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1、Part Two,Supervision of Banking and Financial Institutions,2,金融监管的定义与起因,定义：金融管理当局运用一定的监管手段、采取一定的监管方式，对金融机构及经营活动、金融市场及交易行为等内容进行监督与管理。,起因：金融业的特殊性金融市场的失灵 金融风险的社会性,3,金融监管的目标与原则,（一）金融监管的目标金融监管目标是对金融业实施监管所要达到的目的，它是制定和实施具体的金融监管制度和措施的依据。金融监管的目标包括一般目标和具体目标。一般目标 是进行金融监管所要达到的基本目标。金融监管所要达到的一般目标主要有三项：维持金融安全稳定和良好
2、的金融秩序；防止金融业的垄断和保持金融效率；保护投资者和存款人的利益。具体目标 是监管当局对金融机构和金融市场进行规范约束所要达到的各项具体的目的。世界上大多数国家将金融监管的具体目标明确地反映在有关的金融法中。,4,金融监管的目标与原则,金融监管原则，就是对金融监管关系的各个方面和全过程都具有普遍意义的基本准则和指导思想。监管主体独立性原则依法监管原则 监管与自律结合原则 风险性监管原则 母国与东道国共同监管原则,5,金融监管的历史进程,(一)初始阶段现代意义上的金融监管，始于19世纪中央银行制度的建立。在1930年代之前，中央银行的监管从最初对货币发行与流通的监管，发展到对银行业的资本额、
3、现金储备、资产种类等的监管，监管的内容并不完全，也没有明确的监管目标和健全的监管措施。(二)完善阶段从1930年代开始，各国政府将稳定金融业作为发展经济、稳定社会的必要条件，将维护金融业的安全与稳定、保护公众利益、维持金融业的公平竞争和规范运作作为金融监管的三大目标。(三)强化阶段金融监管理念与方法的转变。分业监管模式向混业监管模式的转变。强化市场约束机制与信息披露制度。国际金融监管协调与合作的加强。,6,金融机构经营活动中常见的风险,1信用风险。是指交易对手不愿或者不能履行合同而造成的风险。信用风险是金融机构面临的一个主要风险，这种风险不仅存在于贷款业务中，也存在于其他业务中，如担保、承兑、
4、证券投资等。特别是在金融机构经营国际信贷业务时，还会遇到与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险，即所谓的国家风险。2流动性风险。是指金融机构无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当流动性不足时，它无法以合理的成本迅速获得足够的现金，从而影响其支付能力。在极端的情况下，流动性不足会使金融机构资不抵债。,7,金融机构经营活动中常见的风险,3利率风险。是指金融机构的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。在实行浮动利率的制度下，利率水平随着经济状况的变化而变化，而金融机构资产与负债的期限结构不尽一致，利率一变，其成本和收益就会相应发生变动，这有时会给金融机构造成损失，甚至会给金融机构
5、以严重的打击。在利率开始放松管制的国家，对利率风险应予以密切注意。4汇率风险。是指因汇率的波动而造成的风险，它通常发生在国际金融活动中。金融机构以外币计价的资产或负债，其价值会因外汇汇率变动而上升或下跌，这就是汇率风险。,8,金融机构经营活动中常见的风险,5市场风险。由于产品市场价格(如证券价格、金融衍生产品价格、汇率、利率)的变动，而使金融机构面临损失的风险。这类风险在金融机构的交易活动中最易发生。6操作风险。由于操作失误或雇员行为不轨而造成的风险。操作失误一般有两种情况：一是政策执行不当，原因可能是信息没有及时传导给操作人员，或是在信息传递过程中出现偏差；二是操作不当，即操作人员技能不高或
6、者操作中偶然出现失误现象。雇员行为不轨，则是指雇员蓄意越权、欺上瞒下、违规操作等情形。,9,金融机构经营活动中常见的风险,除以上风险之外，还有政策风险、决策风险、诈骗风险、道德风险、关联风险、法律风险、声誉风险，等等。这些风险往往会引起个别金融机构的经营困难，情况严重的就会对该金融机构的生存构成威胁；而且由于连锁反应，某一家金融机构出现危机，可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁。金融监管的范围应该覆盖金融业的各个方面，如：对商业银行的监管；对其他银行和非银行金融机构的监管；对短期货币市场的监管；对资本市场和证券业以及各类投资基金的监管；对外汇市场的监管；对衍生金融工具市场的监管；对保险业的监管
7、等等。,10,金融监管的内容,传统的三道防线监管内容1、为防止银行遭遇风险而设计的预防性监管；2、为保护存款者利益而建立的存款保险制度；3、紧急救助与处罚,11,金融监管的内容预防性监管内容,包括对金融机构市场准入、市场运作的监督和管理。(一)市场准入监管必要性：对任何一个国家或地区的经济发展来说，适量的金融机构能够促进各部门经济效率的提高，带来经济的稳定发展，但如果金融机构过多，必然加剧金融业的竞争，恶性竞争的发生有可能引发经济危机，破坏金融环境、阻碍经济的发展。生存能力：金融机构的破产、关闭，可能引发巨大的金融动荡甚至整个金融体系的崩溃，因此，对于新的金融机构的建立，必须要对其在竞争中的生
8、存能力进行审查。,12,我国银行准入监管的内容,我国商业银行法规定，设立商业银行，应当经中国人民银行审批。设立商业银行的条件是：有符合商业银行法和公司法规定的章程；有符合商业银行法规定的注册资本最低限额；有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员；有健全的组织机构和管理制度；有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。中国人民银行审查设立申请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照；市场准入管理的目的在于防止不合格成员或素质过低的成员讲人金融行业。,13,金融监管的内
9、容预防性监管内容,(二)市场运作监管资本充足性监管 流动性监管 业务范围监管 经营活动监管 外汇风险管理 准备金管理 存款保险管理 其他方面的监管,14,金融监管的内容存款保险制度,以美国为例介绍存款保险制度,对存款保险制度的评价1、维护公众信心2、易产生道德风险我国央行明确表示建立存款保险制度，目前未公布具体方案。,15,金融监管的内容(三)市场退出监管,购并收购就是一家健康的金融机构采取现金或股票的方式，购买陷入困境的金融机构的全部或大多数股权而将其收归已有的形式；兼并就是一家健康的金融机构与陷入困境的金融机构以将双方的全部资产与负债合并在一起的方式，使两家或两家以上的金融机构合并成为一家
10、的形式。,接管 注资挽救 清盘关闭 解散,16,金融监管的手段,法律手段行政手段技术手段 经济手段融资手段 存款保险,17,金融监管的方法（一）直接监管,现场检查就是由金融监管当局的稽核人员通过亲临现场对金融机构的会计凭证、账簿、报表、现金、物资财产和文字资料进行检查、分析、鉴别，对金融机构的资本充足状况、资产质量、管理质量、收入和利润状况、清偿能力、法规的遵守程度等方面进行监督、检查。,非现场检查就是由金融监管当局对被监管人提交的各种统计资料、报表、文件记录等，按照一定的程序与标准进行整理、稽核分析，对金融机构经营现状及发展趋势做出判断的检查监督形式。,18,金融监管的方法（二）间接监管,间
11、接监管，即监管当局并不直接进行现场检查或非现场检查，而是委托金融机构的内部审计机构进行内部的监管，或者委托会计师事务所、审计师事务所或资信评估机构等外部的第三方机构实施间接的监管。,金融机构的内部审计 第三方机构的外部审计 资信评估机构的评级,19,巴塞尔协议,早在1975年，在国际清算银行的发起下，由十国集团成员国比利时、荷兰、加拿大、英国、法国、意大利、德国、瑞典、日本、美国以及瑞士和卢森堡12国的银行监管官员在瑞士巴塞尔聚会，建立起一个监督国际银行活动的协调机构，即巴塞尔委员会。该委员会成立后，对国际金融监管做出了不懈的努力。1988年7月，巴塞尔委员会通过的关于统一国际银行资本衡量和资
12、本标准的协议，即现在人们常提到的巴塞尔协议，就是国际银行监管方面的代表性文件。,20,巴塞尔协议,目的。一是通过制定银行的资本与资产间的比例指标，订出计算方法和标准，以促进国际银行体系的健康发展，保证银行有充足的资本抵消因为债务人违约而造成的风险损失，提高银行经营的安全性和公众对银行业的信心；二是制定统一的标准，以消除在国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。,21,巴塞尔协议主要内容,(1)资本的组成。银行的资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，两部分之间应维持一定的比例；核心资本由银行股本及从税后保留利润中提取的公开储备所组成，应占银行全部资本的50以上。附属资本主要包括：未公开的储备、
13、资产重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具等。(2)风险加权的计算。协议订出对资产负债表上各种资产和各表外项目的风险度量标准，并将资本与加权计算出的风险挂钩，以评估银行资本所应具有的适当规模。在银行的资产风险中，最主要的是信用风险，其中包括国家风险。对不同资产界定风险权数级别时，主要是从信用风险上考虑，并体现出不同的国家级别。(3)标准化比率的目标。协议要求资本对加权风险资产的目标比率应为8(其中核心资本成分至少为4)。委员会安排了一个过渡期，希望在1992年之前，成员国的国际银行应达到这个共同的最低标准。,22,有效银行监管的核心原则,1997年9月，巴塞尔委员会在国际
14、货币基金组织和世界银行年会上正式推出了有效银行监管核心原则 2006年4月，巴塞尔委员会将有效银行监管的核心原则确定为25条，并又一次将有效银行监管核心原则的征求意见稿向全球公开发布。巴塞尔委员会认为，有效银行监管的25条核心原则是良好监管实践的最低标准，适用于世界各国。,23,有效银行监管的核心原则,25项基本原则，基本内容共分7大类：有效银行监管的先决条件；发照和结构；审慎法规的要求；持续银行监管手段；信息要求；正式监管权力；跨国银行业。,24,有效银行监管核心原则的特点,1它的核心是对银行业进行全方位风险监控。从制定银行开业标准、审批开业申请，以确保银行的机构设置、结构和业务范围不至于使
15、其承受不适宜的风险或妨碍有效监管开始，到审慎监管确保银行制定并执行合理的发展方针、业务程序、建立管理信息系统和风险防范系统等，将监管贯穿于银行运行的全过程。与巴塞尔协议相比，有效银行监管的核心原则在继续保持设定银行最低限度的资本要求的同时，更注意全方位、多角度的全面、系统性监管。2把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监管的重要前提。这一系统不仅具有明确的责任和目标、运作的独立性和充分的物质保证，而且还必须建立合理的银行业监管的法律体系，监管机构和被监管者都必须受法律制约。监管机构依法对金融机构进行监管，监管人员的正当权利受法律保护。,25,有效银行监管核心原则的特点,3注重建立银行自身的风险
16、防范约束机制。防范金融风险不仅需要监管机构有效的外部监管，而且更为重要的是金融机构必须建立健全科学有效的内部运行控制机制。巴塞尔协议规定资本充足率，实际上是要求银行要从自身来寻求防范风险的约束机制。有效银行监管的核心原则在这方面又有了进一步的发展，从银行审慎监管的角度出发对建立商业银行自身的风险防范约束机制提出新的更高的要求。4提出了对银行持续监管的方式。为了加大审慎监管的力度，实施严格有效的监管，有效银行监管的核心原则对金融监管方式做了进一步改进和规范，明确提出了对银行业的监管必须是持续监管。监管方式可采用现场稽核监管与非现场稽核监管并重、合规性监管与风险性监管并重、对银行管理层的监管与对整
17、个机构运作的监管并重等。5对跨国银行业务要求实施全球统一监管。进一步强调对跨国银行的并表监管，强调母国监管当局与东道国监管当局建立联系，交换信息。,26,新巴塞尔协议,1999年6月，提出新巴塞尔资本协议草案。2004年6月，正式公布资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即新巴塞尔协议，计划于2006年底开始实施。新巴塞尔协议强化了监管的标准和手段。,27,新巴塞尔协议的内容,三大支柱,资本构成及比例,28,新巴塞尔协议中的资本分类,核心资本：一级资本包括：发行并完全支付的普通股权益；留存收益；资本盈余账户；非累积、永久性优先股以及其他混合型股本工具；披露的一般性储备；子公司的少数权益；减去
18、：未摊销商誉,29,新巴塞尔协议中的资本分类,二级资本：附属资本、补充性资本包括：未公开储备；重估储备；普通贷款损失准备；混合型债务工具（可转换债券和累积性优先股）；次级债务。,30,新巴塞尔协议中的资本分类,三级资本：由市场风险修订稿引入，以便使银行能够有一种更短期的应对市场风险的资本。条件：最初的到期期限不得少于2年；有“锁定”条款，规定一旦支付利息或本金导致银行总资本比率下降至最低要求以下时，便可不支付利息或本金。数量限制：所有合格的三级资本总量不得超过被分配用于支持市场风险的一级资本的250%。,31,教材要点提示（一）,P25 Licensing Process 26 Factors
19、 evaluated by chartering authority27 requirements in ChinaBasel committees requirements,P31-32 the 1988 Basel AccordBasel two,32,教材要点提示（二）,P 35 Asset quality 5 categories,P46 Camels rating system（补充材料：美国存款保险制度和评价体系的结合）我国金融监管体制：分业经营、分业监管,33,CAMELS,1978年美国开始采用骆驼评级体系，它规定银行检查主要包括下列前五个方面，1997年采用新骆驼评级体系，在
20、评级体系中加入第六个元素，即敏感性。(1)资本充足程度。即看银行资本与资产的比例是否符合法规标准。(2)资产质量。检查银行逾期贷款、呆账及贷款损失、信用不好的证券等方面的情况，从保证资产安全的角度来评价它的质量。(3)经营管理能力。从管理人员素质、遵守纪律情况、内部控制系统、应付意外事件的能力、近期计划、董事会的种种决定和会计稽核制度等方面来判断。,34,CAMELS,(4)收益状况。检查银行资产收益率(税后利润总资产)，衡量银行盈利水平，并看其是否补充了资本，贷款损失准备是否充足，分红水平是否过高，盈利来源是否合理合法，防止银行因追求眼前利益而忽视长期发展。(5)资产流动性。检查银行的库存现金和随时可变现资产的数量和质量，看银行是否有足够的偿付能力。(6)敏感性。注重分析银行对利率、汇率等市场因素变动的敏感程度。,35,要点提示三,关注巴塞尔协议对监管内容的各项规定关注我国对银行、证券、保险业监管的主要内容,36,关于考试,一、主要关注实务操作。二、金融监管部分一般是选择题和阅读题，5-10分。2008年出现2道阅读理解和1道选择题。三、在做阅读题时，不要用阅读材料以外的信息。,37,Good Luck！,
