894,109.87,40,382,404.12284,894,109.87,2,资产负债表（续）,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动负
5、债：,短期借款,20,000,000.00,20,000,000.00,50,000,000.00,50,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,1,242,693.0087,913,300.6510,046,119.68,1,242,693.0087,913,300.6510,046,119.68,9,049,526.9275,428,062.0012,378,434.75,9,049,526.9275,428,062.0012,378,434.75,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,946,221.52
6、7,301,264.63,946,221.527,301,264.63,548,317.347,142,750.04,548,317.347,142,750.04,应付利息应付股利,其他应付款,1,000,213.69,1,000,213.69,1,088,107.50,1,088,107.50,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,128,449,813.17,128,449,813.17,155,635,198.55,155,635,198.55,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款,专项应付款,6,200,000.00,
7、6,200,000.00,6,200,000.00,6,200,000.00,预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,4,666,184.1410,866,184.14139,315,997.31,4,666,184.1410,866,184.14139,315,997.31,4,666,184.1410,866,184.14166,501,382.69,4,666,184.1410,866,184.14166,501,382.69,股东权益：,股本资本公积,53,000,000.00740,784,503.33,53,000,000.00740,784,503.33,3
8、9,700,000.0029,288,955.61,39,700,000.0029,288,955.61,减：库存股专项储备,盈余公积,5,932,877.15,5,932,877.15,5,932,877.15,5,932,877.15,一般风险准备,未分配利润,38,597,222.49,38,613,375.29,43,470,894.42,43,470,894.42,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计,838,314,602.97,838,330,755.77,118,392,727.18,118,392,727.18,少数股东权益,股东权益合计负债和股东权益总计,838,31
9、4,602.97977,630,600.28,838,330,755.77977,646,753.08,118,392,727.18284,894,109.87,118,392,727.18284,894,109.87,3,利,润,表,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,124,607,716.34124,607,716.34,124,607,716.34124,607,716.34,91,418,263.8991,418,263.89,91,418,263.8991,
10、418,263.89,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,99,047,361.0170,733,956.26,99,031,208.2170,733,956.26,68,397,868.6351,494,320.23,68,397,868.6351,494,320.23,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,2,892,522.505,157,665.0817,564,693.79441,481.162,257,042.22,2,892,522.505,157,66
11、5.0817,539,852.79450,169.362,257,042.22,2,535,948.253,687,075.289,763,688.91244,072.68672,763.28,2,535,948.253,687,075.289,763,688.91244,072.68672,763.28,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）,-180,575.58,-180,575.58,-835.73,-835.73,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,25
12、,379,779.7531,070.0068,452.75,25,395,932.5531,070.0068,452.75,23,019,559.53932,285.1440,221.01,23,019,559.53932,285.1440,221.01,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润,25,342,397.003,716,068.9321,626,328.0721,626,328.07,25,358,549.803,716,068.9321,642,480.8721,642,480.8
13、7,23,911,623.664,032,139.4419,879,484.2219,879,484.22,23,911,623.664,032,139.4419,879,484.2219,879,484.22,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,0.470.47,0.500.50,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,21,626,328.0721,626,328.07,21,642,480.8721,642,480.87,19,879,484.2219,879,484.22,19,879,484.2219,879,484.22,归属
14、于少数股东的综合收益总额4,金,金,现金流量表,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,加额加额金加额金,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增收到原保险合同保费取得的现收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加
15、额存放中央银行和同业款项净增支付原保险合同赔付款项的现支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,40,209,832.65945,143.1741,154,975.8269,100,411.72,40,209,832.65935,809.9741,145,642.6269,100,411.72,49,396,704.75-3,989,427.9253,386,132.6747,900,466.73-,49,396,704.75-3,989,427.9253,386,132.6747,900,466.73-,现金,支付给职工以及为职工支付的,10,881,594.46,10,881,594
16、.46,5,516,266.51,5,516,266.51,支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现经营活动现金流出小计,10,487,382.5611,091,693.94101,561,082.68,10,487,382.5611,066,207.94101,535,596.68,4,798,984.016,337,718.8764,553,436.12,4,798,984.016,337,718.8764,553,436.12,净额,经营活动产生的现金流量,-60,406,106.86,-60,389,954.06,-11,167,303.45,-11,167,303.45,二、投资活动
17、产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,-12,625,489.02,-10,616,064.02,-7,993,814.23,-7,993,814.23,投资支付的现金,50,330,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,金,-,-,支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,12,625,489.02-12,625,489.
18、02,60,946,064.02-60,946,064.02,7,993,814.23-7,993,814.23,7,993,814.23-7,993,814.23,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,730,147,500.00,730,147,500.00,取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计,20,000,000.007,048,013.45757,195
19、,513.4550,000,000.0027,789,986.083,070,875.8880,860,861.96,20,000,000.007,048,013.45757,195,513.4550,000,000.0027,789,986.083,070,875.8880,860,861.96,40,000,000.00-5,842,197.8345,842,197.8328,500,000.0010,581,758.50-39,081,758.50,40,000,000.00-5,842,197.8345,842,197.8328,500,000.0010,581,758.50-39,0
20、81,758.50,净额,筹资活动产生的现金流量,676,334,651.49,676,334,651.49,6,760,439.33,6,760,439.33,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,603,303,055.6163,021,232.75666,324,288.36,554,998,633.4163,021,232.75618,019,866.16,-12,400,678.3537,314,974.6624,914,296.31,-12,400,678.3537,314,974.6624,91
21、4,296.31,6,减：库 专项,存股,储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 1-6 月本期金额,单位：元,项目,股本,资本公积,归属于母公司所有者权益盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,39,700,000.00,29,288,955.61,-5,932,877.15,43,470,894.42,118,392,727.18,加：会计政策变更前期差错更正,
22、其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,39,700,000.0013,300,000.00,29,288,955.61711,495,547.72,5,932,877.15,43,470,894.42-4,873,671.93,118,392,727.18719,921,875.79,（一）净利润（二）其他综合收益,21,626,328.07,21,626,328.07,上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,21,626,328.07,21,626,328.07,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,13,300,000.0013,300,000
23、.00,711,495,547.72711,495,547.72,724,795,547.72724,795,547.72,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-26,500,000.00,-26,500,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-26,500,000.00,-26,500,000.00-,四、本期期末余额,53,000,000.00,740
24、,784,503.33,5,932,877.15,38,597,222.49,838,314,602.97,7,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 1-6 月上年金额,单位：元,项目,股本,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,39,700,000.00,29,288,955.61,1,418,547.44,12,766,9
25、27.03,83,174,430.08,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,39,700,000.00,29,288,955.61,1,418,547.444,514,329.71,12,766,927.0330,703,967.39,83,174,430.0835,218,297.10,（一）净利润（二）其他综合收益,45,143,297.10,45,143,297.10,上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,45,143,297.10,45,143,297.10,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-
26、,-,-,-,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-,（四）利润分配1提取盈余公积,4,514,329.714,514,329.71,-14,439,329.71-4,514,329.71,-9,925,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-9,925,000.00,-9,925,000.00-,四、本期期末余额,39,700,000.00,29,288,955.61,5,932,877.15,4
27、3,470,894.42,118,392,727.18,8,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 1-6 月本期金额,单位：元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,39,700,000.00,29,288,955.61,-5,932,877.15,43,470,894.42,118,392,727.18,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、
28、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,39,700,000.0013,300,000.00,29,288,955.61711,495,547.72,5,932,877.15,43,470,894.42-4,857,519.13,118,392,727.18719,938,028.59,（一）净利润（二）其他综合收益,21,642,480.87,21,642,480.87,上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,21,642,480.87,21,642,480.87,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,13,300,000.0013,300,000.00,711,495,547
29、.72711,495,547.72,724,795,547.72724,795,547.72,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-26,500,000.00,-26,500,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-26,500,000.00,-26,500,000.00-,四、本期期末余额,53,000,000.00,740,784,503.33,5,9
30、32,877.15,38,613,375.29,838,330,755.77,9,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司,2011 年 1-6 月,上年金额,单位：元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,39,700,000.00,29,288,955.61,1,418,547.44,12,766,927.03,83,174,430.08,加：会计政策变更前期差错更正,其
31、他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,39,700,000.00,29,288,955.61,1,418,547.444,514,329.71,12,766,927.0330,703,967.39,83,174,430.0835,218,297.10,（一）净利润（二）其他综合收益,45,143,297.10,45,143,297.10,上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,45,143,297.10,45,143,297.10,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-,（四）利润分配1提取盈余公积,4,514
32、,329.714,514,329.71,-14,439,329.71-4,514,329.71,-9,925,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-9,925,000.00,-9,925,000.00-,四、本期期末余额,39,700,000.00,29,288,955.61,5,932,877.15,43,470,894.42,118,392,727.18,10,江苏维尔利环保科技股份有限公司财务报表附注2011
33、年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,财务报表附注,一、公司的基本情况,江苏维尔利环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由维尔利环境工程（常州）有限公司（以下简称“维尔利有限”）以截至2009年7月31日经审计的账面净资产按照10.8355的比例折合股份整体变更设立的股份有限公司，现持有江苏省常州工商行政管理局核发的注册号为320400000011085的企业法人营业执照。公司住所：常州市汉江路156号，公司法定代表人：李月中。,本公司的前身维尔利有限成立于2003年2月12日，由WEHRLE-WERK AG（以下简称“W
34、WAG”）出资设立，设立时的注册资本为20万欧元，股东WWAG认缴的出资额为20万欧元，出资比例为100%。上述出资已经常州汇丰会计师事务所有限公司分别于2003年1月21日出具的验资报告（常汇会验（2003）外025号）及于2004年3月9日出具的验资报告（常汇会验（2004）外023号）验证缴足。,2007年7月5日，WWAG与常州德泽实业投资有限公司（以下简称“常州德泽”）签署关于维尔利环境工程（常州）有限公司之股权转让协议，WWAG将其持有维尔利有限的100的股权转让给常州德泽。本次股权转让完成后，维尔利有限的股东变更为常州德泽，出资额为人民币204.75355万元，出资比例为100%
35、。常州方正会计师事务所有限公司于2007年8月21日出具验资报告（常方会验（2007）第157号），验证截至2007年8月1日，维尔利有限股权转让后的注册资本为人民币204.75355万元，股东为常州德泽。,2007 年 9 月 26 日，维 尔 利 有 限 股 东 会 通 过 决 议，同 意 将 维 尔 利 有 限 注 册 资 本 由204.75355万元人民币增加至1,700万元人民币。新增注册资本中的人民币469.24645万元由常州德泽以货币形式认缴，人民币200万元由蒋国良以货币形式认缴，其余人民币826万元由李月中以专利技术作价认缴。本次增资完成后，维尔利有限的股东及其出资额、出资
36、比例变更为：常州德泽出资额为人民币674万元，出资比例为39.65%；李月中出资额为人民币826万元，出资比例为48.59%；蒋国良出资额为人民币200万元，出资比例为11.76%；上述增资已经常州中正会计师事务所有限公司分别于2007年9月29日出具的验资报告（常中正会内资2007第061号）及2007年12月17日出具的验资报告（常中正会内资2007第077号）验证缴足。,2008年12月9日，维尔利有限股东会通过决议，同意维尔利有限注册资本由人民币1,700万元增至人民币1,995.31万元，增资的295.31万元全部由新股东中国风险投资有限公司（以下简称“中风投”）以货币人民币1,00
37、0万元认购；同意股东李月中和蒋国良将其各自持有的维尔利有限全部股权转让给常州德泽。2008年12月10日，李月中和蒋国良分别与常州德泽签署股权转让协议，将其各自持有的维尔利有限的全部股权以股权出资的,11,江苏维尔利环保科技股份有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,形式转让给常州德泽。本次增资及股权转让完成后，维尔利有限的股东、出资额及出资比例变更为：常州德泽出资额为人民币1,700万元，出资比例为85.20%；中风投出资额为人民币295.31万元，出资比例为14.80%。上述增资已经江苏公证会计师
38、事务所有限公司于2008年12月29日出具的验资报告（苏公C2008B097号）验证缴足。,2009年10月20日，中风投与常州德泽签署股权转让协议，由中风投将其持有的维尔利有限2%的股权无偿转让给常州德泽。2009年10月20日，维尔利有限股东会通过决议，同意股东中风投将其持有的维尔利有限2%股权无偿转让给常州德泽。本次股权转让完成后，维尔利有限的股东、出资额及出资比例变更为：常州德泽出资额为人民币1,739.91万元，出资比例为87.20%；中风投出资额为人民币255.40万元，出资比例为12.80%。,2009年10月28日，维尔利有限股东会通过决议、并根据本公司股东共同签署的江苏维尔利
39、环保科技股份有限公司发起人协议、章程(草案)，本公司依法以各股东持有的维尔利有限经审计的2009年7月31日的净资产整体变更为江苏维尔利环保科技股份有限公司。,本公司经审计的2009年7月31日净资产为人民币43,088,955.61元，经评估的2009年7月 31 日 净 资 产 为 人 民 币 44,654,625.10 元，分 别 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所XYZH/2009SHA1004号审计报告和江苏立信永华资产评估房地产估价有限公司立信永华评报字（2009）第114号评估报告予以确认。本公司以经审计的净资产人民币43,088,955.61元折合为36,000,000
40、元股本，其余计入资本公积。与上述投入股本相关的资产总额为84,414,420.71元，负债总额为41,325,465.10元，净资产为43,088,955.61元。,本次整体变更后，本公司的股本结构为：常州德泽股份数量为31,392,000股，持股比例为87.20%；中风投股份数量为4,608,000股，持股比例为12.80%。上述注册资本业经信永中和会计师事务所2009年10月30日出具的XYZH/2009SHA1004-1号验资报告验证。,本公司与国信弘盛投资有限公司（以下简称“国信弘盛”）、深圳市华澳创业投资企业（有限合伙）（以下简称“深圳华澳”）和苏州华成创东方创业投资企业（有限合伙）
41、（以下简称“苏州华成”）于2009年12月17日签定增资扩股合同，由国信弘盛、深圳华澳和苏州华成认购本公司增发的共计370万股新股，认购价格为每股人民币7元。本公司于2009年12月18日召开2009年第一次临时股东大会，该次股东大会批准了向国信弘盛、苏州华成和深圳华澳等三家企业以每股人民币7元的价格发行股份，共计发行370万股，本次发行后注册资本增加至人民币3,970万元。上述增资已经信永中和会计师事务所于2009年12月18日出具的XYZH/2009SHA1004-2验资报告验证。,根据公司2010年第一次临时股东大会和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可字201126
42、5号文核准，公司于2011年3月7日向社会公开发行人民币普通股1,300万股，发行后公司注册资本为人民币5,300万元。上述增资业经信永中和会计师,12,江苏维尔利环保科技股份有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,事务所有限责任公司审验，并出具XYZH/2010SHA1035-5验资报告予以验证。,本公司属于垃圾处理中的垃圾渗滤液处理行业，经营范围主要包括：环保设备的设计、集成、制造（限分支机构）、销售和研发；环保工程的设计、承包、施工、安装，并提供相关技术咨询和技术服务；环保工程系统控制软件的开发
43、及维护、软件产品销售；机电设备安装工程的设计、承包、施工、安装，并提供相关技术咨询和技术服务；环境污染治理设施的投资、运营；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。,本公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理、财务总监。本公司下设市场部、设,计部、工程部、运营部、财务部、采购部等职能部门。,二、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础编制。根据实际发生的交易和事项，按照财务部2006年2月15日颁布的企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，编制财务报表。,三、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准
44、则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法,1.会计期间,本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。,2.记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,3.记账基础和计价原则,本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等,以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。,4.现金及现金等价物,本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现,13,江苏维尔利环保科技股份有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日,（本财务
45、报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,5.外币业务核算方法,本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
46、目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。,6.金融资产和金融负债,（1）金融资产,本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期,内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。,2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图,和能力持有至到期的非衍生金融资产。,3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资,产，主要包括应收票据、应收账款、应收利息、
47、应收股利及其他应收款等。,4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未,被划分为其他类的金融资产。,金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。,14,江苏维尔利环保科技股份有限公司
48、财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。,可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损
49、益。,除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且
50、其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。,（2）金融负债,本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金,融负债和其他金融负债。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。,其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。,7.应收款项坏账准备,本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
