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1、嘉事堂药业股份有限公司,财务报告,（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止）,审计报告 第 1 页,嘉事堂药业股份有限公司资产负债表2011 年 06 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,期末余额319,016,70
2、3.753,022,374.00324,393,021.7350,825,412.84863,080.21113,268,142.70811,388,735.23128,830,429.20342,728,015.469,213,550.1132,957,147.0322,023,210.4925,714,735.132,454,331.72896,038.32564,817,457.461,376,206,192.69,年初余额361,278,828.791,909,473.15260,865,219.3041,318,118.6743,840,147.43119,281,226.99828
3、,493,014.33139,956,693.54326,788,323.449,337,968.4533,597,738.527,549,780.6426,067,320.331,866,312.401,410,010.04546,574,147.361,375,067,161.69,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 1 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司资产负债表（续）2011 年 06 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目流动负债：交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利一年内
4、到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）专项储备一般风险准备外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,期末余额41,408,813.69246,256,485.714,321,167.381,708,757.275,647,107.96343,174,920.6129,724,676.2029,724,676.20372,899,596.81160,000,00
5、0.001,003,306,595.881,003,306,595.881,376,206,192.69,年初余额24,898,785.38293,930,022.711,206,654.711,683,424.361,942,252.05364,932,507.8332,506,242.2932,506,242.29397,438,750.12160,000,000.00977,628,411.57977,628,411.571,375,067,161.69,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 2 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司合并资产负债表2011年06月30日（
6、除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,期末余额467,846,260.953,022,374.00364,015,391.7015,930,386.958,128,041.76169,086,745.191,280,637.441,029,309,837.9
7、9128,830,429.201,791,322.639,213,550.1180,437,889.19142,148,705.0039,707,584.643,394,625.73893,633.25406,417,739.751,435,727,577.74,年初余额465,507,808.882,284,902.87282,700,615.8946,429,041.259,037,484.72191,371,743.33997,331,596.94139,956,693.544,393,704.059,337,968.45113,513,655.66105,610,385.4243,88
8、1,499.152,843,301.695,573,811.853,187,982.491,543,852.76429,842,855.061,427,174,452.00,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 3 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司合并资产负债表（续）2011 年 06 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目流动负债：交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债
9、其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）专项储备一般风险准备外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,期末余额41,408,813.69276,172,196.504,321,167.382,832,558.729,124,054.372,313,020.03346,651,281.3029,724,676.2029,724,676.20376,375,957.50160,000,000.001,044,643,401.5414,708,218.701,059,351,
10、620.241,435,727,577.74,年初余额24,898,785.38320,328,710.193,082,400.972,849,714.221,551,199.41369,973,794.6832,506,242.2932,506,242.29402,480,036.97160,000,000.001,021,957,272.242,737,142.791,024,694,415.031,427,174,452.00,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 4 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司利润表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元
11、）,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基
12、本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益报表 第 5 页,本期金额648,719,802.46648,719,802.46620,898,262.37599,859,071.26923,934.3520,632,042.635,744,321.18-4,205,220.17-2,055,886.8813,911,036.6441,732,576.731,162.45504,705.6641,229,033.527,206,150.9634,022,882.5634,022,882.56-8,344,698.25,上期金额544,829,919.63544,829,919.63527,850
13、,427.98504,779,990.052,489,188.2315,144,363.376,235,795.426,930.21-805,839.301,951,976.2018,931,467.8555,457.371,615.2218,985,310.004,947,787.3314,037,522.6714,037,522.670.120.12-3,221,924.14,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,25,678,184.3125,678,184.31,10,815,598.5310,815,598
14、.53,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 6 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司合并利润表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外
15、支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额报表 第 7 页,本期金额771,331,574.51771,331,574.51729,162,691.80688,712,860.702,509,289.0035,622,567.398,937,836.28-4,563,974.69-2,055,886.88-673,164.4141,495,718.301,332.45554
16、,952.5740,942,098.1810,780,467.3930,161,630.7930,153,412.098,218.700.190.19-8,344,698.2521,816,932.5421,808,713.84,上期金额614,155,296.68614,155,296.68581,887,505.17532,799,896.033,669,696.8537,928,017.028,188,104.28223,105.74-921,314.752,013,899.3861,923.1834,281,690.8955,715.494,596.4734,332,809.918,5
17、97,160.4625,735,649.4525,455,415.66280,233.790.210.21-3,221,924.1422,513,725.3122,233,491.52,归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,8,218.70,280,233.79,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 8 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司现金流量表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受
18、劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：,本期金额693,084,889.9922,591,961.99715,676,851.98721,731,234.839,748,135.3710,777,576.3128,473,214.33770,730,160.84-55,053,308.86,上期金额576,751,652.3027,261,905.26604,013,557.56525,819,222.117,366,585.498,555,346.3137,111,721
19、.75578,852,875.6625,160,681.90,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,110,733,500.00,1,951,976.20,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资
20、活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响报表 第 9 页,9,050.7869,388.12110,811,938.9015,317,139.62112,648,615.4655,000.00128,020,755.08-17,208,816.18,8,299,087.5910,251,063.792,576,250.782,576,250.787,674,813.0130,000,000.0030,0
21、00,000.0060,600,000.0015,646,847.5076,246,847.50-46,246,847.50,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,-72,262,125.04391,278,828.79319,016,703.75,-13,411,352.59154,719,577.08141,308,224.49,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 10 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司合并现金流量表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项
22、目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：,本期金额827,227,097.3526,053,540.99853,280,638.34808,728,124.1725,882,990.6419,622,186.0946,530,572.03900,763,872.93-47,483,234.59,上期金额625,134,787.3016,936,
23、197.49642,070,984.79545,737,046.6923,990,767.8317,230,043.4426,752,894.31613,710,752.2728,360,232.52,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,110,733,500.00,1,951,976.20,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投
24、资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,11,150.7869,388.12110,814,038.9040,354,895.3737,348,615.4655,000.0077,758,510.8333,055,528.07,8,299,087.5910,251,063.7933,364,919.7833,364,919.78-23,113,855.99,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,9,700,000.009,700,000.00877,415.46,30,000,000.00,筹资活动现金流入小计偿还
25、债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额报表 第 11 页,10,577,415.4610,577,415.46-3,850,291.06471,696,552.01,30,000,000.0060,600,000.0015,646,847.5076,246,847.50-46,246,847.50-41,000,470.97212,493,482.52,六、期末现金及现金等价物余额后
26、附财务报表附注为财务报表的组成部分。,467,846,260.95,171,493,011.55,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 12 页,会计机构负责人：,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,嘉事堂药业股份有限公司所有者权益变动表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额实收资本（或股,一、上年年末余额,项目,本）160,000,000.00,资本公积532,871,942.87,盈余公积37,998,360.64,未分配利润246,758,108.06,所有者权益合计977,628,411.57,加：会计政策变更前期差错更正,其他,0
27、,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,160,000,000.00,532,871,942.87-8,344,698.25,37,998,360.64,246,758,108.0634,022,882.56,977,628,411.5725,678,184.31,（一）净利润（二）其他综合收益,-8,344,698.25,34,022,882.56,34,022,882.56-8,344,698.25,上述（一）和（二）小计,-8,344,698.25,34,022,882.56,25,678,184.31,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者
28、权益的金额,3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）,报表 第 13 页,00,0,0,0,0,0,3盈余公积弥补亏损,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,0,四、本期期末余额,160,000,000.00,524,527,244.62,37,998,360.64,280,780,990.62,1,003,306,595.88,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 14 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份
29、有限公司所有者权益变动表（续）2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年金额,实收资本（或股,一般风险,所有者权益合,一、上年年末余额,项目,本）120,000,000.00,资本公积149,642,999.18,盈余公积35,485,331.40,准备,未分配利润238,540,844.87,计543,669,175.45,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,120,000,000.0040,000,000.00,149,642,999.18383,228,943.69,35,485,331.402,513,0
30、29.24,238,540,844.878,217,263.19,543,669,175.45433,959,236.12,（一）净利润（二）其他综合收益,-11,785,056.31,25,130,292.43,25,130,292.43-11,785,056.31,上述（一）和（二）小计,-11,785,056.31,25,130,292.43,13,345,236.12,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,40,000,000.0040,000,000.00,395,014,000.00395,014,000.00,435,014,000.00435,014,000.00,2股份
31、支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,2,513,029.242,513,029.24,-16,913,029.24-2,513,029.24,-14,400,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）,报表 第 15 页,-14,400,000.00,-14,400,000.00,3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,160,000,000.00,532,871,942.87,37,998,360.64,246,75
32、8,108.06,977,628,411.57,报表 第 16 页,0,0,嘉事堂药业股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益,实收资本（或股,一般风险,少数股东权,一、上年年末余额,项目,本）160,000,000.00,资本公积527,464,160.69,盈余公积37,998,360.64,准备,未分配利润296,494,750.91,其他,益2,737,142.79,所有者权益合计1,024,694,415.03,加：会计政策变更前期差错更正,其他,0,二、本年年初余额,160,000,000.00,5
33、27,464,160.69,37,998,360.64,296,494,750.91,2,737,142.79,1,024,694,415.03,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填,列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,-7,467,282.79-8,344,698.25-8,344,698.25877,415.46,30,153,412.0930,153,412.0930,153,412.09,11,971,075.918,218.708,218.7011,962,857.21,34,657,205.2130,161,630.79-8,344
34、,698.2521,816,932.5412,840,272.67,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,877,415.46,14,700,000.00-2,737,142.79,14,700,000.00877,415.46-2,737,142.79,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转报表 第 17 页,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,160,000,000.00,519,996,877.
35、90,37,998,360.64,326,648,163.00,14,708,218.70,1,059,351,620.24,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 18 页,会计机构负责人：,嘉事堂药业股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年金额归属于母公司所有者权益,实收资本（或股,一般风险,少数股东权,一、上年年末余额,项目,本）120,000,000.00,资本公积141,235,217.00,盈余公积35,485,331.40,准备,未分配利润264,865,410.87,其他,
36、益2,335,975.03,所有者权益合计563,921,934.30,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,120,000,000.00,141,235,217.00,35,485,331.40,264,865,410.87,2,335,975.03,563,921,934.30,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填,列）,40,000,000.00,386,228,943.69,2,513,029.24,31,629,340.04,401,167.76,460,772,480.73,（一）净利润（二）其他综合收益,-11,785,056.31,48,542,369.28,4
37、01,167.76,48,943,537.04-11,785,056.31,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,40,000,000.0040,000,000.00,-11,785,056.31395,014,000.00395,014,000.00,48,542,369.28,401,167.76,37,158,480.73435,014,000.00435,014,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,2,513,029.242,513,029.24,-16,913,029.24-2,513,029.24,-14,4
38、00,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转,报表 第 19 页,-14,400,000.00,-14,400,000.00,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,（七）其他,3,000,000.00,3,000,000.00,四、本期期末余额,160,000,000.00,527,464,160.69,37,998,360.64,296,494,750.91,2,737,142.79,1,024,694,415.03,报表 第 20 页,）,）,、,嘉事堂
39、药业股份有限公司2011 年 16 月财务报表附注嘉事堂药业股份有限公司二 O 一一年度财务报表附注,一、,公司基本情况,（一）公司概况嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为嘉事堂药业有限责任公司，原名称为嘉事实业有限责任公司，系经国家国有资产管理局以“国资评1996842号”文件批复，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”、新产业投资股份有限公司（以下简称“新产业”、深圳中协投资有限公司共同出资 6,022.79 万元注册成立的有限责任公司，1997 年 4 月 22 日在北京市工商行政管理局注册登记，取得注册号为11510095 号企业法人营业执照。1998
40、年 5 月 25 日经北京市工商行政管理局核准，名称变更为嘉事堂药业有限责任公司。公司企业法人营业执照注册号：110000005100956；住所：北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼；法定代表人：丁元伟；注册资本：16000 万元；公司类型：股份有限公司；经营范围：销售医疗器材、化学药制剂、中药饮片、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、精神药品（二类）、包装食品、饮料、保健食品；生产经营嘉事堂牌金尔钙颗粒保健食品；法律、行政法规、国务院禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的
41、，自主选择经营项目开展经营活动。（二）历史沿革2003 年经国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权函200341 号”及“国资改革函2003250 号”文件批准，由中青实业、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新产业、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）中协宾馆、北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以下简称“超市发”）、李朝晖和白石峰作为发起人，以发起方式设立嘉事堂药业股份有限公司，各发起人以持有的嘉事堂药业有限责任公司 2002 年 4 月 30 为基准日的净资产折股。公司于 2003 年 11 月 18 日在北京市
42、工商行政管理局办理了注册登记，取得注册号为1100001510095 号企业法人营业执照，注册资本为 15000 万元。上述出资业经北京中企华资产评估有限责任公司 2003 年 2 月 28 日出具的“中企华评报字2003第 027 号”资产评财务报表附注 第 1 页,嘉事堂药业股份有限公司2011 年 16 月财务报表附注,估报告确定价值，并由北京天华会计师事务所 2003 年 6 月 25 日出具的“天华验字(2003)第 037-08 号”验资报告审验。,根据 2005 年 1 月 28 日公司临时股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资产权2005143 号”文件批准，由原
43、股东中青实业、上海张江、中科联、北信投资、超市发及新股东北京宏润投资经营公司（以下简称“宏润投资”）、北京市裕丰投资经营公司（以下简称“裕丰投资”）、北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“房山国资委”）新增注册资本 2500 万元，变更后注册资本为 17500 万元。上述出资业经北京中守会计师事务所有限责任公司 2005 年 3 月 8 日出具的“中守验字（2005）第010112 号”验资报告验证。,根据 2005 年 12 月 28 日公司股东会决议及国务院国有资产监督管理委员会下发的“国资产权20051594 号”文件批准，由北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会（以
44、下简称“朝阳国资委”）增资 750 万元，变更后注册资本为 18250 万元，上述出资业经北京方诚会计师事务所有限责任公司 2006 年 1 月 20 日出具的“方会验字（2006）第 1-096号”验资报告验证。,根据 2006 年 8 月 25 日公司临时股东会决议，减少注册资本 6250 万元，各股东同比例减少出资，持股比例不变，注册资本变更为 12000 万元。公司于 2006 年 10 月 30 日办理了工商变更登记。上述出减资业经北京中守会计师事务所有限责任公司 2006 年 10 月 23 日出具的“中守验字（2006）第 010129 号”验资报告验证。,2007 年 3 月
45、10 日公司临时股东会决议通过：北信投资将持有的 7.8589%公司股权共计9,430,661 股转让给北京银谷大厦房地产开发有限公司。2007 年 6 月 10 日股东会决议通过：李朝晖将持有的 2.5799%公司股权计 3,095,922 股分别转让给丁元伟等 9 名自然人，白石峰将持有的 2.1197%公司股权计 2,543,645 股分别转让给许帅等 29 名自然人。2007年 10 月 15 日公司临时股东会决议通过：中科联将持有的 7.8589%公司股权共计 9,430,661股转让给中国青少年发展基金会；房山国资委、宏润投资分别将持有的 0.7616%公司股权计 913,893
46、股、0.8333%公司股权计 1,000,000 股转让给中青实业，上述股权转让已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以“京国资产权字200793 号”文件及共青团中央办公厅以“中青办字20084 号”文件批准。2007 年 8 月 30 日股东北京银谷大厦房地产开发有限公司更名为北京银谷地产集团有限公司。公司上述股权转让已办理了相应的工商变更登记手续。,财务报表附注 第 2 页,。,嘉事堂药业股份有限公司2011 年 16 月财务报表附注2009 年 4 月 8 日，公司自然人股东丁元伟分别和张满、郭树军签定股权转让协议，将其持有的股份分别转让给张满、郭树军 30 万股、15.5469 万
47、股，转让价格每股 4 元人民币，转让价款分别为 120 万元、62.1876 万元，转让后丁元伟不再持有本公司股份。上述股权转让工商变更登记于 2009 年 4 月 20 日办理完毕。根据公司 2009 年第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）907号文关于核准嘉事堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，公开发行 4,000万股人民币普通股,采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，其中网下配售 800 万股已于 2010 年 8 月 4 日在保荐机构（主承销商）华泰联合证券有限责任公司主持下配售完毕，网上资金申购定价发行 3,2
48、00 万股已于 2010年 8 月 4 日成功发行，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 12.00 元。经深圳证券交易所关于嘉事堂药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知（深证上2010261号）同意，公司本次公开发行中网上定价发行的 3,200 万股股票于 2010 年 8 月 18 日起在深圳证券交易所挂牌上市。2010 年 9 月 9 日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局换发的企业法人营业执照，公司注册资本由人民币 12000 万元变更为人民币 16000 万元；公司实收资本由人民币 12000 万元变更为人民币 16000 万元；公司类型由股份有限公司
49、变更为股份有限公司（上市），公司经营范围中的一项“销售医疗器械”变更为“销售医疗器材”截至 2011 年 6 月 30 日止，公司注册资本为 16000 万元。,二、(一)(二)(三),公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。会计期间财务报表附注 第 3 页,(五),嘉事堂药业股份有限公司2011 年 1
50、6 月财务报表附注自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。,(四),记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、2、,同一控制下企业合并本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证
