飞马国际：审计报告.ppt

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1、深圳市飞马国际供应链股份有限公司,审计报告及财务报表,立信大华审字2011102 号,三、,5,6,深圳市飞马国际供应链股份有限公司2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止审计报告及财务报表,目一、审计报告使用责任二、审计报告,录,页码1-2,深圳市飞马国际供应链股份有限公司财务报表及附注,1 合 并 资 产 负 债 表2 合 并 利 润 表3 合 并 现金流量表4 合 并 股 东 权 益 变 动 表5 资 产 负 债 表6 利 润 表7 现金流量表8 股 东 权 益 变 动 表9 财 务 报 表 附 注四、事务所及注册会计师执业资质证明,3-47-89-101112

2、13-1415-83,审 计 报 告 使 用 责 任,立信大华审字2011102 号审计报告仅供委托人及其提交的第三,者按本报告书业务约定书中所述之审计目的使用。委托人及第三,者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。,立信大华会计师事务所有限公司,二一一年三月十四日,审 计 报 告,立信大华审字2011102 号,深圳市飞马国际供应链股份有限公司全体股东:,我们审计了后附的深圳市飞马国际供应链股份有限公司(以下简称,“飞马国际”)的财务报表，包括2010年12月31日合并资产负债表和资,产负债表，2010年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流,量表、合并股东权益变动

3、表和股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,按照企业会计准则的规定编制财务报表是飞马国际管理层的责任。,这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运,用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。,我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会,计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财,务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,1,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务

4、报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，飞马国际财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了飞马国际 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。,立信大华会

5、计师事务所有限公司中国 北京,2,中国注册会计师：中国注册会计师:二一一年三月十四日,资产负债表,编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,1,984,664,542.95,805,206,322.01,1,588,204,349.35,544,271,391.21,结算备付金拆出资金,交易性金融资产,5,821,511.80,应收票据应收账款预付款项,13,809,237.00973,188,886.141,059,970,612.14,13,809,237.00958,

6、018,421.301,000,266,924.27,43,400,000.00283,750,116.88509,220,406.76,43,400,000.00130,392,261.88497,036,945.53,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,16,034,264.98,4,121,330.69,10,002,175.41,2,487,236.63,应收股利,其他应收款,280,460,947.49,344,826,752.55,193,821,398.93,260,550,424.43,买入返售金融资产,存货,169,603,298.40,114,689,326.

7、51,102,580,290.15,55,637,809.97,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,4,497,731,789.10,3,240,938,314.33,2,736,800,249.28,1,533,776,069.65,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产,129,455,890.33,137,167,250.00,132,980,112.20,137,167,250.00,固定资产,38,463,863.15,29,676,912.01,22,765,819.93,17,043,584.74,在建工程工程物

8、资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,7,614,297.09,7,417,085.36,7,298,113.70,7,067,527.53,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,3,543,545.059,900,052.12,1,762,907.694,273,792.03,2,447,110.603,445,101.93,440,361.191,158,063.05,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,188,977,647.744,686,709,436.84,180,297,947.093,421,236,261.42,168,936,258.362,905,736

9、,507.64,162,876,786.511,696,652,856.16,流动负债：,短期借款,2,065,830,890.91,1,198,290,527.42,1,608,846,887.92,622,639,372.63,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,交易性金融负债应付票据应付账款预收款项,8,741,964.051,497,004,235.72375,119,912.4463,392,569.88,4,175,208.611,170,786,011.75362,543,435.2340,629,213.92,2,798,058.44471,644,839.60169,1

10、99,644.2999,399,296.90,1,505,360.65471,644,839.6042,131,477.7079,189,278.78,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金3,：,应付职工薪酬应交税费应付利息,2,386,379.8723,356,365.9714,862,929.92,861,900.1015,353,739.015,638,826.47,2,246,221.06-1,121,365.268,283,492.45,1,080,542.04-8,423,055.681,603,779.15,应付股利,其他应付款,13,363,422.79,50,966,827.2

11、0,30,544,635.09,24,684,014.88,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,17,700,000.00,流动负债合计,4,081,758,671.55,2,849,245,689.71,2,391,841,710.49,1,236,055,609.75,非流动负债：,长期借款,35,200,000.00,应付债券,125,896,473.25,125,896,473.25,39,903,131.25,39,903,131.25,长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,125,8

12、96,473.254,207,655,144.80,125,896,473.252,975,142,162.96,75,103,131.252,466,944,841.74,39,903,131.251,275,958,741.00,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,306,000,000.0050,691,568.72,306,000,000.0050,691,568.72,204,000,000.00152,691,568.72,204,000,000.00152,691,568.72,减：库存股专项储备,盈余公积,13,075,026.03,13,075,026.03

13、,9,515,027.70,9,515,027.70,一般风险准备,未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,104,172,449.42-230,309.45473,708,734.725,345,557.32479,054,292.044,686,709,436.84,76,327,503.71446,094,098.46446,094,098.463,421,236,261.42,66,747,122.2241,355.95432,995,074.595,796,591.31438,791,665.902,905,736,507.

14、64,54,487,518.74420,694,115.16420,694,115.161,696,652,856.16,4,利润表,编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,2,886,966,356.972,886,966,356.97,2,237,376,322.792,237,376,322.79,1,345,677,496.681,345,677,496.68,833,032,045.82833,032,045.82,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总

15、成本其中：营业成本,2,804,775,981.842,701,731,452.57,2,186,945,264.432,117,065,427.48,1,332,889,710.241,233,014,058.55,835,662,379.34784,495,905.95,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,8,447,059.5131,374,551.0849,453,226.562,410,221.9511,359,470.17-11,746,4

16、33.47,3,462,527.1415,892,263.9719,662,346.6920,989,003.299,873,695.86-2,669,847.96,6,446,471.7321,137,547.3746,617,097.1522,760,120.102,914,415.343,028,412.17,2,025,590.9711,375,162.4519,059,695.4717,837,316.22868,708.28-1,505,360.65,列）,投资收益（损失以“-”号填,-4,534,332.09,-2,649,500.18,287,160.31,其中：对联营企业和合

17、营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,65,909,609.572,347,021.771,050,779.87,45,111,710.221,137,801.151,006,300.00,16,103,358.926,953,174.31152,489.90,-4,135,694.176,501,041.26,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）,67,205,851.4716,471,559.9350,734,291.54,45,243,21

18、1.379,643,228.0735,599,983.30,22,904,043.335,445,188.4617,458,854.87,2,365,347.09431,339.631,934,007.46,利润,归属于母公司所有者的净,51,185,325.53,35,599,983.30,17,372,448.20,1,934,007.46,少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,-451,033.990.170.17-271,665.40,86,406.670.060.06-26,999.50,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于

19、少数股东的综合收益总额,50,462,626.1450,913,660.13-451,033.99,35,599,983.3035,599,983.30,17,431,855.3717,345,448.7086,406.67,1,934,007.461,934,007.46,5,现金流量表,编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,现金,销售商品、提供劳务收到的,2,595,322,128.91,1,730,506,174.96,1,399,444,860.92,885,

20、781,834.15,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,11,244,118.49158,234,533.692,764,800,781.09,10,541,841.01137,179,442.031,878,227,458.00,104,743,315.8054,174,294.481,558,362,471.20,1

21、02,964,462.9231,903,730.381,020,650,027.45,现金,购买商品、接受劳务支付的,2,615,940,315.60,2,099,202,773.10,1,344,883,732.51,888,658,256.15,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,27,954,708.6841,444,259.41155,790,455.652,841,129,739.34,8,782,2

22、38.9330,727,657.6285,775,263.832,224,487,933.48,25,192,587.3916,015,641.75116,375,224.811,502,467,186.46,10,581,383.248,689,029.72126,724,587.831,034,653,256.94,流量净额,经营活动产生的现金,-76,328,958.25,-346,260,475.48,55,895,284.74,-14,003,229.49,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公

23、司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,153,800.00153,800.00,6,586,445.50586,445.50,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,31,699,405.73,16,462,676.85,10,007,884.25,6,718,295.42,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,3,250,000.00,支付其他与投资活动有关的现金,4,534,332.09,2,649,500.18,投资活动现金流出小计,36,233,737.82,19,112,177.03,10,007,88

24、4.25,9,968,295.42,流量净额,投资活动产生的现金,-36,079,937.82,-18,525,731.53,-10,007,884.25,-9,968,295.42,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,1,750,000.001,750,000.00,取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,3,303,864,449.13100,528,000.001,160,053,726.114,564,446,175.242,880,38

25、0,446.1447,913,620.78,2,195,008,249.48100,528,000.00246,226,117.542,541,762,367.021,635,357,094.6942,790,277.15,1,998,375,786.0130,522,157.042,030,647,943.05716,871,877.7042,813,620.88,937,168,270.72937,168,270.72523,167,935.2236,691,013.89,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计,1,591,507,377.

26、534,519,801,444.45,548,996,783.062,227,144,154.90,1,131,648,187.271,891,333,685.85,246,226,117.54806,085,066.65,流量净额,筹资活动产生的现金,44,644,730.79,314,618,212.12,139,314,257.20,131,083,204.07,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,32,770,707.46-34,993,457.82,8,332,260.17-41,835,734.72,1,067,286.89186,268,944.58

27、,1,249,359.45108,361,038.61,余额,加：期初现金及现金等价物,428,150,623.24,298,045,273.67,241,881,678.66,189,684,235.06,六、期末现金及现金等价物余额,393,157,165.42,256,209,538.95,428,150,623.24,298,045,273.67,7,减：专项,盈余公积,合并所有者权益变动表,编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司,2010 年度本期金额,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）204,000,000.00,资本公积152,691,568.72,归属于母公

28、司所有者权益库存股 储备9,515,027.70,一般风险准备,未分配利润66,747,122.22,其他41,355.95,少数股东权益5,796,591.31,所有者权益合计438,791,665.90,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,204,000,000.00102,000,000.00,152,691,568.72-102,000,000.00,9,515,027.703,559,998.33,66,747,122.2237,425,327.20,41,355.95-271,665.40,5,796,591.31-451,033.99,438,

29、791,665.9040,262,626.14,（一）净利润（二）其他综合收益,51,185,325.53,-271,665.40,-451,033.99,50,734,291.54-271,665.40,上述（一）和（二）小计,51,185,325.53,-271,665.40,-451,033.99,50,462,626.14,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,3,559,998.333,559,998.33,-13,759,998.33-3,559,998.33,-10,200,000.00,2提取一般风险准备3

30、对所有者（或股东）的分配,4其他,-10,200,000.00,-10,200,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,102,000,000.00102,000,000.00,-102,000,000.00-102,000,000.00,四、本期期末余额,306,000,000.00,50,691,568.72,13,075,026.03,104,172,449.42,-230,309.45,5,345,557.32,479,054,292.04,8,减：专项,盈余公积

31、,合并所有者权益变动表（续）,编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司,2010 年度上年金额,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）136,000,000.00,资本公积220,691,568.72,归属于母公司所有者权益库存股 储备9,321,626.95,一般风险准备,未分配利润63,168,074.77,其他68,355.45,少数股东权益3,960,126.80,所有者权益合计433,209,752.69,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,136,000,000.0068,000,000.00,220,691,

32、568.72-68,000,000.00,9,321,626.95193,400.75,63,168,074.773,579,047.45,68,355.45-26,999.50,3,960,126.801,836,464.51,433,209,752.695,581,913.21,（一）净利润（二）其他综合收益,17,372,448.20,-26,999.50,86,406.67,17,458,854.87-26,999.50,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,17,372,448.20,-26,999.50,86,406.671,750,057.841,75

33、0,057.84,17,431,855.371,750,057.841,750,057.84,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,193,400.75193,400.75,-13,793,400.75-193,400.75,-13,600,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-13,600,000.00,-13,600,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,68,000,000.0068,000,000.0

34、0,-68,000,000.00-68,000,000.00,四、本期期末余额,204,000,000.00,152,691,568.72,9,515,027.70,66,747,122.22,41,355.95,5,796,591.31,438,791,665.90,9,母公司所有者权益变动表,编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司,2010 年度,本期金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,204,000,000.00 152,691,568.72,9,515,027.70,54,4

35、87,518.74 420,694,115.16,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,204,000,000.00 152,691,568.72102,000,000.00-102,000,000.00,9,515,027.703,559,998.33,54,487,518.74 420,694,115.1621,839,984.97 25,399,983.3035,599,983.30 35,599,983.30,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的

36、金额3其他,35,599,983.30,35,599,983.30,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配,3,559,998.333,559,998.33,-13,759,998.33-10,200,000.00-3,559,998.33,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,102,000,000.00-102,000,000.00102,000,000.00-102,000,000.00,-10,200,000.00-10,200,000

37、.00,四、本期期末余额,306,000,000.00,50,691,568.72,13,075,026.03,76,327,503.71 446,094,098.46,10,母公司所有者权益变动表（续）,编制单位：深圳市飞马国际供应链股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,上年金额专项储备 盈余公积,一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计,一、上年年末余额,136,000,000.00 220,691,568.72,9,321,626.95,66,346,912.03,432,360,107.70,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年

38、初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,136,000,000.00 220,691,568.7268,000,000.00-68,000,000.00,9,321,626.95193,400.75,66,346,912.03-11,859,393.291,934,007.46,432,360,107.70-11,665,992.541,934,007.46,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,1,934,007.46,1,934,007.46,（四）利润分配1提取盈余公积,193,40

39、0.75193,400.75,-13,793,400.75-193,400.75,-13,600,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,68,000,000.00-68,000,000.0068,000,000.00-68,000,000.00,-13,600,000.00,-13,600,000.00,四、本期期末余额,204,000,000.00 152,691,568.72,9,515,027.70,54,487

40、,518.74,420,694,115.16,11,）,）,深圳市飞马国际供应链股份有限公司,二一年财务报表附注,一、公司基本情况,深圳市飞马国际供应链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市飞马,运输有限公司，经深圳市工商行政管理局批准由深圳国际信托投资公司和广州溢通工贸有限公,司共同出资于 1998 年 7 月 9 日成立，领取深司字 N44625 号企业法人营业执照，经营期限 15,年，注册资本 2,000 万元，其中：深圳国际信托投资公司出资 1,200 万元，出资比例 60%；广,州溢通工贸有限公司出资 800 万元，出资比例 40%。,2001 年 8 月 17 日

41、，深圳国际信托投资公司将其持有本公司的 50%股权转让给广州市飞马运,输有限公司（以下简称“广州飞马公司”、10%股权转让给深圳市黄田实业发展有限公司（以下,简称“黄田实业公司”，广州溢通工贸有限公司将其持有本公司的 40%股权转让给广州飞马公,司，股权转让完成后，广州飞马公司持有本公司股权比例为 90%，黄田实业公司持有本公司股,权比例为 10%。,2003 年 1 月 16 日，本公司更名为“深圳市飞马国际物流有限公司”。,2004 年，本公司变更注册资本至 4,300 万元，其中：广州飞马公司投资 3,870 万元，投资,比例为 90%；黄田实业公司投资 430 万元，投资比例为 10%

42、。,2006 年 11 月 28 日，黄田实业公司将其拥有的本公司 10%股权分别转让给赵自军和黄汕敏，,其中：赵自军受让 7%股权，黄汕敏受让 3%股权。,经 2006 年 12 月 18 日股东会决议通过，本公司整体改制为股份有限公司，以经审计后的截,止 2006 年 11 月 30 日的净资产 96,570,098.72 元按 1：0.9941 的比例折为 9,600 万股，每股面,值 1 元，注册资本变更为 9,600 万元，其中：广州飞马公司持有 8,640 万股，占股本总额 90%；,赵自军持有 672 万股，占股本总额 7%；黄汕敏持有 288 万股，占股本总额 3%。同时公司更

43、名为,“深圳市飞马国际供应链股份有限公司”，办理了工商变更登记手续，并领取 4403011001739,号企业法人营业执照，经营期限 15 年。2007 年 4 月 9 日，经本公司 2007 年第一次临时股东大,会决议增加注册资本 500 万元，变更后的注册资本为 10,100 万元。,2008 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字200859 号文关于核准深圳市飞马,国际供应链股份有限公司首次公开发行股票的通知核准，本公司向社会公开发行人民币普通,股（A 股）3,500 万股，每股面值 1 元，本公司注册资本变更为 13,600 万元，已及时办理工商,15,每，,，,；,。,变更登记手续

44、，领取 440301103280342 号企业法人营业执照。本公司股票于 2008 年 1 月 30 日,在深圳证券交易所挂牌交易。,本公司于 2009 年 5 月 20 日召开 2008 年年度股东大会，审议批准了2008 年度利润分配,预案，以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 13,600 万股为基数，向全体股东以资本公积金转增,股本，转增比例为每 10 股转增 5 股，10 股派送现金股息 1.00 元（含税）总计转增 68,000,000,股。本次公积金转增完成后，本公司总股本变更为 20,400 万股。经深圳市市场监督管理局（原,深圳市工商行政管理局）核准，公司工商变更登

45、记手续已办理完毕，公司注册资本由 13,600,万元变更为 20,400 万元。,本公司于 2010 年 5 月 21 日召开 2009 年年度股东大会，审议批准了2009 年度利润分配,预案，以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 20,400 万股为基数，向全体股东以资本公积金转增,股本，转增比例为每 10 股转增 5 股，每 10 股派送现金股息 0.50 元（含税）总计转增 102,000,000,股。本次公积金转增完成后，本公司总股本变更为 30,600 万股。经深圳市市场监督管理局（原,深圳市工商行政管理局）核准，公司工商变更登记手续已办理完毕，公司注册资本由 20,400

46、,万元变更为 30,600 万元。,本公司的经营范围：承办海运、陆运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、,订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务,及运输咨询业务；普通货物运输、道路集装箱运输；投资兴办实业（具体项目另行申报）；经营,进出口业务（按资格证书办理）；计算机及配件、机电产品、仪器仪表、通信设备及相关产品、,电子元器件、钢材、汽车零部件、五金工具、化工原料及产品（不含易燃易爆危险品）、日用百,货、橡塑制品、纺织原料及产品、鞋帽、工艺品、家用电器、家具及其他木制品、珠宝首饰的,销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品

47、）；酒类批发（许可证有效期限,至2012年8月10日）。矿业投资、矿产品销售、煤炭经营（许可证有效期限至2011年8月17日）,供应链管理及相关配套服务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取,得许可后方可经营）（道路运输经营许可证有效期至2012年7月31日）,二、主要会计政策、会计估计和前期差错,（一）财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,（二）遵循企业会计准则的声明,16,，,公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期

48、公司的财务,状况、经营成果、现金流量等有关信息。,（三）会计期间,自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。（四）记账本位币,采用人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理1同一控制下企业合并,本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费,用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。,企业合并中发行权益性证

49、券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入,不足冲减的，冲减留存收益。,被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行,调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。,2非同一控制下的企业合并,本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。,公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。,本公司在购买日对合并成本进行分配。,本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他

50、各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。,（六）合并财务报表的编制方法,本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，