《凯撒股份：募集资金存放与使用情况鉴证报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《凯撒股份：募集资金存放与使用情况鉴证报告.ppt（8页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,凯撒（中国）股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告利安达专字2012第 1267 号凯撒（中国）股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“贵公司”）截止 2011 年 12月 31 日的董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告进行了鉴证工作。按照深圳证券交易所颁布的深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式等有关规定，编制董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告，是贵公司董事会的责任。这种责任包括保证募集资金年度存放与使用情况专项报
2、告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；为募集资金年度存放与使用情况专项审核提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据等。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、查阅有
3、关资料，抽查会计凭证、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，贵公司截止 2011 年 12 月 31 日的董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告在所有重大方面按照深圳证券交易所颁布的深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式等有关规定编制。本鉴证报告仅供贵公司 2011 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,利安达会计师事务所有限责任公司,中国注册会计师中国注册会计师,凌运良李恩成,中国北京,1,二一二年三
4、月二十八日,凯撒（中国）股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据深圳证券交易所颁布的深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式等有关规定，凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截止 2011 年 12 月 31 日募集资金年度存放与使用情况的专项报告。本公司及其董事、监事、高级管理人员保证本报告内容真实、准确和完整，并对本报告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。一、募集资金基本情况（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督
5、管理委员会证监许可2010595 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司分别于 2010 年 5 月 26 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）540 万股，2010 年 5 月 26 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）2160 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）2700 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 22.00 元，募集资金总额为人民币 594,000,000.00 元。扣除券商承销佣金及保荐费人民币 27,820,000.00 元后，于 2010 年5 月 31 日存入本公司募集资金专用账户人民币 566,180,000.00 元，另扣
6、除其他相关发行费用人民币 8,342,631.30 元后，实际募集资金净额为人民币 557,837,368.70 元。而于 2010 年 6 月 1 日，经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字2010第 1039 号验资报告验证的募集资金净额为551,924,038.00 元，两者之间相差 5,913,330.70 元，是根据财会201025 号文，对不符合从股票发行溢价中扣除条件的上市费用剔除。2011 年 5 月 19 日，本公司从流动资金银行账户转入中国银行股份有限公司行汕头升平支行募集资金专户（账号 868116373508094001）5,913,330.70 元。（二）募集资金
7、使用及结余情况单位：人民币元,募集资金净额,截止 2011 年 12 月 31 日募集资金使用女装生产线及,累计利息收,2011 年 12 月,销售网络建设,产品研发中心,其他使用,其他费用,入,31 日余额,557,837,368.70,249,786,447.25,14,403,294.72,190,006,702.94,7,107.75,8,858,214.29,112,492,030.33,1、销售网络建设截止 2011 年 12 月 31 日，公司已经累计使用募集资金 249,786,447.25 元。其中：以前年度使用 108,358,896.80 元，本年度使用 141,427,
8、550.45 元，明细如下：截止 2011 年 12 月 31 日支付金额,店铺地点,面 积,备注,购置店铺,以前年度支付,本年度支付,合计,成都,478.93,18,905,183.45,4,069,668.00,22,974,851.45,为预先投入的募投项目，已置换募集资金 18,111,195.65,2,元。已开业,济南南京,436.59546.29,13,491,165.0021,980,867.00,12,831,885.005,543,494.12,26,323,050.0027,524,361.12,2011 年 11 月 15 日办理房产证，尚未投入使用已开业,原购房合同面积
9、为 1,145.66，后更改为 949.52，但,贵阳,949.52,4,500,000.00,35,416,220.30,39,916,220.30,尚未经测量确定。已开业，截止 2011 年 12 月 31 日尚欠,购房款 11,076,960.00 元。,肇庆乌鲁木齐昆明中山重庆无锡东莞惠州,224.70290.14359.36917.72766.84189.08420.25658.69,7,250,112.0016,115,400.0020,036,165.00400,000.000.000.000.000.00,2,817,503.3616,507,377.900.0018,476,
10、274.0017,447,913.4011,427,239.002,910,000.003,480,000.00,10,067,615.3632,622,777.9020,036,165.0018,876,274.0017,447,913.4011,427,239.002,910,000.003,480,000.00,已开业尚未投入使用尚未投入使用尚未投入使用尚未投入使用尚未投入使用以自有资金购买用于募投项目，已开业以自有资金购买用于募投项目，已开业,租赁店铺,武汉浦东茂名赣州广州,95.0062.64266.45537.08625.32,0.000.000.000.000.00,575,57
11、6.00944,276.143,961,613.40710,864.961,835,126.87,575,576.00944,276.143,961,613.40710,864.961,835,126.87,已开业已开业已开业已开业已开业,软件及信,部分支出为预先投入的募投项目，已置换募集资金,息化建设,5,680,004.35,2,472,518.00,8,152,522.35,5,358,800.00 元。,合计,7,824.60,108,358,896.80,141,427,550.45,249,786,447.25,2、女装生产线及产品研发中心截止 2011 年 12 月 31 日，公
12、司已经累计使用募集资金 14,403,294.72 元，其中：本年度使用14,403,294.72 元。3、其他使用截止 2011 年 12 月 31 日，公司已经累计使用募集资金投入其他项目 190,006,702.94 元，其中：以前年度使用募集资金 66,000,000.00 元（偿还银行借款 16,000,000.00 元和永久补充公司流动资金50,000,000.00 元）。本年度使用募集资金 124,006,702.94 元，其中：使用募集资金暂时性补充流动资金 50,000,000.00 元，使用超募资金 33,006,702.94 元购置济南、广州办公场地，使用超募资金41,0
13、00,000.00 元增资广州市集盛服饰皮具有限公司。截止 2011 年 12 月 31 日，使用募集资金购置办公场地情况如下：截止 2011 年 12 月 31 日支付金额,办公场地,面 积,备注,以前年度支付,本年度支付,合计,济南,280.00,0.00,4,206,575.74,4,206,575.74,广州,1,341.50,0.00,28,800,127.20,28,800,127.20,预计 2012 年 6 月前交房使用，截止 2011 年 12 月 31 日尚,3,欠购房款 6,120,223.80,合计,1,621.50,0.00,33,006,702.94,33,006,
14、702.94,4、其他费用支付的银行手续费。二、募集资金管理情况（一）募集资金的管理情况本公司已按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、首次公开发行股票并上市管理办法、上市公司证券发行管理办法、深圳证券交易所股票上市规则、中小企业板上市公司募集资金管理细则等法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了凯撒（中国）股份有限公司募集资金管理办法，对募集资金实行专户存储制度。分别在交通银行股份有限公司汕头分行、中国民生银行股份有限公司汕头华山路支行、中国银行股份有限公司行汕头升平支行开设银行专户，并与保荐机构海通证券股份有限公司及上述银行分别签订了募集资金三方监管协议。三方监管协议与
15、深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议得到了履行。根据本公司的募集资金管理办法，所有募集资金项目投资的支出均须由有关部门提出资金使用计划，在董事会授权范围内，经主管经理签字后报财务部，由财务部审核后，逐级由项目负责人、财务负责人及总经理签字后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报董事会审批。财务部对涉及募集资金运用的活动应建立健全有关会计记录和原始台帐，并定期检查、监督资金的使用情况及使用效果。本公司内部审计部门每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。本年度，本公司募集资金的管理不存在违规行为。（二）截止 2011 年 12 月 31 日，
16、募集资金专户存储情况：单位：人民币元,协议签订,2011 年 12 月 31 日余,开户行名称,银行账号,专用账户用途,交通银行股份有限公司汕,日期,女装生产线及产品研发中心项目、部分超募资金项目,额（元）,头分行中国民生银行股份有限公,445006002018170343592,2010.6.30,募集资金的存储和使用,58,270,626.54注 1,1705014180000073,2010.6.30,部分超募资金项目募集资金的存储和使用,18,380,494.10,司汕头华山路支行,中国银行股份有限公司行,销售网络建设项目、部分超募资金项目募集资金的存,汕头升平支行合计,8681163
17、73508094001,2010.6.30,储和使用,35,840,909.69注 2112,492,030.33,注 1：其中包括定期存款 30,000,000.00 元。注 2：其中包括定期存款 20,000,000.00 元。三、本年度募集资金的实际使用情况（一）本年度募集资金使用情况对照表4,募集资金使用情况对照表,公司名称：凯撒（中国）股份有限公司,单位：人民币万元,募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,55,783.740.000.000.00%,本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额,27,983.7545,41
18、9.64,承诺投资项目和超募资金投向,是否已变更项目(含部分变更),募集资金承诺投资总额,调整后投资总额(1),本年度投入金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末投资进度(%)(3)(2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,承诺投资项目,销售网络建设项目女装生产线及产品研发中心项目,否否,16,373.008,600.00,32,877.408,600.00,14,142.751,440.33,24,978.641,440.33,75.98%16.75%,2012 年 12 月 31 日2012 年 12 月 31 日,-17
19、1.950.00,否否,否否,承诺投资项目小计,24,973.00,41,477.40,15,583.08,26,418.97,-171.95,超募资金投向,购置济南办公场地购置广州办公场地增资广州市集盛服饰皮具有限公司归还银行贷款（如有）补充流动资金（如有）超募资金投向小计合计,否否否-,405.153,461.074,500.00-8,366.2233,339.22,405.153,461.074,500.00-8,366.2249,843.62,420.662,880.014,100.00-7,400.6722,983.75,420.662,880.014,100.001,600.005
20、,000.0014,000.6740,419.64,103.83%83.21%91.11%-,2011 年 3 月 1 日2012 年 6 月 30 日2011 年 7 月 1 日-,0.000.00180.20-180.208.25,不适用不适用是-,否是否-,女装生产线及产品研发中心项目：由于该项目是 2008 年立项，募集资金到位后批文已到期，申办项目批文延期获批后，项目厂房及研发中心建设工程前期准备工作已在进行中。公司于 2011 年 5 月 26 日刊登项目工程招标公告，并于 2011 年 9 月动工建设，现工程如期顺利进行施工，至 2011 年底大楼部份地下室顶板已经完成。,未达到
21、计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况,销售网络建设项目：截至 2011 年底已经购买 12 个店铺（其中 2 家店铺为以自有资金购买用于募投项目使用），租赁了 5 家店铺，共完成了 17 个网点的建设。其中已经开店11 家，另 3 家店铺正在装修，还有 3 家店铺未交房。由于购买的店铺多为城市新区开发的商铺，有些延迟交付，并且服装店铺需要经过一定的培育期才能带来预期的经营效益等原因，致使项目延迟完成及效益完成情况不理想。公司使用超募资金购置的广州办公场地，经广州市天河区人民法院裁定，已于 2011 年 9 月完成房产交易
22、过户并领取房产证。我公司于 2012 年 1 月 8 日办理了交房手续，预计2012 年 6 月前可以投入使用。本公司公开募集资金超额部分为 30,810.74 万元，截止 2011 年 12 月 31 日已累计使用 29,481.35 万元。其中：以前年度使用超募资金 12,115.48 万元，本年度使用超募资金 17,365.87万元，其中用于销售网络建设项目 9,965.20 万元，购置办公场地用于广州市凯撒服饰商贸有限公司经营场所等投入 3,300.67 万元，用于增资广州市集盛服饰皮具有限公司 4,1005,万元。,募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集
23、资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况,详见本报告三（二）说明详见本报告三（三）说明2010 年 7 月 11 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案，使用募集资金置换先期已投入募投项目的自筹资金 2,347 万元。公司第四届董事会第十次会议决议，使用募集资金 5,000 万元用于临时补充流动资金，期限从 2011 年 11 月 19 日至 2012 年 5 月 19 日募集资金结余 11,249.2 万元，系募
24、集资金使用项目尚未完成尚未使用的募集资金仍存储于募集资金专户中，并将继续使用于募投项目中公司于 2010 年度使用募集资金 29,843,779.00 元购买的郑州店铺带有长期租约，不符合募集资金投资项目。本公司已于 2011 年 2 月 10 日经董事会决议通过，使用自有资金置换了该笔募集资金。6,购置,租赁,（二）募集资金投资项目实施地点调整情况经本公司第四届董事会第四次会议审议通过，对销售网络建设项目的实施地点作部分调整，具体如下：销售网络建设项目原确定的实施地点具体内容：,实施方式,实施地点,广州、北京、南京、昆明、西安、成都、济南、武汉、佛山、韶关、南昌、肇庆、揭阳、青岛、湛购置或租
25、赁江、河源、宁波、惠州、普宁、郑州、梅州、长沙、漳州销售网络建设项目的实施地点变更如下：根据具体实施地点的经济发展情况、商圈情况、在谈店铺情况，在全国地级市以上城市范围内选择经济发展速度较快、成功实施可能性较大、与公司市场定位相吻合的地点以租赁或购置的方式取得 23 家自营店。本次销售网络建设项目的调整扩大了项目实施地点的选择范围，没有改变募集资金的使用方向，不会对该项目的实施造成实质性的影响。本次调整将导致销售网络建设项目所涉及的部分实施费用的变化，若由此造成本项目的募集资金不足，公司将以自有资金补足。公司会继续选择经济发展较好的城市利用超募资金，在购置营业场地或租赁经营场地两种方式之中选择
26、合理的方式，并继续设立旗舰店或自营店。（三）募集资金投资项目实施方式调整情况经本公司第三届董事会第十八次会议审议通过，对销售网络建设项目的实施方式作部分调整，具体如下：销售网络建设项目原确定的实施方式和实施地点具体内容：,实施方式,实施地点,广州、北京、南京、昆明、西安、成都、济南、武汉佛山、韶关、南昌、肇庆、揭阳、青岛、湛江、河源、宁波、惠州、普宁、郑州、梅州、长沙、漳州本公司销售网络建设项目实施方式变更如下：,实施方式,实施地点,广州、北京、南京、昆明、西安、成都、济南、武汉、佛山、韶关、南昌、肇庆、揭阳、青岛、湛购置或租赁江、河源、宁波、惠州、普宁、郑州、梅州、长沙、漳州在上述城市，公司
27、还可以继续设立第二、第三等多家零售店。本次销售网络建设项目的调整仅仅改变了项目的部分实施方式，没有改变募集资金的使用方向，不会对该项目的实施造成实质性的影响。除上述城市外，公司会继续选择经济发展较好的城市利用超募资金，在购置营业场地或租赁经营场地两种方式之中选择合理的方式，并继续设立旗舰店或自营店。上述募集资金投资项目实施方式的变更于 2010 年 8 月 3 日由本公司 2010 年第二次临时股东大会审议批准。,四、变更募集资金投资项目的资金使用情况,公司严格按照募集资金使用管理办法以及招股意向书中的承诺使用募集资金，本年度未,发生募投项目变更、对外转让或置换情形。,五、募集资金使用及披露中存在的问题,2011 年度公司已按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和募集资金管理制度的规定，及时、真实、准确、完整地披露募集资金的使用及存放情况，如实地履行了披露义务，募集资金使用及披露均不存在违规情形。,凯撒（中国）股份有限公司董事会,二一二年三月二十八日,
