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1、 市委党校财务管理制度为了规范和加强会计工作,保障会计人员依法行使职权,加强内部财务管理和监督,以会计法等法规为依据,结合我校工作实际,制定本规定。一、会计机构及人员的管理1、总务处内设的财务室作为校财务会计机构 ，总务处分管副处长主持财务室的全面工作。财务室的职责：在主管财务校长的领导下，具体负责校的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查相关处各项非税收支的会计核算工作、合理分配使用资金；做好国有资产的对账工作，指导国有资产管理人员建账、对账；建立适合校需求与发展的成本核算模式；做好财务分析工作，为校委决策提供各种财务信息资料，当好校领导的参谋。2、岗位设置为：主管财务的
2、副处长兼主管会计、各岗位会计、出纳员、非税收入核算员、采购员和保管员。3、各岗位人员应具备相应任职条件和资格。4、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。 二、财务收支审批权限的规定总的原则：校委决策、各负其责、财务把关、按财务制度审批一支笔。1、经费收支年初由各处、室提出收支预算，经分管校长审核后，由财务室汇总，上报主管财务校长，经校委会研究批准后，向各处、室下达本年度经费收支预算指标，指标一经下达原则上不得更改。2、教学经费的收支由主管处提出收支申请，经分管校长审核。报主管财务校长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。3、教辅
3、经费的收支由主管处提出收支申请，经教育长审核。报主管财务校长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。4、行政经费的收支由主管处提出收支申请，经分管校长审核。报主管财务校长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。5、后勤经费的收支由主管处提出收支申请，经分管校长审核。报主管财务校长审定，主管财务室的副处长复核后方可收支。6、凡接待费开支原则上由办公室统筹，经分管校长审核签字后，再经主管财务校长批准，方可报销。开支要严格按照国家规定的标准和有关规定执行。7、经费开支在一万元以下由主管财务校长审批，一万元以上五万元以下由校长办公会集体讨论决定，五万元以上由校委会集体讨论决定。8、教职工因公需要借助公
4、款时，由本人提出申请，经校长公会研究决定，并签订还款协议。财务室办理付款。 三、有关财务管理规定 1、根据会计工作一致性和可比性原则，校的报账时间：为每周的星期三；月财务报表时间：通常为每月的第四个周的星期四、五两天；用款计划的上报时间：由主管会计当月二十日前，报主管财务校长批准后，向财政申报次月用款计划；月财务报表和非税收入明细汇总表应于次月10号前上报主管财务校长。2、会计人员要认真执行银行结算办法的规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。3、要搞好会计档案的管理工作，财务室应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档并由主管会计专人保管，建立会计档案目录，严格档
5、案调阅手续。待添加的隐藏文字内容34、出纳员不得兼管债权、债务、非税收入发票等账务登记和会计档案管理工作。5、主管会计负责非税收入发票的领取和管理，每季度定期与银行、财政对账单相核对，并将核对帐目上报主管财务校长。6、由主管会计牵头，依据非税收入明细表对各类经费债务定期进行清理核对，各处、部、每学期最少进行一次核对，按照谁经办谁回收的原则及时处理账务。7、现金出纳会计要认真执行现金管理规定和有关现金的管理规定，出纳日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。8、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账1
6、5年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片5年；月、季度财务报表3年，年度财务报告永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。9、日常固定性支出主要包括人员工资福利、社会保障费、劳务费、电话费、水电费、离退休费等，根据年初预算和相关协议，由财务室统筹安排和办理支付结算。10、财务支出要严格执行国家财经法规和财政部门有关开支范围、标准的规定，财务支出应以真实、合法的经济业务为支付基础，以正式、规范的票据为支付依据，以主管财务校长签批的票据为支付条件。11、强化经费支出的事前控制，各项经费在支出前通常要经用款申请人、用款审核人一般为分管领导) 同意，经办人一般为用款人)方可经办。12、各项费用报销审批流程为：经办人签字→主管处、室负责人签字→分管校长审核人签字→主管财务校长批准人签字。13、在资金结算中，2000元以上的大额支出原则上通过银行转帐，10000元以上的大额收入原则上通过银行转帐，当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。14、校的一切财务工作，接受纪检、财政、审计、等部门的监督和检查。
