锌业股份：半报告.ppt

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1、,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,葫芦岛锌业股份有限公司2011 年半年度报告全文2011 年 7 月 27 日1,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,2011年半年度报告全文目录第一节 重要提示.3第二节 公司基本情况.3第三节 股本变动及主要股东持股情况.5第四节 董事、监事和高级管理人员情况.6第五节 管理层讨论与分析.7第六节 重要事项.12第七节 财务报告（未经审计）.17第八节 备查文件目录.722,葫芦岛锌业股份有限公司,第一节,重要提示,2011 年半年度报告全文,本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

2、假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司负责人许健、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人(会计主管人员)杜光辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。,第二节,公司基本情况,一、公司基本情况简介1、公司中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司英文名称：HULUDAO ZINC INDUSTRY CO.,LTD.2、公司法定代表人：许健,股票简称股票代码上市证券交易所,董事会秘书,锌业股份000751深圳证券交易所,证券事务代表,姓名,张正东,刘建平,联系地址,辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 辽宁省葫芦

3、岛市龙港区锌厂路 24 号,电话传真电子信箱,0429-20241210429-2101801hld_,0429-20241210429-2101801hld_,3、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号公司办公地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号邮政编码：1250033,-,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,公司国际互联网网址：http:/公司电子邮件信箱：4、公司指定信息披露报纸：中国证券报、证券时报指定半年报披露的互联网网址：http:/公司半年度报告备置地点：公司证券部,二、主要财务数据和指标,单位：（人民币）元,本报告期末,上年度期末,本报告期末比上年度期

4、末增减（）,总资产（元）归属于上市公司股东的所有者权益（元）股本（股）归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）,8,550,008,586.93997,996,013.031,110,133,291.000.90,9,466,245,510.291,210,331,781.301,110,133,291.001.09,-9.68%-17.54%0.00%-17.43%,报告期（16 月）,上年同期,本报告期比上年同期增减（）,营业总收入（元）营业利润（元）利润总额（元）归属于上市公司股东的净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股

5、）加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）经营活动产生的现金流量净额（元）每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）,3,704,864,594.84-216,693,085.66-211,138,542.22-211,205,525.77-215,371,433.35-0.19-0.19-19.12%-19.53%1,346,148,460.881.21,3,164,997,103.44-16,605,494.2125,822,746.4016,592,253.53-15,228,926.930.0150.0150.28%-1.81%-281,002,736.7

6、5-0.25,17.06%-1,204.95%-917.65%-1,372.92%-1,314.23%-1,366.67%-1,366.67%-19.40%-17.72%579.05%579.05%,非经常性损益项目单位：（人民币）元,非经常性损益项目债务重组损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外,金额,922,504.545,294,476.10,附注（如适用）,除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额合计,-662,437.20-1,388,635.864,165,907.58,4,2,458,葫芦岛

7、锌业股份有限公司第三节,2011 年半年度报告全文股本变动及主要股东持股情况,一、报告期内股份变动情况表单位：股,本次变动前,本次变动增减（+，-）,本次变动后,一、有限售条件股份,数量29,630,比例0.00%,发行新股,送股,公积金转股,其他-2,458,小计-2,458,数量27,172,比例0.00%,1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股,5、高管股份,29,630,0.00%,-2,458,-2,458,27,172,0.00%,二、无限售条件股份,1,110,103,661 100.00%,

8、2,458,2,458 1,110,106,119 100.00%,1、人民币普通股 1,110,103,661 100.00%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他,2,458 1,110,106,119 100.00%,三、股份总数,1,110,133,291 100.00%,1,110,133,291 100.00%,注：根据中国证监会上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则（证监公司字200756 号）规定：董事、监事和高级管理人员可减持股份数量为上年末持有股份数量的25%。二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表单位：股,股东总数前

9、10 名股东持股情况,229,098,股东名称,股东性质,持股比例,持股总数,持有有限售条件股份数量,质押或冻结的股份数量,5,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,中冶葫芦岛有色金属集团有限公司罗文星,国有法人境内自然人,35.42%0.27%,393,238,8723,000,066,204,660,000,联合矿业风险勘探有限公 境内非国有法司 人,0.21%,2,292,179,徐克任中国农业银行南方中证500 指数证券投资基金(LOF)徐耀启,境内自然人境内非国有法人境内自然人,0.14%0.14%0.14%,1,578,2001,554,8671,527,234,北京

10、予捷矿业投资有限公 境内非国有法司 人,0.13%,1,408,800,陈长清中国工商银行广发中证500 指数证券投资基金(LOF),境内自然人境内非国有法人,0.12%0.12%,1,368,8001,365,299,上海方大投资管理有限责 境内非国有法任公司 人前 10 名无限售条件股东持股情况,0.12%,1,280,431,股东名称,持有无限售条件股份数量,股份种类,中冶葫芦岛有色金属集团有限公司罗文星联合矿业风险勘探有限公司徐克任中国农业银行南方中证 500 指数证券投资基金(LOF)徐耀启北京予捷矿业投资有限公司陈长清中国工商银行广发中证 500 指数证券投资基金(LOF)上海方大

11、投资管理有限责任公司,393,238,872 人民币普通股3,000,066 人民币普通股2,292,179 人民币普通股1,578,200 人民币普通股1,554,867 人民币普通股1,527,234 人民币普通股1,408,800 人民币普通股1,368,800 人民币普通股1,365,299 人民币普通股1,280,431 人民币普通股,上述股东关联关系或一致行动的说明,公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前 10 名流通股股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。,三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况报告期内，公司控股股东及实际控制人无

12、变化。第四节 董事、监事和高级管理人员情况一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况单位：股6,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,姓名许健牛井坤郑登渝王明辉金铁山张廷安徐武州郭宗昌俞鹂史衍良白杰孙博白金珠张显东郭天立姜洪波奚英洲马宝军奚英洲张正东张俊廷,职务董事长董事董事董事、总经理董事独立董事独立董事独立董事独立董事监事监事监事监事监事副总经理副总经理副总经理副总经理副总经理副总经理、董事会秘书财务总监,年初持股数0015,5380983203,9600000000000300000,本期增持股份数量000000000000000000000,本期减持股份

13、数量000024580000000000000000,期末持股数0015,5380737403,9600000000000300000,其中：持有 期末持有限制性股 股票期权票数量 数量11,65373742,970,变动原因高管股解禁,二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘和解聘等变动情况。,第五节,管理层讨论与分析,一、报告期内公司经营情况及财务状况分析（一）报告期内经营情况报告期内，有色金属市场复杂多变，锌锭价格持续低迷，锌加工费逐步走低，公司冶炼所需的燃料洗煤、焦炭价格居高不下。面对严峻的市场形势，公司管理层及时调整营销策略，积极

14、应对市场变化，根据公司的实际情况，加强以下两方面工作，一7,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,是在市场营销方面、加强市场短期趋势研判，合理布局销售区域，保持产品较高升水水平；加强信息交流及时调整采购策略，降低燃料采购成本。二是在生产组织方面，生产系统要坚持以定额为中心，降低中间物料结存，最大限度回收有价金属，控制生产成本。通过以上工作的开展，保持公司生产经营的运行稳定。报告期内，公司生产锌17.4万吨，比去年18.1万吨较少4.4%、铅1.1万吨，比去年0.69万吨增加61.7%、铟12吨，比去年12.6吨减少4.8%、硫酸28万吨，与去年持平，实现营业收入370,486万元

15、，净利润-21,121万元。（二）主营业务经营状况及财务状况分析,1、主营业务收入分行业、产品情况表主营业务分行业情况,单位：（人民币）万元,分行业或,营业收 营业成,毛利率,营业收入比上年增 营业成本比上年增 毛利率比上年增,分产品,入,本,（%）,减（%）,减（%）,减（%）,工业,352,897 333,796,5.41,14.43,15.83,-1.60,主营业务分产品情况,精锌,134,917 142,729,-5.79,-9.72,-3.49,-6.83,硫酸,9,792,4,925,49.71,22.90,9.38,6.22,热镀锌其他,127,722 127,36780,466

16、 58,775,0.2826.96,9.1191.45,21.3071.34,-10.028.57,对比分析硫酸营业收入同比增加的原因是产品本期均价比去年提高所致。精锌产品营业收入、成本同比减少的原因是产品销量下降所致。产品热镀锌的营业收入增长的原因是热镀锌产品本期销量及单价比去年同期增加所致，营业成本同比增加的原因是销量增加、产品原料费用比去年上涨所致。,2、主营业务分地区情况,单位：（人民币）万元,地区国内3、采购和销售客户情况,营业收入,352,897,营业收入比上年增减（%）14.43单位：（人民币）万元,前五名供应商采购金额合计前五名销售客户销售金额合计,154,40080,339,

17、占采购总额比例（）占销售总额比例（）,49.5521.68,4、报告期内，公司资产负债变动情况分析8,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,2011 年 6 月末，公司总资产 855001 万元，比上年减少 91624 万元，减少 9.68%，其中流动资产为 435763 万元，非流动资产为 419238 万元：总负债为 752393 万元，比上年减少 70393 万元，减少 8.56%，其中流动负债为 735819 万元，非流动负债为16574 万元；归属于母公司股东权益为 99800 万元，比上年减少 21234 万元，减少17.54%，其中股本 111013 万元，资本公积

18、 58601 万元，盈余公积 37181 万元，未分配利润-106995 万元：少数股东权益 2808 万元。变动明细如下：单位：（人民币）万元,项目货币资金应收账款应收票据预付款项在建工程短期借款应付帐款其他应付款应交税费,年末余额134,0299,3932,79035,52215,116301,62554,662137,6981,092,年初余额175,2386,6479,18968,70311,289413,09072,15846,689544,增减幅度-23.52%41.31%-69.64%-48.30%33.90%-26.98%-24.25%194.93%100.74%,对比分析：(

19、1)货币资金账面余额期末较期初减少 23.52%，主要原因是本期归还借款导致减少。(2)应收帐款账面余额期末较期初增加 41.31%，主要原因是本年销售货物，货款未及时结算。(3)本期应收票据期末比期初减少 69.64%,主要由于本期收到的票据及时贴现导致余额下降.(4)预付帐款账面余额期末较期初减少 48.30%，主要原因是预付的货款及时结算导致余额下降。(5)在建工程期末比期初余额增加 33.90%的主要原因是，锌基合金项目焙烧酸配套改造工程、硫酸厂二氧化硫减排改造工程、精锌冶炼厂烟气收尘工艺技术改造等多项工程增加建设支出所致。(6)短期借款期末较期初减少 26.98%，主要原因为本期归还

20、到期的借款导致余额下降。(7)其他应付款期末比年初增加 194.93%的主要原因是本期从母公司借款增加较9,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,多所致。(8)应交税金期末比年初增加 100.74%的主要原因是本期增值税的进项发票减少所致。5、利润表项目变动情况分析2011 年 1-6 月公司实现利润总额-21,114 万元，归属于母公司的净利润-21,121万元，同比分别减少 917.65%、1372.92%。单位：（人民币）万元,营业收入营业成本营业税金及附加资产减值损失营业外收入营业外支出,项目,本期发生额370,486358,465821,33062873,上期发生额31

21、6,500291,70916-3624,30158,增减幅度17.06%22.88%412.50%467.40%-85.40%25.86%,对比分析：(1)营业收入本年比上年增加的主要原因是，主要产品销售价格上升所致。(2)营业成本本年比上年增加的主要原因是，产品原料价格同比上升所致。(3)营业税金及附加本期比上期增加 412.50%，主要原因是本期缴纳的增值税增加所致。(4)资产减值损失本期比上期增加 467.40%，主要原因是本年应收款项计提的坏账增加。(5)营业外收入本期比上期减少 85.40%，主要原因是本期债务重组收入比上年减少所致。(6)营业外支出本期比上期增加 25.86%，主要

22、原因是本期滞纳金支出比上年增加所致6、报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况。单位：（人民币）万元,项目营业费用管理费用,2011 年 1-6 月2,3888,992,2010 年 1-6 月1,9327,398,同比增减（%）23.621.55,10,4,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,财务费用所得税费用,20,899,17,466919,19.66-99.56,对比分析：(1)营业费用同比增加 23.60%，影响因素主要是本年铁路运费增加。(2)管理费用同比增加 21.55%，影响因素主要是本年发生的检修费用增加所致。(3)财务费用同比增加 19

23、.66%，主要原因是利率上升导致利息支出增加。(4)所得税费用同比减少 99.56%，主要原因是本期没有确认递延所得税资产，导致递延所得税费用下降。7、报告期内，公司现金流量相关数据变动情况单位：（人民币）万元,项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额,2011 年 1-6 月134,615-4,611-130,224,2010 年 1-6 月-28,100-12,66058,158,增减比率379.06%63.58%-323.91%,(1)经营活动产生的现金流量净额增加主要由于公司本期购买商品支付的货款减少所致。(2)投资活动产生的现金流量净额增加主

24、要由于本期购建固定资产支出减少所致。(3)筹资活动产生的现金流量净额减少主要由于本期借款减少引起筹资活动现金流出增加所致。8、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的情况。9、下半年公司经营中的问题与困难及工作重点。（一）问题与困难一是由于国内锌冶炼产能继续上升，产量也将提升，供应过剩的状况有可能会加剧，原料采购的市场形势更加严峻。二是煤炭价格居高不下，致使公司冶炼成本压力进一步加大。（二）工作重点11,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,结合当前市场形式以及全公司生产经营实际，公司下半年工作将主要从以下几方面开展：强化生产组织，狠

25、抓降本增效和节能降耗，降低生产成本。一是加大中间物料处理力度，降低生产成本。以多消耗外来物料或内部结存物料为原则，降低直至消除各种中间物料结存。二是提高关键定额指标。降低精锌厂渣含锌和精锌单耗，提高蒸锌回收率。硫酸厂合理调配好锌精矿与沸腾炉给风量的控制，确保在提高焙烧强度的同时提高直产率。三是发挥工艺互补的优势，加强综合回收，提高有价金属回收率。努力保持产品销售优势。公司将紧跟市场变化，以经济效益为中心，以维护市场渠道为重点，继续延续分品种、按区域定价的原则，坚持以长单销售为主，保证产品销售顺畅，资金按时回笼，保持产品较高水平升水。随着国际锌精矿加工费的低迷，国内原料竞争更加激烈，公司将密切关

26、注市场，随时调整采购策略，加大国内原料采购力度，依靠公司地理位置优势，坚持“就近，就低”的原则，合理调整采购市场布局，巩固和扩大北方地区、矿山集中地区市场份额，择优采购南方地区市场资源，灵活运用定价策略，做大采购价差。提高燃料采购质量。公司下半年燃料采购工作将进一步加强市场研判，抓住质量主线，提高操作精度，控制好采购节奏，加大采购质量事前控制、事后考核力度，保证采购质量，以质量促效益。二、报告期内投资情况1、报告期内无募集资金投资情况2、报告期内无非募集资金的重大项目投资情况,第六节,重要事项,一、公司治理情况报告期内，公司按照上市公司治理准则、企业内部控制基本规范和企业内部控制配套的要求，从

27、公司治理到各业务流程均建立了系统的内部控制制度，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整等方面提供了合理保障，为公司持续发展奠定了坚实的基础。12,-,-,-,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,公司治理工作符合中国证监会发布的有关规范文件规定要求。二、公司前期及中期拟定，在报告期实施的利润分配及公积金转增方案：截止到2010年12月31日公司可供股东分配的利润亏损，根据公司法和公司章程的规定，公司董事会决定2010年度利润不进行分配、也不再进行资本公积金转增股本。该预案已经公司2010年年度股东大会批准。董事会决定公司2011年半年度不进行利润分配及公

28、积金转增股本。三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。四、公司其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明1、证券投资情况报告期内无证券投资。2、持有其它上市公司股权情况,证券代码,证券简称,初始投资金额,占该公司股权比例,期末账面值,报告期损 报告期所有 会计核算科 股份来益 者权益变动 目 源,601318,中国平安,276,233.02,0.00%9,219,570.00,0.00-1,130,242.50,可供出售金融资产,购买,合计,276,233.02,9,219,570.00,0.00-1,130,242.50,五、报告期内无重大资产收购、出售及企业重组事项情况六、关联交易事项报告期

29、内公司认真履行 2010 年年度股东大会通过的公司 2011 年日常关联交易，详情见：财务报告中会计报表附注九、关联方及关联交易。七、担保事项及关联方资金占用情况1、重大担保事项单位：（人民币）万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）,担保对象名称,担保额度相关公告披露日和编号,实际发生日担保额度 期（协议签署日）,实际担保金额,担保类型,担保期,是否履行完毕,是否为关联方担保（是或否）,锦州金城造纸股份,2006-12-26,3,000.00,2003 年 11 月19 日,3,000.00 连带责任,12 个月,否,否,报告期内审批的对外担保额度合计（A1）报告期末已审批的对外担保额度

30、合计（A3）,0.003,000.00,报告期内对外担保实际发生额合计（A2）报告期末实际对外担保余额合计（A4）,0.003,000.00,13,0.00,0.00,无,葫芦岛锌业股份有限公司,公司对子公司的担保情况,2011 年半年度报告全文,担保对象名称,担保额度相关公告披露日和编号,实际发生日担保额度 期（协议签署日）,实际担保金额,担保类型,担保期,是否履行完毕,是否为关联方担保（是或否）,报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）,0.000.00,报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）,0.00

31、0.00,公司担保总额（即前两大项的合计）,报告期内审批担保额度合计（A1+B1）报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）,0.003,000.00,报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）报告期末实际担保余额合计（A4+B4）,0.003,000.00,实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）,3.01%3,000.003,000.00,未到期担保可能承担连带清偿责任说明2、独立董事对

32、控股股东及其它关联方占用公司资金情况、公司对外担保情况的专项说明及独立意见依据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监会200356 号）号及关于规范上市公司对外担保行为的通知证监发2005120 号文的要求，我们就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和审议，现发表相关说明及独立意见：报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；截至 2011 年 6 月 30 日，公司对外担保余额 3000 万元，占公司最近一期经审计的净资产 2.48%。上述对外担保通过了相关审批程序，履行了信息披露义务，符合中国证监会发布的证监发(2003)5

33、6 号及关于规范上市公司对外担保行为的通知证监发2005120 号文的要求。八、重大合同、承诺及履行情况1、报告期内无重大合同2、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的情况3、公司持股 5%以上股东在报告期内无承诺的情况。14,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,九、其它重大事项及其影响1.根据辽宁省资源综合利用认定委员会颁发的资源综合利用认定证书，国家对公司资源综合利用产品硫酸实现的增值税进行减免。2011年3月1日公司收到葫芦岛市国税局返回的税款4,715,768.58元，款项目前已划拨到公司账户，计

34、入公司2011年当期损益。2.2011年3月24日公司与中国工商银行股份有限公司葫芦岛分行签订商品融资合同、商品融资质押监管协议，贷款人民币13000万元，贷款期限为6个月。公司以其拥有的锌精矿40000吨（含锌50%）按价格5500元/吨共计2.2亿元为公司向中国工商银行股份有限公司葫芦岛分行贷款人民币13000万元作质押担保。十、其它事项1、报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。2、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表,接待时间2011 年 4 月 19 日,接待地点公司证券部,接待方式实地调研,接待对象银河

35、投资管理顾问有限公司,谈论的主要内容及提供的资料公司生产经营情况,报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。3、报告期内，公司重要公告索引：本报告期，公司所有重要公告均发布在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上（http:/），具体如下：,序号,公告时间2011-1-282011-3-32011-3-302011-3-312011-4-12011-4-132011-4-132011-4-152011-4-152011-4-152011-4-152011-4-152011-4-152011-4-152011-4-15,公告名称2010 年度业绩快报关于获得政府补贴的公告

36、资产质押贷款公告股票交易停牌公告股票交易异常波动公告2010 年年度业绩快报2011 年第一季度业绩预告公告第六届监事会第七次会议决议公告关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告独立董事专项意见2010 年年度审计报告第六届董事会第十一次会议决议公告2010 年年度报告摘要2010 年度内部控制自我评价报告2010 年度独立董事述职报告,15,16,17,18,19,20,23,25,26,葫芦岛锌业股份有限公司2011-4-152011-4-272011-4-272011-5-242011-6-4,2011 年半年度报告全文2010 年年度报告2011 年第一季度报告全文2011 年

37、第一季度报告正文股东减持股份公告关于补充公司 2010 年度新增日常关联交易议案的独立意见等,212224,2011-6-42011-6-42011-6-42011-6-42011-6-282011-6-28,关于召开 2010 年年度股东大会的通知第六届董事会第十三次会议决议公告2011 年度日常关联交易公告2010 年度日常关联交易补充公告2010 年年度股东大会的法律意见书2010 年年度股东大会决议公告,16,葫芦岛锌业股份有限公司第七节,2011 年半年度报告全文财务报告（未经审计）,财务报表附注2011 年 1-6 月份(除特别说明外，金额以人民币元表述)一、基本情况葫芦岛锌业股份

38、有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1992 年 9 月 11 日。经中国证监会证监发字(1997)298、299 号文批准，本公司于 1997 年 6 月发行社会公众股 9,000 万股，发行后总股本为 41，000 万股。1998 年 5 月 19 日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函1998 8 号文批准，本公司实行送红股（每 10 股送 3 股）和资本公积金转股（每 10 股转增 2 股），送股和转股后，总股本增至为 61,500 万股。1998 年 8 月 18 日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监公司字200030 号文复审核准，公司以 199

39、9 年 12 月 31 日总股本 61,500 万股为基数，按每 10 股配售 2 股的比例向全体股东配售 62,768,286股。配股后总股本增至 677,768,286 股。2000 年 9 月 18 日公司经 2000 年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股本 677,768,286 股为基数,按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转股,共转增 203,330,485 股,转增后总股本增至 881,098,771 股。2006 年 2 月 15 日经公司第四届十三次董事会关于用资本公积向流通股股东转增股本进行股权分置改革议案决议和 2006 年 3 月 22 日第一次临时股

40、东大会和修改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东按每 10 股转增 6.6 股，转增股份 229,034,520 股，转增后总股本增至 1,110,133,291 股。本公司企业法人营业执照注册号为 211400000023318 号；法定代表人为许健；注册地：葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号；总部位于：葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号。本公司母公司是：中冶葫芦岛有色金属集团有限公司。最终控制方是：中国冶金科工集团公司。所处行业：铅锌冶炼。经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的“葫锌”牌锌

41、锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。,三、,遵循企业会计准则的声明,本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。17,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法1、会计期间会计年度自公历 1 月 1 日

42、起至 12 月 31 日止。2、记账本位币以人民币为记账本位币。3、记账基础和计量属性本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量。报告期内计量属性未发生变化。4、现金等价物的确定标准本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5、外币折

43、算本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。6、金融资产及金融负债的核算方法（1）金融工具的确认依据当本公司成为金融工

44、具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。（2）金融资产和金融负债的分类本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回

45、购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认18,葫芦岛锌业股份有限公司,2011 年半年度报告全文,或计量方面不一致的情况；b、企业风险管理或投资策

46、略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

47、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（3）金融资产和金融负债的计量本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确

48、认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

49、可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。

50、在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将