ST泰复：审计报告.ppt

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1、泰复实业股份有限公司2012 年 度审计报告,索引审计报告公司财务报告,页码,合并资产负债表母公司资产负债表合并利润表母公司利润表合并现金流量表母公司现金流量表合并所有者权益变动表母公司所有者权益变动表财务报表附注,1234567-89-1011-79,信永中和会计师事务所,北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:,+86(010)6554 2288,8 号 富 华 大 厦 A 座 9 层9/F,Block A,Fu Hua Mansion,telephone:,+86(010)6554 2288,ShineWing,No.8,Chaoyangm en Beidaj ie,D

2、ongcheng District,Beijing,传真:,+86(010)6554 7190,certified public accountants 100027,P.R.China,facsimile:,+86(010)6554 7190,审计报告XYZH/2012JNA1030-1泰复实业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的泰复实业股份有限公司（以下简称“泰复实业”）合并及母公司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是泰复实业管理层的责任，这种责

3、任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑

4、与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见我们认为，泰复实业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰复实业 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙),中国注册会计师：中国注册会计师：,中国,北京,二一三年三月五日,资,产,合 并 资 产 负 债 表,编制单位

5、：泰复实业股份有限公司,金额单位：人民币元,注释号,2012 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,负债和所有者权益,注释号,2012 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,流动资产：,流动负债：,货币资金,六、1,192,005,091.39,344,604,887.79,短期借款,六、20,100,000,000.00,结算备付金拆出资金交易性金融资产,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,应收票据,六、2,23,369,354.87,21,572,950.42,交易性金融负债,应收账款预付款项,六、3六、4,48,701,793.8766,11

6、9,266.30,60,353,930.9821,294,594.85,应付票据应付账款,六、21六、22,18,176,670.3329,066,665.14,2,771,160.0035,670,332.54,应收保费,预收款项,六、23,8,051,079.20,3,705,486.50,应收分保账款应收分保合同准备金,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应收利息,六、5,2,137,353.07,应付职工薪酬,六、24,20,196,394.06,13,226,997.91,其他应收款,六、7,12,733,034.32,6,748,296.55,应交税费,六、25,41,417,68

7、4.08,60,295,254.33,买入返售金融资产,应付利息,六、26,120,266.67,存货,六、8,15,207,275.47,7,940,405.00,其他应付款,六、27,101,734,215.34,120,947,298.28,一年内到期的非流动资产,应付分保账款,应收股利其他流动资产流动资产合计,六、6,360,273,169.29,10,187,558.01472,702,623.60,保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,非流动资产：,流动负债合计非流动负债：,218,642,708.15,336,736,796.23,发放贷

8、款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资,长期借款应付债券长期应付款,六、28,90,000.00,长期应收款长期股权投资,六、9六、10,12,500,000.001,205,536.95,专项应付款预计负债,投资性房地产,递延所得税负债,六、17,37,715,091.95,38,435,486.46,固定资产,六、11,307,992,183.67,195,365,859.60,其他非流动负债,在建工程工程物资,六、12六、13,75,476,182.93,94,880,143.842,413,750.27,非流动负债合计负债合计,37,805,091.95256,447,800.10,3

9、8,435,486.46375,172,282.69,固定资产清理,所有者权益,生产性生物资产油气资产,实收资本资本公积,六、29六、30,472,709,345.00469,266,280.57,无形资产,六、14,385,750,352.04,391,306,387.86,减：库存股,开发支出,专项储备,商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计,六、15六、16六、17六、18,39,863,324.426,322,718.38920,292.438,119,665.56838,150,256.38,39,863,324.426,478,472.00939,212.538

10、,083,273.63739,330,424.15,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益所有者权益合计,941,975,625.57941,975,625.57,836,860,765.06836,860,765.06,资产总计,1,198,423,425.67,1,212,033,047.75,负债和股东权益总计,1,198,423,425.67,1,212,033,047.75,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,资,产,母 公 司 资 产 负 债 表,编制单位：泰复实业股份有限公司,金额单位：人民币元,注释号,2

11、012 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,负债和所有者权益,注释号,2012 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据,12,667,600.42,72,573.00,短期借款交易性金融负债应付票据,应收账款,十四、1,3,346,372.00,应付账款,45,672.80,45,672.80,预付款项,预收款项,应收利息应收股利其他应收款,十四、2,2,137,353.0710,796,908.61,1,909,803.0711,857,408.88,应付职工薪酬应交税费应付利息,1,861.95

12、244,204.09,132,441.9524,259.77,存货,应付股利,一年内到期的非流动资产其他流动资产,其他应付款一年内到期的非流动负债,13,637,501.22,1,183,908.78,其他流动负债,流动资产合计,25,601,862.10,17,186,156.95,流动负债合计,13,929,240.06,1,386,283.30,非流动资产：,非流动负债：,可供出售金融资产持有至到期投资,长期借款应付债券,90,000.00,90,000.00,长期应收款,12,500,000.00,12,500,000.00,长期应付款,长期股权投资,十四、3,1,806,203,39

13、7.24,12,094,971.79,专项应付款,投资性房地产,预计负债,固定资产在建工程,409,890.51,611,196.20,递延所得税负债其他非流动负债,工程物资固定资产清理,非流动负债合计负债合计,90,000.0014,019,240.06,90,000.001,476,283.30,生产性生物资产,油气资产,所有者权益,无形资产开发支出,实收资本资本公积,十四、4,472,709,345.001,495,385,205.49,171,374,148.004,422,542.20,商誉长期待摊费用,减：库存股专项储备,递延所得税资产其他非流动资产,盈余公积未分配利润,2,897

14、,462.21-140,296,102.91,2,897,462.21-137,778,110.77,非流动资产合计资产总计,1,819,113,287.751,844,715,149.85,25,206,167.9942,392,324.94,所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,830,695,909.791,844,715,149.85,40,916,041.6442,392,324.94,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,编制单位：泰复实业股份有限公司,合 并 利,润,表,金额单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,注释号六、31,2012

15、 年度299,049,612.99299,049,612.99,2011 年度288,690,758.71288,690,758.71,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,188,061,260.90,164,185,697.74,其中：营业成本,六、31,108,519,499.75,93,029,732.26,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,六、32六、33六、34六、35六、36,8,006,416.1917,927,109.3456,082,334.48-2,440,

16、018.47-34,080.39,6,000,938.8417,240,446.7542,969,466.713,807,426.691,137,686.49,加：公允价值变动收益,投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益三、营业利润,六、37,110,988,352.09,18,074,510.98142,579,571.95,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润归属于母公司所有者的净利润,六、38六、39六、40,866,658.701,245,423.871,069,303.24110,609,586.9230,025,38

17、5.7080,584,201.2280,584,201.22,240,156.89524,635.3349,046.18142,295,093.5135,899,660.46106,395,433.05106,395,433.05,少数股东损益六、每股收益,（一）基本每股收益,六、41,0.27,0.35,（二）稀释每股收益七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,80,584,201.2280,584,201.22,106,395,433.05106,395,433.05,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,

18、编制单位：泰复实业股份有限公司,母 公 司 利,润,表,金额单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本,项,目,注释号十四、5十四、5,2012 年度,2011 年度1,023,076.91953,418.80,营业税金及附加销售费用,2,002.15,管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益,4,152,698.63-1,602,594.7828,491.45,2,853,343.04-1,691,969.69-609,444.17,投资收益,十四、6,60,365.16,-226,565.46,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动

19、资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-2,518,230.14238.00-2,517,992.14-2,517,992.14-2,517,992.14,-710,838.685,520,365.36162.284,809,364.404,809,364.404,809,364.40,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,合 并 现 金 流 量 表,编制单位：泰复实业股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释号,2012 年度,2011 年度,项,目,注释号,2012

20、年度,2011 年度,一、经营活动产生的现金流量：,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,849,894.88,70,000.00,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金,349,079,655.11,323,831,122.54,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,311,037,452.89130,889,331.56300,000,000.00,7,892,000.

21、009,301,570.6318,693,570.63134,717,682.03,收到再保险业务现金净额,质押贷款净增加额,保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,-12,667,600.42,收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金,418,221,731.14-107,184,278.25,134,717,682.03-116,024,111.40552,000,000.00,收

22、到的其他与经营活动有关的现金,八、42,17,814,404.33,46,548,207.64,其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,366,894,059.4470,145,144.30,370,379,330.1859,671,068.54,取得借款收到的现金发行债券收到的现金,409,701,208.72,客户贷款及垫款净增加额,收到其他与筹资活动有关的现金,存放中央银行和同业款项净增加额,筹资活动现金流入小计,961,701,208.72,支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,偿还债务支付的现金分

23、配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,100,000,000.007,318,426.48,577,859,586.9055,211,833.32,支付给职工以及为职工支付的现金,61,670,525.00,57,194,481.45,支付其他与筹资活动有关的现金,六、42,10,500,000.00,支付的各项税费,92,905,947.67,92,276,479.31,筹资活动现金流出小计,117,818,426.48,633,071,420.22,支付的其他与经营活动有关的现金,八、42,69,769,534.14,37,010,866.92,筹资活动产

24、生的现金流量净额,-117,818,426.48,328,629,788.50,经营活动现金流出小计,294,491,151.11,246,152,896.22,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：,72,402,908.33,124,226,433.96,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额,-152,599,796.40344,604,887.79,336,832,111.067,772,776.73,收回投资收到的现金,300,000,000.00,取得投资收益收到的现金,10,187,558.01,1,430,

25、000.00,六、期末现金及现金等价物余额,192,005,091.39,344,604,887.79,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,金,金,母 公 司 现 金 流 量 表,编制单位：泰复实业股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释号,2012 年度,2011 年度,项,目,注释号,2012 年度,2011 年度,一、经营活动产生的现金流量：,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,销售商品、提供劳务收到的现金,1,197,000.00,支付其他与投资活动有关的现金,金,收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现,4,925,546.57,101,15

26、7.38,小计,投资活动现金流出,1,660.00,10,060,549.41,经营活动现金流入小计,4,925,546.57,1,298,157.38,投资活动产生的现金流量净额,12,408,090.00,-8,520,549.41,购买商品、接受劳务支付的现金,1,115,772.59,三、筹资活动产生的现金流量：,支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现,1,958,840.74109,268.332,670,500.08,1,180,422.51110,452.5011,139,649.82,吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现

27、金,经营活动现金流出小计,4,738,609.15,13,546,297.42,小计,筹资活动现金流入,经营活动产生的现金流量净额,186,937.42,-12,248,140.04,偿还债务支付的现金,分配股利、利润或偿付利息支付的现金,二、投资活动产生的现金流量：,支付其他与筹资活动有关的现金,收回投资收到的现金,10,000,000.00,小计,筹资活动现金流出,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,2,409,750.00,筹资活动产生的现金流量净额,收到其他与投资活动有关的现金,1,540,000.00,四、汇

28、率变动对现金及现金等价物的影响,投资活动现金流入小计,12,409,750.00,1,540,000.00,五、现金及现金等价物净增加额,12,595,027.42,-20,768,689.45,购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,1,660.00,60,549.4110,000,000.00,加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,72,573.0012,667,600.42,20,841,262.4572,573.00,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,用,合 并 所 有 者 权 益 变 动 表,编制单位：泰复实业

29、股份有限公司2012 年度,金额单位：人民币元,项,目,归属于母公司股东权益实收资本 资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额,836,860,765.06836,860,765.06,三、本年增减变动金额（一）净利润,472,709,345.00,469,266,280.57,105,114,860.5177,269,765.73,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,472,709,345.00472,709,345.

30、00,469,266,280.57469,266,280.57,29,012,484.9941,712,484.99,2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他（四）专项储备提取和使1.提取专项储备2.使用专项储备（五）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（六）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他,-12,700,000.00-1,167,390.2122,036,536.59-23,203,926.80,四、本年年末余额,472,709,345.00,469,266,280.57

31、,941,975,625.57,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,合 并 所 有 者 权 益 变 动 表,编制单位：泰复实业股份有限公司,2011 年度,金额单位：人民币元,项,目,实收资本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库存 专项 盈余 一般风险股 储备 公积 准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）专项储备提取和使用1.提

32、取专项储备2.使用专项储备（五）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（六）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他四、本年年末余额,244,444,139.46244,444,139.46592,416,625.60106,395,433.05563,227,978.00552,000,000.0011,227,978.00630,797.5915,580,905.19-14,950,107.60-77,837,583.04-77,837,583.04836,860,765.06,公司

33、法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表,编制单位：泰复实业股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,2012 年度,一、上年年末余额,实收资本171,374,148.00,资本公积4,422,542.20,减：库存股,专项储备,盈余公积2,897,462.21,未分配利润-137,778,110.77,所有者权益合计40,916,041.64,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,171,374,148.00301,335,197.00,4,422,542.201,490,962,663.29,2,

34、897,462.21,-137,778,110.77-2,517,992.14,40,916,041.641,789,779,868.15,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-2,517,992.14-2,517,992.14,-2,517,992.14-2,517,992.14,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,301,335,197.00301,335,197.00,1,490,962,663.291,503,662,663.29,1,792,297,860.291,804,997,860.29,2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他（四）专项储备提取和

35、使用1.提取专项储备2.使用专项储备（五）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他（六）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他,-12,700,000.00,-12,700,000.00,四、本年年末余额,472,709,345.00,1,495,385,205.49,2,897,462.21,-140,296,102.91,1,830,695,909.79,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表,编制单位：泰复实业股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,20

36、11 年度,一、上年年末余额,实收资本171,374,148.00,资本公积4,422,542.20,减：库存股,专项储备,盈余公积2,897,462.21,未分配利润-142,587,475.17,所有者权益合计36,106,677.24,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额,171,374,148.00,4,422,542.20,2,897,462.21,-142,587,475.17,36,106,677.24,三、本年增减变动金额（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）专项储

37、备提取和使用1.提取专项储备2.使用专项储备（五）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他（六）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他,4,809,364.404,809,364.404,809,364.40,4,809,364.404,809,364.404,809,364.40,四、本年年末余额,171,374,148.00,4,422,542.20,2,897,462.21,-137,778,110.77,40,916,041.64,公司法定代表人：胡向东,财务总监：李清华,会计机构负责人：肖宪平,泰

38、复实业股份有限公司财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,一、公司的基本情况,泰复实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名广东华立高科技集团股份有限公司，是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审199338 号文批准成立的股份制企业。1996 年 6 月,经中国证券监督管理委员会证监发审字199681 号文批准，本公司公开发行人民币普通股 2,100.00 万股并在深圳证券交易所上市。1998 年 8 月 28 日，经国家工商行政管理局（国）名称变核字1998年 124 号企业名称

39、变更通知书核准，本公司名称变更为四通集团高科技股份有限公司；2006 年 9 月 11 日，经广东省工商行政管理局粤核变通内字2006年第 0600082936 号核准，本公司名称变更为泰格生物技术股份有限公司；2009 年 12月 30 日，经广东省工商行政管理局粤核变通内字2009第 0900040136 号核准，本公司名称变更为泰复实业股份有限公司。2011 年 8 月，本公司注册地变更为安徽省蚌埠市，并在蚌埠市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 440000000017958 的企业法人营业执照。,2012 年 9 月，公司与北京正润创业投资有限责任公司（以下简称“北京正润”）达成资

40、产出售协议，以及与山东鲁地投资控股有限公司（以下简称“鲁地控股”）、山东省地矿测绘院（以下简称“地矿测绘院”）、山东华源创业投资有限公司（以下简称“山东华源”）、北京正润、北京宝德瑞创业投资有限责任公司（以下简称“宝德瑞”）、山东地利投资有限公司（以下简称“山东地利”）、山东省国有资产投资控股有限公司（以下简称“山东省国投”）及褚志邦达成发行股份购买资产协议（以下简称“重组协议”），一致确定进行重大资产重组。,重大资产重组方案包括两部分内容：一是北京正润按评估价值作为支付对价，以现金购买公司持有的控股子公司-蚌埠丰泰生物科技有限公司（以下简称“丰泰生物”）100%股权，根据资产出售协议，交易双

41、方一致同意以 1,094.98 万元作为本次拟出售资产的交易价格。二是公司拟向鲁地控股、北京正润、山东省国投、山东地利、宝德瑞发行股份购买其持有的山东鲁地矿业投资有限公司（以下简称“鲁地投资”）100%股权，其中：鲁地控股持有 56.82%、北京正润持有 19.29%、山东省国投持有 13.54%、山东地利持有 3.13%、宝德瑞持有 7.22%；向山东华源、宝德瑞发行股份购买其分别持有的淮北徐楼矿业有限公司（以下简称“徐楼矿业”）,42.47%、6.53%股权；向地矿测绘院、褚志邦发行股份购买其分别持有的娄烦县鲁地矿业有限,公司（以下简称“娄烦矿业”）30%、10%股权。,本次交易完成后，公

42、司将拥有山东鲁地矿业投资有限公司 100%股权、直接及通过鲁地投资间接持有徐楼矿业 100%股权、直接及通过鲁地投资间接持有娄烦矿业 100%股权。,上述重大资产出售和发行股份购买资产互为生效条件，如其中任何一项交易因任何原因终止或不能实施（包括但不限于未获得相关各方董事会或股东大会审议通过、或未能获得国资委、中国证监会等政府主管部门的批准或核准），则本次重大资产重组方案将自动失效并终止实施。,11,泰复实业股份有限公司财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,2012 年 9 月 29 日，经山东省国有资

43、产监督管理委员会鲁国资产权函201290 号文件关于山东鲁地投资控股有限公司等单位重组泰复实业股份有限公司国有股权管理有关问题的复函批准，通过了本次交易。,2012 年 10 月 12 日，公司 2012 年度第二次临时股东大会审议通过了关于及其摘要的议案。,2012 年 12 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监许可20121688 号文件关于核准泰复实业股份有限公司重大资产重组及向山东鲁地投资控股有限公司等发行股票购买资产的批复审核，通过了本次交易。,截至 2012 年 12 月 26 日，公司已收到北京正润支付的收购丰泰生物 100%股权的价款 1,094.98万元，丰泰生物 10

44、0%的股权已过户至北京正润名下，并在蚌埠市工商局办理完毕工商变更登记手续。同时，公司与北京正润签署了出售资产交割确认书。,截至 2012 年 12 月 26 日，鲁地投资 100%股权、徐楼矿业 49%股权和娄烦矿业 40%股权已过户至公司名下，并分别在山东省工商局、濉溪县工商局和山西省娄烦县工商局办理完毕工商变更登记手续。同时，公司与交易方签署购买资产交割确认书。,2012 年 12 月 27 日，信永中和会计师事务所对本次非公开发行股份购买资产进行了验资，并出具 XYZH/2012JNA1024 号验资报告。,公司于 2012 年 12 月 28 日收到中登公司出具的证券预登记确认书，公司

45、向交易对方发行股份的相关证券预登记手续已办理完毕。,根据公司与交易对方签署的出售资产交割确认书和购买资产交割确认书，交割审计日为 2012 年 12 月 31 日，在具有证券、期货从业资格的审计机构完成交割审计后，交易各方需按照资产出售协议和发行股份购买资产协议的约定进行期间损益的确认和承担。,本次交易完成后，本公司总股本从人民币 171,374,148.00 元变更为人民币 472,709,345.00 元，折合 472,709,345 股(每股面值人民币 1.00 元)。其中，鲁地控股及其一致行动人持有本公司的股份为 128,205,504 股，占总股份的 27.12%。,公司于 2013

46、 年 1 月 28 日完成工商登记变更，变更后的法定代表人为：胡向东；公司注册地址为：安徽省蚌埠市禹会区长乐路 400 号；经营范围为：矿石的开采（分支机构经营）、加工及矿产品销售；矿业开发及管理咨询；对外投资及资产管理。（以上项目涉及许可经营的凭许可证件经营）。,12,泰复实业股份有限公司财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,本次交易详细内容参见本公司于 2012 年 12 月 20 日公告的泰复实业股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书。本次交易构成反向购买，反向购买的合并财务报

47、表编制方法参见附注二、6。,二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法,1.财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。,2.遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务,状况、经营成果和现金流量等有关信息。,3.会计期间,本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,4.记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5.记账基础和计价原则,本公司会计核算以

48、权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等,以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。,6.反向购买的合并财务报表编制方法,附注一中所述的本次交易完成后，鲁地控股及其一致行动人持有本公司 27.12%的股份，本公司的主营业务变更为矿石的开采、加工及销售，鲁地控股独立进行矿石开采、加工销售的业务主导本公司财务和经营政策的制定、控制财务和经营决策，且购买资产公允价值远远大于原泰复实业保留资产的公允价值。因此，本次交易构成反向收购，独立进行矿石开采、加工、销售的业务为会计上的购买方，原泰复实业保留资产为会计上的被购买方。,本次交易中，原泰复实业将与甲醇、乙醇等化工产品及食品、农副产品贸

49、易业务有关的子公司-丰泰生物出售给北京正润，保留资产不再拥有任何生产、销售设施和人员，也,13,泰复实业股份有限公司财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,不再具有投入、加工处理过程和产出的能力，不能通过投入、加工处理、产出的过程向投资者提供回报，也就不构成业务。,根据财政部会计司 2009 年 3 月 13 日颁布的关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函(财会便200917 号)，非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成反向购买的，交易发生时，上市公司未持

50、有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不构成业务的资产或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当按照财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知（财会函200860 号）的规定执行。,根据财政部 2008 年 12 月 26 日颁布的关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年报工作的通知（财会函200860 号），企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。,因此，在编制合并财务报表时，是以鲁地投资、徐楼矿业、娄烦矿业三个法人实体形成的模拟主体作为会计上的购买方，视同其独立进行矿石开采、加工、销