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1、,美都控股股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,美都控股股份有限公司内部控制规范实施工作方案为贯彻实施企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引，进一步健全企业内部控制机制，降低运营风险，提高经营的效率和效果，美都控股股份有限公司（以下简称“公司”）结合公司的实际情况，特制订本实施方案，具体情况如下:一、公司基本情况介绍（一）公司概况1、公司简称：美都控股2、股票代码：6001753、上市地：上海证券交易所4、公司性质：股份有限公司（上市）5、经营范围：旅游业开发；海洋资源开发；现代农业开发；房地产开发经营；仓储业；建材、电子产品、现代办公用品、化工产品（专营外）、农副土特产品、纺织品、百货
2、、五金工具、矿产品、燃料油（不含成品油）等的批发、零售、代购代销；实业投资，基础建设投资，投资管理；经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定的禁止、限制和许可经营的项目）。公司于 1993 年 4 月 29 日在海南省工商行政管理局登记注册，设立时注册资本为人民币 7000 万元。1999 年 3 月 23 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【1999】30 号文批准，向社会公众发行人民币普通股 1334 万股并于 1999 年4 月 8 日在上海证券交易所挂牌上市。经历多次发行和送转股，目前公司注册资本为人民币 1,246,617,504.00 元，总股本为 1,246,617
3、,504 股，企业法人营业执照注册号变更为 330000000018153。（二）公司组织架构公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，不断建立健全法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和公司章程独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。公司董事会下设战略与投资、审计、提名薪酬与考核三个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。公司总裁办公会议在公司章程及董事会授权范围1,美都控股股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定有相应的工作制度和
4、议事规则，以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。公司组织架构如下图所示：股东大会监事会董事会,审,提,战,计委员会,名、薪酬与考核,略与投资委员会,总 裁,董事长办公室,委员会,审计部,人力资源部,财务管理部,办公室,房地产经营,企业发展规,资金运营中,管理,划部,心,总部控股、参股公司2,美都控股股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,二、内部控制规范实施工作组织机构为保证内控规范实施方案顺利有效开展，公司专门成立了内部控制工作小组，由公司董事长闻掌华担任内控小组组长，公司总裁王爱明和公司财务总监陈东东担任副组长，公司独立董事、审计委员会主任吴伟强为小组
5、顾问，财务管理部为牵头部门，联合董事会秘书、审计部、人力资源部等职能部门共同开展此项工作。公司将根据实际需要，适时考虑与外部中介机构合作，以进行内控知识培训、现场业务指导，确保内控规范建设工作能够稳步、有序、规范展开。三、内部控制建设工作计划（一）启动准备阶段计划完成时间：2012年4月30日前责任人：董事长、总裁、财务总监工作任务及目标：1、成立内部风险控制机构，明确公司内部控制工作小组及各职能部门内部控制规范实施组织的工作职责，对内控建设工作进行部署。2、制定内部控制规范实施工作方案，主要包括明确实施目标、实施方法、实施重点、实施步骤等内容，经董事会审核批准后披露相关信息，报送监管部门备案
6、；3、对公司内部控制相关人员进行内部培训，使相关人员掌握内部控制规范要求、内控制度建立和评价等方法。（二）内控建设阶段计划完成时间：2012年12月31日前责任人：财务总监、审计部负责人工作任务及目标：1、确定内部控制规范实施范围及涵盖的各项业务领域、流程，内控建设实施范围及其确定依据；2、通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理各项业务流程，识别流程中的关键控制活动，编制流程描述、风险控制矩阵等内部控制文档；3、编制风险清单，将现有的公司各项制度及业务控制流程与风险清单进行对比，通过穿行测试、控制测试等手段获取内控设计和运行有效性的证据，查找3,美都控股股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,
7、内控缺陷，形成内部控制缺陷汇总表；4、建立内部控制缺陷报告机制，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层；5、根据公司经营管理特点、重点业务风险等情况从定性标准和定量标准两方面对发现的内控缺陷确定评价标准，将内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷三类，确定关注重点和优先控制的风险，并形成整改方案，整改方案应明确整改时间表及责任部门、人员、整改方式。整改方案报工作小组审议；6、对内控缺陷按整改方案及时进行整改，包括可能的机构设置和流程的调整、政策与制度的新增或修改等；7、检查内部控制缺陷的整改效果，形成内控缺陷整改报告，整改报告报工作小组审议；8、编制内控手册或记录风险点或关键控制活动等内控
8、建设成果的体系文件，完善公司相关信息系统，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。（三）内控实施工作情况披露阶段计划完成时间：2013年4月30日前责任人：董事会秘书工作任务及目标：按照上市公司信息披露要求，在披露2012年年度报告的同时披露公司内部控制自我评价报告。四、内部控制自我评价工作计划（一）准备与实施阶段计划完成时间：2013年1月31日前责任人：财务总监、审计部负责人工作任务及目标：公司审计部按照内部控制评价指引，在董事会下设的审计委员会指导下有序开展自我评价工作，对公司内部控制设计和运行情况进行全面评价、形成书面报告，提出对内部控制的改进
9、和实施意见，并跟踪落实，在2012年报披露前，完成内部控制自我评价报告的编写，具体安排如下：1、编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的各业务流程，确定评价4,美都控股股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,工作的人员安排及时间安排；2、确定内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准及定量标准，将缺陷分为：重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷；3、按要求组织实施内部自我评价工作，实施现场测试，编制自我评价工作底稿或内控测试表；4、对内部控制评价中发现的问题及缺陷进行分析、评价，形成缺陷评价汇总表，制定整改任务单；5、按整改任务单的要求实施整改，并跟进整改效果；6、按照内控规范、评价指引的要求编制完成内部
10、控制自我评价报告。（二）披露阶段计划完成时间：2013年4月30日前责任人：董事会秘书工作任务及目标：按照上市公司信息披露要求，在披露2012年年度报告的同时披露公司内部控制自我评价报告。五、内部控制审计工作计划（一）审计阶段计划完成时间：2013年4月30日前责任人：财务总监工作任务及目标：1、确定负责内部控制审计的会计师事务所；2、内部控制审计的会计师事务所对公司2012年度内部控制设计与运行有效性进行审计，根据审计结果编制内部控制审计报告。（二）披露阶段计划完成时间：2013年4月30日前责任人：董事会秘书工作任务及目标：按照上市公司信息披露要求，在披露2012年年度报告的同时披露公司内部控制审计报告。美都控股股份有限公司二一二年三月二十八日5,
