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1、创业计划,小组成员+分工：吴若妤（1,2,3题+销售收入和销售税金预测表）王雅静（4,5,6题+现金流量表）莫杨君仪（7，8题+成本估算表）王蕾颖（资产负债表+借款偿还表+利润表+上台PPT最终演示）,创业计划在学校附近，准备投资一家打印店，30平方米的店面，1台一体式打印复印机，2简易打印机，1台胶印机，3台台式计算机，3桌子，3椅子1.店面租赁费用每月2000元,租期10年.（具体未来10年现金流量预估见表）2.1台一体式打印复印机，4580元3.2台 简易打印机 990X2元4.1台胶印机 1500元5.3台式计算机联想台式机电脑新圆梦G5005 四核E2-61104G500G 2700
2、X3元6.桌椅：现代办公家具组合屏风办公桌时尚简约员工桌3人职员桌椅 480元7.打印纸 墨等消耗品（先购入500元的）8.生产经营许可证400元9.折旧：1台一体式打印复印机 10年直线，2简易打印机 10年直线，1台胶印机10年 直线，3台台式计算机6年 直线10：营业税5%，所得税率25%11:其中投资向银行借款10000元，年利率5.3%，借款期3年，每年还本2500元,平均来说;文印店所用复印与打印纸张均可使用同一类复印纸，主要为8开复印纸，其价格约为500页18元，单张成本为0.036元。理光和夏普所用碳粉、硒鼓、感光鼓、载体等耗材的成本相差不大，如果不考虑折旧，可只计算碳粉成本，
3、约0.02元每张。（为正常销售日）生意好时候（旺）：1.夏普 AR-2818的月复印量为2万张，按0.2元/张收费，满负荷工作每月营业额可达4000元。2：理光Aficio2022的复印量按每月4万张计，如果按平均0.2元/张收费，每月营业额可达8000元。3.打印业务按每月5000张计，如果平均每张收费0.4元，每月营业额可达2000元 胶印每张1元 总营业额=24000。费用：（0.036+0.02）X（20000+40000+5000）+5000=8640设备折旧（38+16.5+12.5+112.5=179.5）、人员工资（1500）、电费（200）、房租和其它费用（2200），.生意
4、不好的时候（一年中1-2月 7-9月 减半）,销售收入和销售税金预测表,借款本金：10000借款偿还期：4年借款年利率：5.3%,题目：,1.该项目投资预算多少？答：开设一家小型打印店，大致需要：租赁30平方米左右的店面，1台一体式打印复印机，2台简易打印机，1台胶印机，3台台式计算机，3张桌椅，基础纸张和墨。根据调查选择机种：房租2000月 1台一体式打印复印机 理光Aficio2022 4580元 2台简易打印机 夏普 AR-2818 990 x2=1980元 1台胶印机1500元 3台台式机联想新圆梦2700X3=8100元 桌椅：现代办公家具组合办公桌3人职员桌椅480元 打印纸 墨等
5、消耗品500元 生产经营许可证400元 水电费等费用支出准备200元 合计：19740元,2.采取怎样的融资决策？19740元中，9740元通过自有资金以及家庭资助来筹集，10000元通过银行小额短期借款实现筹资融资（银行小额一年期短期借款，年利率6%）3.如何对该项目的销售进行预测？采取何种营销决策才能提高销售，其利润与现金流量又是如何？预测：根据学校附近已有的打印店供不应求，可以推断学校附近仍然有较大的打印需求。,可以根据对已有打印店的相关情况的调查分析，可以将对已有打印店经营负责人 雇员 顾客进行询问得到的的意见作为参考，考虑到分流后需求会相对减少，在已有打印店的销售基础上进项适当缩减。
6、营销决策：作为低成本的行业，很难再通过降低成本实现销售提升，可以采取薄利多销的决策，通过给予更多优惠措施吸引消费者，提升自身的竞争力。同时，由于该行业涉及的现金数目较为零散，可以通过改变支付方式的手段简化交易程序，提升顾客的好感度。最后，努力生生自身的打印复印质量，减少打印复印失误，避免浪费造成的损失。结果：现金流量增加 薄利多销的方式会使印刷量增加 大量印刷成本变低 会获取更多的利润,4.如何估算该项目每个月的现金流量？答：现金流量是指与企业投资决策相关的现金流入和流出的数量。在估算每个月的现金流量时，应遵守以下几条原则：（1）在项目现金流量估算过程中贯彻资金时间价值理论（2）在项目现金流量
7、估算过程中贯彻客观性原则（3）在项目现金流量估算过程中贯彻资本保全原则（4）在项目现金流量估算过程中贯彻谨慎性原则（5）在项目现金流量估算过程中贯彻明晰性原则,一：计算初始现金流量（投资开始）（逐项计算）,在固定资产上的投资 16640 元,在流动资产上的投资(有时发生在经营中)0,其他投资费用 0,原有固定资产的变价收入 0,每个月现金流量估算的基本方法：,该方案在：,二：营业现金流量,每月折旧额=4580/10/12+2*990/10/12+1500/10/12+2700*3/6/12=179.5元可用公式计算每个月的营业现金流量(假定生意好）列入第一月营业现金流量=营业收入 付现成本 所
8、得税=18200-12540-（18200-12540-179.5）*25%=4290接下来每个月以此类推：见现金流量表,三：终结现金流量（项目终结）（逐项计算）,固定资产的残值收入,垫支在各种流动资产上的投资收回0,四、汇总每月的现金流量：,9190,8865,9190,8865,接上面的月份,8900,8900,14486,49939,5.根据现金流量评价该项目可行性？（如何评价？）答：打印店现金流如下：（租期为10年,设备直线折旧，10年后设备残值为5000）打印店每年营业额=490270=132300元（每年以270天算，出去寒暑假日）每年总费用=132300 x0.4+1000 x1
9、2+500 x9+2000 x9=87420元第10年现金流入=132300+5000=137300 元投资回收期静态回收期：20000/336600.6动态回收期：-lg(1-pi/A)/lg(1+i)=0.594,未来10年现金流量表,根据国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金基金合同相关规定：我们把未来几年的收益率大概定为7%。根据NPV计算公式：NPV=（CI-CO）（1+i）(-t)式中：CI现金流入，CO现金流出，（CI-CO）第t年净现金流量，i基准折现率首期投入计算时t=0，投入后的第一年现金流量，t=1Npv=-20000+33660（p/A，7,9）+37410(P/F,7,1
10、0)=178794.80所以项目可行（p/A，7,9）=6.515(P/F,7,10)=0.508利用内插法求内部收益率：i=40,(p/A,i,9）=2.379,(P/F,i,10)=0.035NPV=-20000+33660 x2.379+37410 x0.035=478070i=50,(p/A,i,9）=1.947,(P/F,i,10)=0.017NPV=-20000+33660 x1.947+37410 x0.017=35124.490所以i50时，npv会0所以i一定大于7即项目是可行的。,6.该项目的风险如何？世界上没有100%安全的事，创业更是如此。环境风险地理位置方面：对公司风
11、险影响主要是打印店的地理位置的选址。如果选择在校外，偏僻小巷中则风险分析较大，但是如果选择在校内学生宿舍或教学区附近，则能一定程度上降低风险，并且增加销售额。经营风险信息匹配：如果没有了解学生教学热门资料信息的渠道，或资料不能及时更新，不能迎合学生需求，则风险较大。设备更新：公司运营过程中，由于设备的折旧，设备运作效率将会慢慢减低，这将影响广告信息的匹配效率，加大风险。市场风险竞争对手：打印店这种利润远高于成本的项目，将会有许多的竞争者出现，它将面临同行们的众多挑战。如果不能及时了解竞争者的方向和经营手段，将在经营上造成一定风险。产品的推广：如果不能及时将打印店的优惠信息，项目特色通过宣传，纸
12、质广告的形式加以传播，则在一定程度上不利于其销售范围的拓展，销售额的提高。财务风险资金投资：打印店本来规模比较小，用来投资的资金不多，所以在起步阶段做的投资也比较少，因此资金的投资对打印店影响不大，不会造成较大风险。,营运资金的管理：打印店在运营中要管理好各类资金。资金混乱会造成财务管理困难。影响打印店的各种经济活动。可以看出该打印店在资金管理上各个财务分析表上资金金额明确，清楚，所以风险不大。财务的预算：财务预算失误，会使打印店不能有效地使用资源及统一协调各种经营活动，也就不能以期产生更多的利润。该打印店的项目预算估算上数值存在一定偏差，好在偏差不大，有一定风险，但是影响不大。财务分析：对财
13、务分析错误会影响打印店运营。如果不在其财务分析各表数据计算上精益求精，将会造成一定风险，由上题得知，其计算出的回收期不存在延长，所以风险不大，可行。财务费用：要处理好财务的各种相关费用，合理规划利息支出。财务费用是打印店的支出费用，会减少公司的利润，有上述资料反映其费用，支出明细处理到位，虽存在数额上一定偏差，但是总体上风险不大。其他风险员工：员工的素质，员工们的能力，以及员工们的团结性都直接制约着项目的发展。如果打印店员工中存在将该打印店独家打印的内部资料泄露出去的情况，将会大大的增加其经营风险。综上，该打印店投资存在风险，但是在财务上风险不大，但是如果不加强对其市场及环境，员工素质、薪酬，信息来源等因素上的控制，则也会对其经营造成一定风险，所以该打印店在经营上要选择和实施适当的管理措施，统筹兼顾，全面进行风险管理。,
