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1、银行承兑汇票业务培训,汇票,汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的付款期为1个月。,由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由银行以外的付款人承兑，于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。,由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由银行承兑，于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。,一、基础知识简介,5,6,2、银行承兑汇票的票面要素：（一）表明“汇票”的字样；（二）出票日期（三）汇票编号（四）出票人全称、账号（五）付款行全称（六）汇票到期日期（七）收款人全称、账号、开户行；（八）出票金额（大小写）（九）付款行行号、
2、地址（十）出票人要求付款行到期无条件支付的委托，出票人签章（财务章、法人章）（十一）付款行到期承兑的承诺，银行汇票专用章（大额支付行号），经手人签章,7,（十二）背面是背书情况。什么叫背书、被背书。注意：第一手背书人：一定是收款人。以上这些票面要素，是每张汇票必备的缺少任何一项，汇票都是无效的，同时，判断一张汇票是否有瑕疵，就是从这些方面来进行判断，所以这些票面要素是大家必须牢记在心的。,8,9,银行承兑汇票的相关规则,付款期限最长不超过 6 个月,提示付款期限自汇票到期日起 10 天,适用于同城或异地结算,可以背书转让可流通,未到期的银行承兑汇票可向银行申请贴现,每张金额不超过1000万元,
3、汇票手续费万分之五，不足10元按10元收取,11,从“开票”到“付款”整个过程,12,背书：持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书人：转让方 被背书人：受让方；票据上标有“不得转让”、“委托收款”的，票据不得转让。,13,背书注意事项：)出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。)以背书转让的汇票，背书应当连续。)票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。4)背书时应记载背书日期、被背书人名称和背书人签章。背书未记载背书
4、日期的，视为在到期日前背书。缺少背书人签章和被背书人名称，该背书无效。,14,承兑：承兑是指汇票付款人（专门指付款行）承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（注意是承诺，而非实际付款）（1）承兑是付款人愿意于到期日支付票据金额的意思表示；（2）承兑是单方法律行为；汇票付款人并不因为出票人的付款委托而当然地承担付款义务，但汇票一经付款人承兑，即负有支付票据金额的义务而成为汇票的主债务人。（3）承兑是一种附属的票据行为，因为承兑与背书一样，以出票行为的存在为前提；（4）承兑是要式行为，一般地说，承兑人愿意于到期日支付票据金额的意旨应在汇票上表明，并由承兑人签章。（5）承兑汇票时，应当在汇票正面记
5、载“承兑”字样、承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。（6）付款人承兑以后，就成为第一债务人，必须承担付款义务。如果有其他问题，另外解决。,“承兑”是承诺，而非实际付款；一旦承诺，就必须按承诺执行！,15,付款：（1）付款：持票人在银行承兑汇票到期日后，向付款行提出付款要求；（2）付款行在审查银行承兑汇票的各个要素无误后，足额付款。（3）付款完成后，一张银行承兑汇票的使命也就完成，持票人与付款行双方之间的债权、债务关系也宣告终结。,16,银行承兑汇票的贴现 银行承兑汇票是一种可以转让流通的票据，同时，如果持票人急于使用资金，那么持票人可以在银行承兑汇票到期日前，向银行（
6、这里所指的银行，可以使任何一家可以做贴现业务的银行）申请贴现，也就是，持票人向银行支付一定时间（贴现日与到期日之间的时间）的利息，银行扣除利息后，将票面金额的余款付给持票人。,承兑申请人（出票人）条件,不低于汇票票面金额的30%存入保证金,企业法人，开立存款账户,有真实、合法的商品或劳务交易关系,有支付汇票金额的资金来源,1,4,2,4,3,本行要求具备的其他条件,5,按照客户信用等级收取保证金,100%,70%,50%,30%,B级客户,BB级客户,BBB级客户,AA级客户,B,BB,BBB,AA,营业执照 法人身份证 组织机构代码证,申请办理需要提交的资料,年检的贷款卡,商品交易合同或增值
7、税发票原件及复印件,承兑申请人上一年度和当期的资产负债表、损益表等有关财务会计报表,承兑申请人提供的抵（质）押等担保资料或证明担保人资格及担保能力的有关资料,本行要求提供的其他资料,单张票不得超过1000万元，单张票每张金额不得完全一致，应合理拆分。,开立银行承兑汇票注意事项,财务管理规范的企业，原则上一个合同号对应的金额不得超过5000万元，一般企业3000万。,商品交易合同要素完整、相关的合同项必须填写。,开立银承的总额要与企业的年销售额相匹配。,开立银承的贸易背景要与企业经营范围一致。,不能用信贷资金开票。,钢材合同样本钢材购销合同范本.doc,银行承兑汇票贴现的一般流程,23,银行承兑
8、汇票的贴现 贴现申请人必须具备的条件(1)在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织；(2)与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；(3)能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。,24,银行承兑汇票的贴现贴现申请人需提供的资料 持票人办理汇票贴现业务时，需填写商业汇票贴现申请书，加盖公章和法人代表人章(或授权代理人章)后提交开户行，并提供以下资料：(1)未到期且要式完整的银行承兑汇票；(2)贴现申请人的企业法人营业执照或营业执照复印件；(3)持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票(对因中华人民共和国增值税暂行条例所列不得出具增值税发
9、票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料)和商品发运单据复印件；(4)贴现银行认为需要提供的其他资料。,25,银行承兑汇票的贴现贴现期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。,开立银行承兑汇票有权审批人,27,银行承兑汇票的贴现通过中介的银行承兑汇票贴现流程：,28,利率、利息、时间计算利率：利息一般按照月息报，比如月息千分之4.18，千分之4.75等等，就是客户为了贴现需要支付的利息。利息计算：如果一张银行承兑汇票，面额1000万，时间180天（贴现日与
10、到期日之间的时间），利率是月息千分之4.2，那么客户需要支付的利息计算如下：1000，0000*0.0042*180/30=时间计算：以天来计算利息。算头不算尾。如一张汇票开票日是2013-1-1，到期日2013-7-1，贴现日2013-4-20，那么总计计息日期就是2013-4-20到2013-7-1的72天（10+31+30+1）。请大家计算，2013-9-11日贴现，票2014-2-09到期，总计多少天？（19+31+30+31+31+9=151天）,29,电汇费、银行扣款计算公式的计算电汇费：万分之二，200元封顶，加急在邮电费的基础上加收30%。加急后260元封顶。银行扣款计算公式：
11、客户需要支付的所有费用=票面金额*月息*天数/30+260以上面为例：1000*4.2*180/3+260=,30,银行信用等级划分 不同银行出的票，由于信用等级及贴现难易程度等原因，其贴现率不同。国有股份：四大国有：工、农、中、建 价格最低。股份制：交通银行、中心、浦发、信业、华夏深圳发展、广东发展、民生：这3个股份制银行不同时段会受到额度限制。地区性的商业银行：价格一般要比国有股份的高。信用社：各地的城信社、农信社、联合银行价格相对高许多。,31,中介对大票和小票的处理方式大票：单张面额500万以上小票：单张面额500万以下大票的处理方式：按照利率，天数，计算利息；找贴现行贴现。小票的处理方式：一般按照180天的票，每10万扣多少钱的方式计算，如10万扣3300等等；一般会现金收购；小票报价和利率的换算：如果小票报价10万扣3300，折合成月息是多少呢？10万*月息/30*1803300倒过来算月息。3300/600=5.5 即月息 千分之5.5,32,需要注意的问题,不能用信贷资金开票。开出票后，检查票面的要素是否出错，如日期，出票人、收款人、签章、背书等等有问题，如背书不清晰，收款人少了一个字等等。票据出现瑕疵会影响贴现。中介报价突然变化，找其它中介时，二查、三查票不做。贴现资金无法落实时，不能做查询，不能传图片，不能给传真。转让协议要求客户盖章、签字、复印客户身份证。,
