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1、,中粮生物化学（安徽）股份有限公司,2012 年度内部控制实施工作计划及方案,为贯彻落实企业内部控制基本规范及相关配套指引，公司拟定了内控规范实施工,作方案。,一、组织架构,本公司建立以总经理为核心的管理团队，实行条线结合的高管职衔序列，明确高管职,责及报告路线。公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关上市公司的法律法,规的要求，不断完善公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构,的规范运作，维护公司和股东利益。,二、组织保障,本公司管理层高度重视项目实施，在董事会层面设立以夏令和董事长为核心成员、其,他董事会成员共同参与的项目指挥委员会；在管理层层面，成立项目领导小组，小
2、组以公,司总经理张军华为组长，副总经理田勇为副组长，公司领导班子成员为小组成员。,领导小组下设项目执行小组，项目执行小组由内控管理部总经理郑成家担任组长，由,内控管理部牵头，成员由内控专员及各职能部门、利润中心主要负责人组成。项目执行小组,负责整个项目的建设、培训、督导。,业务部门参与协助负责项目的总体规划、进程监控、工作协调等。按照业务模块和流,程分类，在项目组下设立了 6个子项目小组，分别为对采购组、销售组、财务组、人事组、,运营组、综合组，由相应部门总经理和2-3名业务骨干组成，负责具体工作的落实。,预定2012年3月，公司召开内控启动大会，项目指挥委员会、项目领导小组、项目执行,小组成
3、员参加，将对项目实施的重要意义进行宣导，对内控实施提出具体的要求。,为保障项目实施的质量，本公司拟聘请外部咨询机构作为项目的咨询顾问，指导项目,规划和实施。,1,三、内部控制建设及自我评价工作计划,基于中粮安徽生化战略目标及五部委联合发布的企业内部控制基本规范（C-SOX）,合规要求，内控自评体系建设目标为：通过 2012 年内控体系规划与实施，建成覆盖公司层,面、业务单元层面及利润点层面的内控自评体系，通过实施内部评价促进企业强化内部控,制意识，建立、健全内部控制机制，严格落实各项控制措施，确保内部评价体系有效运行,及促进企业风险管理水平、增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性、及时性，促
4、进,企业严格遵守国家法律、法规、符合企业内部控制监管要求和企业审慎经验的原则，实现,全面改善和提升公司内控管理，并于 2012 年底根据企业内部控制基本规范的要求，在,实现内控合规目标的基础上，最终实现优化业务流程、提升管理保障的目标。,（一）内控自评体系建设整体工作范围,按照内部控制基本规范要求与 COSO 内部控制五要素所涉及内容，公司内控体系建设,整体工作范围涉及公司层面控制环境的建设、运营业务层面及信息系统层面控制举措的建,设。,（二）内控自评体系建设实施步骤和内容,根据中粮安徽生化自身需求以及外部监管的需要，制定切实有效的内控自评程序，对,内部控制有效性进行全面评价，包括财务报告内部
5、控制有效性和非财务报告内部控制有效,性。同时为内控内部评价工作形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要,素、关键风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。,为明确责任并根据项目管理需要，明确了各项工作任务的内容、计划完成时间及责任,人。具体如下:,2,1,月,2,3,4,，,序号,工作任务要求,工作计划,计划时间,责任人,内部控制体系建设工作计划1.1 按照财务报表各科目的重要性水平以及定性与定量的分析机制，确定,确 定内 部控制 实施,重要业务流程，并根据公司及子公司（利润中心）资产、利润对合并报表的,范围，包括公司经营的现在所有环节和从事经营管理活动,影响确定项目需要
6、纳入范围的单位；1.2 策划内控推行方案，召开内控体系建设启动大会，对内控体系建设的相关内容与要求在公司层面进行宣讲，构建内控管理建设的基础环境。,2012 年 3,项目组,1.3 按业务条线梳理该流程内的风险，编制风险清单。,将现有的政策、制度与风险清单进行比对，查找内控缺陷,根据所确定的内控实施范围，对范围内公司层面的内部控制以及各业务流程层面的内部控制，参照通过上一步流程梳理分析编制的风险清单，对比现行制度与内部控制，开展控制设计有效性的评价工作，对公司现有的各项流程、制度进行审阅以及评价，以查找内控缺陷。,201247 月,年,项 目组,制 定内 控缺陷 整改方案,根据公司层面以及流程
7、层面评价工作过程中发现的内控缺陷，提出整改意见并形成缺陷整改方案。,2012 年8 9 月,项 目组,落实缺陷整改工,作，包括调整机构设置和流程、修订规章制度、调,各部门根据整改方案中明确的控制缺陷、整改建议以及负责部门（人）落实缺陷的整改工作。,2012 年1011 月,责 任单位,配人员等。3,5,年 1 月,6,1,2,月,序号,工作任务要求,工作计划,计划时间,责任人,内部控制建设工作计划,对内控推行范围内的单位按照整改方案落实整改后的内部控制情况进行,2012,年,检查整改效果,跟踪，跟进内控缺陷整改情况，并由负责评价的小组组织开展独立的整改成,12 2013,项目组,果检查和更新测
8、试，汇总该过程的控制缺陷并进行新一轮的评估和汇报。,按照要求披露内控实施工作情况,根据项目的实际开展情况，形成专项报告，按监管要求披露内控实施工作情况。,2012 年 12月 2013年 1 月,项目组董事会,内部控制自我评价工作计划搭建内控评价小组，,引进外部咨询机构，编制,按照中粮安徽生化内控检查与评价的实际需求，组建公司层面内控检查,自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司（利润中心）和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工。确定内部控制确定的评价标准，包括定性标准和定量标准。缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。,评价小组，同步确定各子公司（利润中心）与各部门专职（兼职）内
9、控专员，在引进外部咨询机构的基础上，对评价小组成员及各内控专员进行专业培训；制定中粮安徽生化内控评价方案，明确评价范围、工作任务、工作时间、进度安排等，最终报经董事会或其授权审批后实施。基于企业内部控制基本规范及其配套指引，在中粮安徽生化现有的内部控制评价方法基础上，形成内部控制评价操作指引，明确了内部控制缺陷评价的评估步骤，包括了缺陷影响的账户余额或相关交易发生的总额、导致财务报表错报可能性等方面的因素。同时，与外部审计师就评估方案进行沟通。,2012 年 3月2012 年 3,项目组项目组,4,3,4,月8 月,5,1月,6,年2月,序号,工作任务要求,工作计划,计划时间,责任人,内部控制
10、自我评价工作计划,实施第一轮内控自我评价，编制内部控制评价工作底稿对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总,根据既定的内控评价方案，内控评价小组联合外部咨询机构对公司层面与业务层面的内控建设进行全面评价与测试，对关键风险点、相关控制举措及主要问题发现进行详细记录，形成内控检查工作底稿，初步评估公司内控管理现状及存在问题。整理完毕评价结果，与各子公司（利润中心）与职能部门充分沟通交流的基础上，会同各业务单元制定整改计划与方案，落实责任人与推进时间，,2012 年 4月6月2012 年 7,项目组项目组,表，同时提出整改建议，同步出台公司内控建设考核管理办法，内控检查小组同步跟踪与监督整改效,编制整
11、改任务单,果与整改进度，确保整改计划的按期保质完成。,实施第二轮内控整,在整改完毕的基础上，对公司内控建设的整改结果进行新一轮的系统检,2012 年 9,改跟踪评价与测试,查与评估，根据公司内控建设考核管理办法，对各业务单元的整改效果进行,月 2013 年,项目组,公示与考核，对关键风险点的控制进行补充与完善，优化业务流程。根据评价与整改跟踪结果，编写公司内控自我评价报告，上报董事会及,内控评价工作总结，公司管理层审阅。内控评价小组对评价工作进行总结，明确中粮安徽生化系,2013 年 1,编写自我评价报告,统的内控评价模板与工作机制，形成中粮安徽生化内控管理制度，建成覆盖,月,2013,项目组
12、,中粮安徽生化各层面、各利润中心及职能部门的内控自我评价模型，完成公司内控体系与自评体系的建设。5,四、内控审计工作计划,本公司拟委托天职国际会计师事务所按企业内部控制基本规范及企业内部控制审计指引的要求对本公司内部控制的有效性进行审计，并发表审计意见。,预定 3 月份，召集执行内部控制咨询工作的外部咨询机构和执行内控审计工作的天职国际会计师事务所，就 2012 年内部控制工作的范围、时间表等达成一致意见。目前初步拟定审计工作的时间表如下：,1.2012 年 3 月，天职国际会计师事务所有限公司与本公司就内部控制自我,评价工作范围，阶段性工作成果进行沟通，并提出建议。,责任人：项目领导小组、审计师。,2.2012 年 12 月-2013 年 1 月，天职国际会计师事务所对我公司内部控制工作进行检查，包括：与管理层进行访谈、执行穿行测试、抽查样本执行内部控制测试、跟踪整改情况、根据我公司整改情况进行样本的补充测试。,责任人：审计师。,3.2013 年 1 月-2013 年 3 月，与年报同时出具内部控制审计报告。责任人：内控管理部、董事会办公室。,本公司将积极配合审计师执行好内部控制的审计工作，并及时按照证监会的,要求做好内部控制审计报告的披露工作。,中粮生物化学（安徽）股份有限工作,2012 年 2 月 29 日,6,
