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1、商业银行业务概述(中间业务部分),寂寞中求索的银行分析师MSN:,目录,概述支付结算类业务代理业务担保类业务其他业务,第零节 概述,中间业务(零),指商业银行不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。银行发展中间业务的意义在于 不改变资产负债总额的情况下,扩大银行的资金来源和资金运用降低资金成本、优化负债结构增加银行的非利息收入提高信贷资产质量，优化资产结构提高服务质量,改善银企关系,中间业务(一),支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务电子银行类中间业务，包括网上银行，ATM，POS，电话银行，手机银行，家居银行等。代理类中间业务，包括代
2、理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等服务性中间业务，包括提供市场信息，企业管理咨询，项目资产评估，企业信用等级评定等承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种交易类中间业务，包括远期合约，金融期货，互换，期权等基金托管类中间业务，包括封闭式基金托管业务，开放式基金托管业务和其他基金托管业务,中间业务(二),中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的
3、业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。,中间业务(三),适用审批制的中间业务品种包括：（一）票据承兑；（二）开出信用证；（三）担保类业务，包括备用信用证业务；（四）贷款承诺；（五）金融衍生业务；（六）各类投资基金托管；（七）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；（八）代理证券业务；（九）代理保险业务；（十）中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种。,中间业务(四),适用备案制的中间业务品种包括：（一）各类汇兑业务；（二）出口托收及进口代收；（三）代理发行、承销、兑付政府债券；（四）代收代付业务，包括代发工资、代收费、代理社会保障基金发放；（五）委托贷款业务；（六）代理政策性银行、
4、外国政府和国际金融机构贷款业务；（七）代理资金清算；（八）代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；（九）各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务；（十）各类见证业务，包括存款证明业务；（十一）信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询；（十二）企业、个人财务顾问业务；（十三）企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；（十四）保管箱业务；（十五）中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。,表外性质的中间业务的特点,自由度较大透明度较差交易高度集中高杠杆作用,中间业务的风险,信用风险市场风险流动性风险经营风险法律风险诈骗风险,中间业务面临的发展机
5、遇,混业经营趋势为商业银行拓展中间业务提供了广阔的空间 中国经济日趋国际化带来了商业银行在国际结算、投资等领域跨国中间业务需求的增长 人民币支付结算类中间业务产品收费标准的提高将继续提高支付结算类业务收入在中间业务总收入中的占比 私人收入的增加、消费习惯的改变将使银行卡业务收入继续保持快速增长 中产阶层人数的迅速增长将推动咨询顾问类业务在未来5年中高速发展,第二节 支付结算类业务(国内结算部分),国内结算类业务,支付结算是指单位,个人在社会经济活动中使用票据和各种结算方式进行货币清算的行为,支付结算按支付方式分现金结算和转帐结算两种;按结算区域分可分为同城清算和异地清算.结算工具主要包括:支票
6、,银行汇票,银行本票,商业汇票,信用卡,汇兑,托收承付,和委托收款,票据,这里所说的票据是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.票据的特征:有价证券要式证券无因证券文义证券流通证券,汇票（一）,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据
7、.商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期日十日内,汇票（二）,汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐汇票汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期汇票汇票按流通地域的不同,可分为全国汇票和华东三省一市汇票和省辖汇票等汇票按是否附有票据,可分为光票和跟单汇票,汇票（三）,持票人超过提示付款期提示付款的，代理付款行不予受理。出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让票据到期被拒绝付款或者在到期前被拒绝承兑，承兑人或付款人死亡、逃匿的，承
8、兑人或付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权。填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款行挂失止付。,汇票（四）,承兑银行存在合法抗辩事项拒绝支付的，应自接到商业汇票的次日起3日内，作成拒绝证明，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票无条件支付票款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。,汇票（五）,汇票的行为主要有出票，背书，提示，承兑，保证，付款，退票，退票通知，拒绝证书，追索等。汇票权利
9、是持票人因合法拥有票据而向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括：付款请求权和追索权。汇票付款日期记载形式有：(1)见票即付；(2)定日付款；(3)出票后定期付款；(4)见票后定期付款。,城商行汇票签发兑付流程,背书（一）,背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签章的票据行为,背书发生在出票以后,它是持票人所为的行为,是汇票,本票,支票共有的行为以背书转让汇票时,背书应连续,即转让人背书签字与受让人再作背书的签字应依次前后连接背书的种类可分为空白背书(Blank Endorsement)特别背书(Special Endorsement)限制背书(Restrictive Endorsement
10、),包括禁止转让背书,托收背书和质押背书,背书（二）,背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效汇票正面所作的签字，除出票和承兑签字外，均被视为保证签字，因此背书必须制作在汇票背面。票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超出付款提示期限的不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。现金票据不能背书转让以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。,背书（三）,银行汇票被拒绝付款或超过付款期限的不得再背书转让。未填写实际结
11、算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得转让。,提示,提示是指持票人向付款人出示汇票要求其承兑或付款的行为，汇票作为一种流通票据具有提示性的性质，持票人只有出示汇票才能证明其票据权利，才能要求付款人作出承兑或支付汇票应在合理时间内作出提示，若逾期未作提示，则出票人和全体背书人解除对持票人的责任，至于合理时间的具体长度，应视汇票种类，提示目的而定。,承兑,承兑是指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，承兑的对象为商业汇票承兑人决定是否承兑时，只有肯定和否定两种选择，不能做出有附加条件的承兑。凡是附带条件的承兑，将被视为拒绝承兑。,退票和退票通知,退票是指持票人依票据法规定
12、作有效提示后，遭付款人和承兑人拒绝付款和拒绝承兑的行为。退票行为可以是实际的，也可以是推定的。退票是持票人行使追索权的前提条件，是持票人权利从付款请求权向追索清偿权转化的关键；持票人将退票事实向追索对象作出通知，这一过程就是退票通知。我国票据法规定持票人应在自收到退票有关证明之日起3日内向其直接前手或全体前手发出通知。,追索,追索是指票据被退票时，持票人要求承兑人、出票人、保证人以及其他票据债务人偿还票据及其他有关费用的行为。要进行有效的追索，必须符合以下条件：提出追索者必须是持票人，或者是已经接受追索并清偿了有关款项的前手当事人持票人必须严格遵循票据法关于追索的规定，作出正式提示，在退票时及
13、时发出退票通知，并按规定作成拒绝证书，只有如此，才能保全追索的资格持票人行使追索权时，不超过法定的追索时效持票人超过规定期限提示付款的（银行汇票1个月，支票为10天），丧失对出票人以外的前手的追索权。,贴现,贴现是指客户以未到付款日期的票据向银行融通资金的一种贷款方式，包括银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、协议付息票据贴现和买入外币票据。持票人必须提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件才能向银行申请贴现。单笔贴现金额不得超过1000万元（含），贴现最长期限为6个月。记载有不得转让背书（或“质押”，“委托收款”字样）的票据，不能进行贴现。,保证,保证是指对已经存在的汇票债务进行担
14、保的行为，由于汇票债务人已经对后手当事人承担了保证付款或承兑的责任，因此，保证是一种额外的担保行为，其目的是增强票据信用和票据安全，促进票据流通。在保证责任的性质，内容和数量上，保证人与被保证人都负有与出票人相同的责任；,银行承兑汇票结算流程图,商业承兑汇票结算流程图,票据丧失,指因票据灭失，遗失或者被盗等原因导致持票人（票据权利人）脱离对票据的占有。票据丧失的情况下，票据权利人可用采取的措施包括：挂失止付公示催告制度提起诉讼制度冻结止付制度,票据权利的消灭,票据权利在下列期限内不行使而消灭：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票自出票人起2年；持票人对支
15、票出票人的权利，自出票日起6个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或拒绝付款之日起6个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月。,本票的定义和分类,本票的全称是银行本票,是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据按金额可分为定额本票和不定额本票银行本票可用于转帐,现金本票可用于支取现金,本票的特点,使用方便,可支取现金,也可转让,见票即付现金本票不得转让，可以挂失止付。信誉高,支付能力强只能在同城范围内使用本票的付款期限最长为出票日起2个月超过付款期限的银行本票如果同时具备下列两个条件的，可以办理退款：一是该银行本票由签发银行签发后未曾背书转
16、让；二是持票人为银行本票的收款单位。如果遗失不定额银行本票，且付款期满一个月确未冒领的，可以到银行办理退款手续,支票的定义,支票是单位或个人签发的,委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票可分为现金支票和转帐支票和普通支票；印有现金字样的为现金支票，只能支取现金；印有转帐字样的为转帐支票只能用于转帐；无任何字样的为普通支票即可支取现金，也可用于转帐；在普通支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转帐。支票的提示付款期限为出票日起十日内，若系异地使用，其提示期限人行可以另行规定。,支票的特点,出票人签发了空头支票，付款银行可以征收支票金额5%，但不低于50元的
17、罚款。出票人预留银行的签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件；支票的止付是指支票解付以前予以撤消的行为。我国票据法规定，失票人可以通知付款银行止付，也可以在法院提起诉讼或公告催告。,银行卡,银行卡是商业银行向社会发行的具有消费信用，转帐结算，存取现金等全部和部分功能的信用支付工具银行卡按币种不同可分为人民币卡和外币卡，按发行对象可分为单位卡和个人卡，按信息载体分为磁条卡和IC卡，按功能可分为信用卡，借记卡，准贷记卡。联名/认同卡是商业银行与赢利性机构/非盈利性机构合作发行的银行卡。,国际主要发卡组织,威士国际组织万事达卡国际组织美国运通
18、大莱信用卡俱乐部（Diners Club）发现卡（Discover Card）日本信用卡株式会社银联,借记卡的主要功能,不能透支约定转存一卡多户小额质押贷款代收代付消费打折,银行卡的计息,银行卡的计息包括计收利息和计付利息。发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按同期同档次存款利率及计息方法支付利息，对贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。贷记卡在执行最低还款额政策或超限额刷卡时，未还金额自刷卡之日起按月记复利；准贷记卡在相同条件下按月单利。,银联标准卡是由国内各家商业银行(含邮储、信用社)共同发行、符合银联业务规范和技术标准、卡正面右下角仅有 或
19、标识、卡号前6位为622126至622925之一的银行卡。发行和推广银联标准卡的意义:有利于维护国家金融信息安全。银联标准卡既可保证在国内的通用，同时也将实现全球通用。相对其它品牌银行卡，由于直接使用人民币结算，减少货币兑换的麻烦，使持卡人减少刷卡交易额1%左右的货币兑换损失,银联标准卡,信用卡（一）,信用额度是发卡行评估申办人的基础信用后给予申办人用卡的信用限额个人信用卡额度最高为5万元，最低1000元，单位信用卡额度不高于银行对该单位综合授信额度3的比例授予总信用额度。未经银行综合授信的单位，最高限额为10万元。各卡信用额度之和不能超过发卡行对该持卡人核定的最高信用额度。个人附属卡最多为两
20、张,单位附属卡可有若干张单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算,信用卡（二）,信用卡的特点免息还款期（最长60天）最低还款额待遇持卡人选择最低还款额方式或超额度用卡时,不再享受免息还款期待遇持卡人支取现金不享受免息还款期和最低还款额待遇,信用卡业务的收入来源,信用卡收益主要来自以下几个方面特约使用单位的销售回扣会费和年费利息收入其他收入(手续费、滞纳金、超限费等),信用卡风险,信用风险欺诈风险操作风险（或管理风险）利率风险其他风险,委托收款,委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位或个人凭已承兑商业汇票、债务、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托
21、收款结算方式。以银行为付款人的，银行应在当日将款项主动支付给收款人；付款人为开户单位的，银行应及时通知付款人，付款人在接收通知3日内未提出异议的，银行应于付款期满及时将款项划给收款人。,汇兑,汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式按划转款项和传递方式不同,汇兑可分为信汇和电汇和票汇三种汇兑的款项可直接转收款人帐户,也可留行待取,分次支取，转汇。汇款人和收款人均为个人的且注明”现金”字样的,可支取现金汇入行对于收款人拒绝接受的汇款,应立即退汇,。汇入行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。,托收承付,托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款
22、人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起;验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起，对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。托收款划回的几种情况：全额划回；多承付款的划回；部分款的划回；逾期划回；无款支付；拒绝付款；付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为3个月（从承付期满日算起）。在此期限内，银行必须按照扣款顺序陆续扣款。办理托收承付结算的款项必须是商品交易，以及因商品交易而产生
23、的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。,现代化支付系统（一）,中国现代化支付系统（CNAPS）是人民银行利用现代计算机技术和通信网络技术开发建设的，能够处理银行异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统，是各银行和货币市场的公共支付清算平台。中国现代化支付系统建有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和全国32个（包括31个省会城市和深圳市）城市处理中心（CCPC）。NPC分别与各CCPC连接，其通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通信备份。现代化支付系统包括两个核心系统：大额支付系统(HVPS)，小额支付系统(BEPS)，两个辅助支持
24、系统：清算账户管理系统(SAPS)和支付管理信息系统(PMIS)。中央银行会计核算系统(ABS)，国家金库会计核算系统(TBS)，票据影像截留系统，同城票据交换系统通过CCPC接入现代化支付系统。,现代化支付系统（二）,小额系统与大额支付系统共享主机、通信和存储资源现代化支付系统参与者分为直接参与者、间接参与者和特许参与者.直接参与者，是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市级（含）以上中心支行（库）。间接参与者，是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）特许参与者，是指
25、经中国人民银行批准通过现代化支付系统办理特定业务的机构,现代化支付系统的功能特点,支持跨行支付清算支持货币政策的实施支持货币市场的资金清算适度集中管理清算帐户有利于商业银行流动性管理具有较强的支付风险防范和控制机制,大额支付系统（HVPS）（一）,大额实时支付系统主要处理金融机构间同城和异地金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务，采取逐笔发送支付指令，全额实时清算资金。它主要为金融机构和企业及金融市场提供快速、高效安全的支付清算服务，只在正常工作日运行。运行时间为每天8：30至17：00，小额系统在该时间段内提交轧差清算报文进行资金清算。建设目的：主要为金融机构和企业及金
26、融市场提供快速、高效安全的支付清算服务实时清算、即时转账、实时到达 高效、快捷、安全、功能强大、覆盖面广,大额支付系统（HVPS）（二）,直接参与者在清算窗口时间内未及时筹措资金，造成中国人民银行多次提供罚息贷款的，中国人民银行可以对其清算账户实施控制。控制方式包括余额控制和借记控制中国人民银行可以对直接参与者的清算账户设置自动质押融资机制和核定日间透支限额，用于弥补清算账户流动性不足发起行可自行确定支付业务的优先级次国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账户头寸足以支付的，立即进行资金清算，并将支付业务信息发送接收清算行（接收行）；不足支付的，按资金清算的优先级次及收到时间顺序作排队处理。,
27、大额支付系统（HVPS）（三）,高效的资金清算功能全面的流动性管理功能健全的风险防范功能适度集中的清算账户管理功能灵活的系统管理功能,小额支付系统（BEPS）(一),小额支付系统，主要处理中央银行及国库、国有独资商业银行、股份制商业银行、城乡信用社等金融机构以及其他特许非银行金融机构之间跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付业务；在规定金额以下的贷记支付业务的支付与清算以及特定的信息服务。支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。批量发送支付指令，轧差净额清算资金,小额支付系统（BEPS）(二),发起清算行组包时按同一接收清算行和同一业务种类进行组包实时贷记业务包、实时借记业务包每包
28、限一笔业务；其他支付业务包和支付信息包每包业务不超过2000笔，且不超过2M字节；信息包每包大小不超过5M字节。,小额支付系统（BEPS）(二),小额支付系统处理下列跨行支付业务：（一）普通贷记业务；（二）定期贷记业务；（三）实时贷记业务；（四）普通借记业务；（五）定期借记业务；（六）实时借记业务；（七）清算组织发起的代收付业务（八）同城轧差净额清算业务（九）国库相关业务（十）支票圈存，截留业务（十一）信息服务业务（如账户查询等）（十二）中国人民银行规定的其他支付业务。,小额支付系统（BEPS）(三),下面几种业务需要有回执包，收报行应在规定时间内返回回执包，超时未返回，轧差节点自动做撤销处理
29、。实时贷记业务实时借记业务普通借记业务定期借记业务,小额支付系统（BEPS）(四),同城业务在CCPC、异地业务在NPC逐包按收款清算行和付款清算行双边轧差，并在规定时点提交SAPS清算。CCPC、NPC每日16：00小额系统日切后进行当日最后一场轧差清算，日切后的业务则纳入次日第一场轧差清算处理。小额系统轧差净额的清算日为国家法定工作日，清算时间为8:30-17:00，如遇节假日，小额系统仍可继续轧差和转发业务，但所有轧差净额暂不进行资金清算，统一在节假日后的第一个法定工作日进行清算。,第三节：代理业务,代理业务,是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费
30、用的业务，包括代理政策性银行业务代理人民银行业务代理商业银行业务代收代付业务代理证券业务代理保险业务代理其他银行卡收单业务等。,代理政策性银行业务,商业银行接受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。主要包括：代理资金结算代理现金支付代理专项资金管理带来贷款项目管理,代收代付业务,代收代付业务是商业银行利用自身的清算功能和结算网络,接受客户的委托向第三方代为办理指定款项收转,支付的业务.按照银行服务对象的不同,代收代付业务大致分为代发工资，代发养老金，对收公共事业费,代收学费，代收罚没款等。,代理签发和兑付银行汇票,代理行与被代理银行签订代理签发银行
31、汇票业务协议后，即可代理签发被代理银行的汇票，客户可持该汇票到被代理银行营业网点进行兑付，以满足客户利用银行汇票进行资金结算的需要。具有签发银行汇票资格的银行可以委托他行代理兑付以本行名义签发的银行汇票,短期融资券承销业务,融资券承销业务，是指由符合条件的金融机构，依照协议包销或代销企业发行融资券的行为。通过承销融资券，商业银行可以获取承销手续费收入，甚至可以获取短期融资券一、二级市场的利差收入,债券代理业务（一）,代理债券发行业务是指商业银行代理债券发行单位发售债券的业务，包括代理发行国债、央行票据、政策性金融债、企业债、国际机构债券等。代理发行债券业务按照发售方式分为代销、全额承购包销和余
32、额承购包销三种方式。代理兑付债券本息业务，是指商业银行于债券到期日或付息日在收到中央国债结算公司划入的本息款后及时划入客户的资金清算帐户的业务。,债券代理业务（二）,人民币债券结算代理业务指经批准成为债券结算代理人的商业银行接受其他中小金融机构或非金融机构的委托、代理其在银行间债券市场上进行债券买卖和回购交易，办理债券本息兑付，协助客户完成债券投资计划，实现理财目的。,第四节：债券业务,债券,债券指债务人为筹集资金而发行的，向债权人承诺按约定利率和日期支付利息，并在约定日期偿还本金的债务凭证.债券的基本要素:面值利率（单利、复利及贴现）期限（短期、中期及长期）价格（发行价格及转让价格）债券持有
33、人的权利（如可转换，附新股认股权）发行人的权利（如可提前赎回）,债券的分类,按照发行主体可分为政府债券，金融债券，企业债券和国际债券按利息支付方式划分，可分为贴现债券和附息债券按债券的利率决定方式，可分为固定利率债券和浮动利率债券按债券形态分类可以分为实物债券，凭证式债券和记账式债券按债券发行时有无抵押担保分类，可分为信用债券，抵押债券和担保债券按债券的发行方式可分为公募债券和私募债券,电子式储蓄国债,储蓄国债是我国财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的一种不可流通人民币债券。电子式储蓄国债的特点为记名国债，采用实名制，仅限境内中国公民购买，不可以流通转让；储蓄国债以电子
34、方式记录债权，通过投资者在承办商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算；仅在发行期内对外销售，发行期结束后，可以于规定日期内提前兑取；从开始发行之日起计息，计息利率为票面利率，财政部于付息日或到期日向投资者支付利息或本金；以100元为起点，以百元的整数倍办理各项业务。,凭证式国债（一）,凭证式国债是指国家不印制实物券面，而采用填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式，通过部分商业银行向城乡居民个人和各类投资者发行的储蓄性国债 我国的凭证式国债只有2年、3年、5年期这3种中期国债，可以记名、可以挂失，但不能上市流通。凭证式国债发行总额、年利率和提前兑取分档利率财政部会在发行文件中通知说明。
35、如发行期内遇到银行储蓄存款利率调整，尚未发行的凭证式国债利率在利率调整日按三年期、五年期银行储蓄存款利率调整的百分点相应作同向调整。投资人购买的凭证式国债从购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不加计利息。我国的凭证式国债利息收入免收所得税凭证式国债全部是固定利率债券，不能规避利率风险。,凭证式国债（二）,凭证式国债面向社会公众发行，以百元为起点并按百元的整数倍发售。凭证式国债为记名国债，可以挂失，可以提前兑取和办理质押贷款，但不得更名，不可流通转让，不能部分提前兑付 发行期过后售出的凭证式国债，根据购买人的实际持有天数，按提前兑取的相应利率档次计算利息。其持券期限从购买之日起计算
36、，最长计算到规定之日止 提前兑取时，利息按投资者实际持有天数及相应的利率档次计付。提前兑取的凭证式国债按兑取本金数额的1收取手续费。凭证式国债提前兑付时只能全额兑付，不得部分支取。但发行期过后售出的凭证式国债在该债券规定的兑付期开始后办理兑付，一律不收取手续费。凭证式国债必须到原购买网点兑付；,电子储蓄国债与凭证式国债的区别,申请购买手续不同债权记录方式不同付息方式不同到期兑付方式不同发行对象不同,第五节：承诺和担保业务,贷款承诺,贷款承诺是银行与借款客户达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户需要提供贷款，并向借款客户收取承诺佣金。商
37、业银行常用的贷款承诺主要有回购协议、授信额度和票据发行便利三种。,授信额度,银行在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，授信额度的有效期限按照双方协议规定（通常为一年），适用于规定期限内的各类授信业务，主要为解决客户短期的流动资金需要。,票据发行便利,票据发行便利是指银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利，借款人可以在中期内（一般期限为57年），以自己名义周期性发行短期票据，从而以较低成本取得中长期资金的融通效果，承诺包销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。票据发行便利根据有无包销可分为两大类：包销的票据发行便利和无包销的票
38、据发行便利,银行担保业务,银行保函又称银行保证书，是商业银行应委托人的请求，向受益人出具的，在一定条件下，一定期限内，担保被保证人履行某项义务或承诺经济赔偿责任的书面凭证。根据担保银行承担风险的不同，保函分融资性保函和非融资性保函两种。企业发债担保备用信用证业务,第六节：其他业务,个人外汇买卖,外汇保证金交易：又称虚盘交易,是指投资者和专业从事外汇买卖的金融公司（银行、交易商或经纪商）签订委托买卖外汇的合同，缴付一定比率（一般不超过10）的交易保证金作为担保，便可按一定融资倍数买卖十万、几十万甚至上百万美元的外汇。实盘外汇买卖：是指客户在进行外汇买卖时，买卖货币必须实际进行收付。银行办理个人外
39、汇买卖要求客户必须有足额的现金或外币账户中有足够的卖出货币金额，不允许客户透支交易的行为。,保理业务,保理是指银行或保理公司通过收购债权而向交易卖方提供信用保险和坏账担保，应收帐款的代收和管理，贸易融资中至少两种业务的综合性金融服务业务，其核心内容是通过收购债权方式提供融资。保理业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。,保理业务的分类,有追索权保理和无追索权保理
40、国内保理和国际保理单式保理和双式保理明保理和暗保理折扣保理和到期保理,保理业务的四个方面,贸易融资销售分户账管理应收账款的催收信用风险控制和坏账担保,融资性租赁（一）,融资性租赁是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货商处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人，要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。设备的质量、规格、数量以及技术上的验收等都由承租人负责,融资性租赁（二）,融资性租赁的特征具有融资和融物的双重功能具有三方当事人,并同时具备两个或两个以上的合同承租方有权对租赁物及供货方进行选择,而不依赖于出租方的判断和决定.出租方在一个较
41、长时间内,通过收取租金来收回投资租赁期满后,承租方对租赁物件有按合同规定决定如何处置的权利租赁合同具有不可解约性,融资性租赁（三）,根据租赁双方情况及需要，融资性租赁由以下几种具体形式自营租赁转租赁回租赁杠杆租赁委托租赁,经营性租赁,经营性租赁也叫管理租赁，是承租人只为了在一定期间内获得某物件的使用权，租期结束后，租赁物件仍要退回出租人，这类租赁物件多数为通用设备。经人民银行批准，金融租赁公司可从事融资性租赁和经营性租赁业务。,基金托管业务,基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨，会计核算，基金估值，监
42、督管理人投资运作。包括封闭式基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务、QFII、企业年金、社保基金及其他基金托管业务,咨询顾问业务（一）,商业银行咨询业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务发展需要的服务活动。咨询顾问类业务包括:企业信息咨询业务资产管理顾问业务财务顾问业务现金管理业务,咨询顾问业务（二）,咨询顾问业务可分为三类评审类（项目评估，企业信用等级评定，企业验资）委托中介类（技术贸易中介咨询，资信咨询，专项调查咨询）综合类（企业素质咨询，企业管理咨询，
43、经济信息咨询）,远期利率协议,远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额。由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。通过远期利率协议可防范未来利率波动，实现稳定负债成本和资产保值。远期利率协议是场外交易，不需支付保证金，但存在信用风险和流动性风险。,利率互换,是指交易双方将同种币种，不同利率形式的资产或债务相互交换，债务人根据资本市场利率走势，通过运用利率互换，将其自身的浮动利率债务转换为固定利率债务，或将固定利率债务转换为浮动利率债务，利率互换不涉及债务本金的互换。,远期外汇交易,远期外汇交易
44、也称期汇交易，是指外汇买卖双方先签定合同，规定买卖外汇的币种，数额，汇率和将来交割的日期，到规定的交割日期再办理交割的业务。远期外汇交易的期限一般按月计算，通常为、个月或年，最常见的是个月期限的远期外汇交易。远期外汇交易按照交割日期是否固定，可划分为固定交割日的远期交易和选择交割日的远期交易。,远期外汇买卖与外汇期货的区别,远期外汇买卖协议是银行与企业通过电话，传真达成，交易数量，期限和价格自由商定，比外汇期货更加灵活。远期交易的价格不具备期货价格那样的公开性、公平性和公正性。没有交易所和清算所为中介，流动性低于期货交易，而且面临对手的违约风险。,人民币与外币掉期业务,在人民币与外币掉期业务中
45、，境内机构与银行有一前一后不同日期、两次方向相反的本外币交易。在前一次交易中，境内机构用外汇按照约定汇率从银行换入人民币，在后一次交易中，该机构再用人民币按照约定汇率从银行换回外汇；上述交易也可以相反办理。,信息咨询业务,信息咨询业务是指商业银行接受客户委托，以其专门的知识，技术，经验和广泛的关系，为委托人提供有关市场和客户的情况，经济信息以及解答各种疑难问题的服务性业务。信息咨询业务的种类主要有：资信调查，商情咨询，金融咨询，投资咨询，财务咨询等。,个人理财业务,个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。商业银行个人理财业务按照管理运作
46、方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。非保证收益理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。,个人理财业务的内容,金融投资规划住房规划个人风险管理和保险规划教育投资规划个人税务规划退休规划遗产规划,个人理财的业务流程,设立明确的理财目标分析财务状况制定理财方案选择理财产品反馈和调整理财规划,个人理财规划的三大出发点,家庭生命周期理论基本投资原则投资者风险偏好,结构型个人理财产品,结构性产品是指通过分拆和重组，将多种基础金融工具组合成特征各异的新型金融工具 结构性产品的优点是，它的收益组成中包
47、含了固定收益产品的成分，因此风险较股票等权益性投资品低。与一般的固定收益产品相比，结构性产品又融入了衍生品的色彩，能够在一定条件下允诺投资者一个高于市场利率的收益率，因而对于风险承受能力较强的投资者来说，结构性产品比单纯低收益的债券更具有吸引力,现金管理业务(一),现金管理业务是商业银行以协助客户最大限度地降低财务成本，提高资金使用效益为目标，以企业的流动性(包括货币基金、流动负债、应收/付账款、可用信用额度)为管理对象，将已有的收付款、账户管理、信息与咨询服务、投融资等产品打包，整合后，为客户提供的一种综合金融服务。现金管理业务顺应了对公客户加强财务集约化管理的要求，成为银行稳定和争取优质企
48、业客户的战略产品。,现金管理业务(二),商业银行通过发展现金管理业务，可以满足客户需求，巩固客户关系，提高客户忠诚度,增加竞争手段。开辟账户管理、电子银行等新的中间业务收入来源，促进了银行收入结构的调整。推动银行从追求资产扩张的外延式发展模式，向追求技术创新、提升服务品牌价值的内涵式发展模式转变。,QDII（一）,商业银行从事代客境外理财业务，应在募集期结束后，将募集的资金按原币种直接划至境内托管账户。境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。QDII不得投资于商品类衍生产品，对冲基金以及国际公认评级机构评级BBB级以下的证券。单一客户起点销售金额不得低于30万元人民币(或等值外币)。境外投
49、资管理人必须是与中国银监会已签订监管合作谅解备忘录的境外监管机构批准或认可的机构，商业银行必须选择与中国银监会已签订代客境外理财业务监管合作谅解备忘录的境外监管机构监管的股票市场进行股票投资。,QDII（二）,商业银行可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品，并统一办理募集人民币资金的购汇手续。境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者。投资者以人民币购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户已关闭的，可划入投资者指定的账户。商业银行从事代客境外理财的净购汇额，不得超过外汇局批准的购汇额度。,QDII（三）,商业银行境外理财投资应当委托经银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人，托管其用于境外投资的全部资产。境内托管人应当在境外托管人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记机构之间的资金结算和证券托管。,电子银行业务,网银业务电话银行业务ATM,CDM,POS业务手机银行业务家居银行业务,投资银行业务,投资银行业务是指银行从事的与资本市场相关的业务，主要包括：银团贷款结构化融资顾问融资租赁重组并购资产证券化企业上市发债业务基金托管业务,资产证券化,
