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1、第十一章 家庭财务分析,人生阶段划分家庭财务生命周期编制家庭财务报表家庭财务的分析诊断,人生阶段划分,人生各阶段重要大事,资产增值、购房结婚、育儿教育、医疗旅游、购车养老、丧葬,人生各阶段理财目标优先顺序,单身期-节财家庭形成期-购房家庭成长期-子女养育子女大学教育期-子女就业家庭成熟期(空巢期)-退休准备退休期-养老,家庭财务生命周期,收入 支出（生命周期储蓄理论Modigliani and Brumberg 1954）,编制家庭财务报表,1家庭基本情况表2资产负债表3收支表现金流量表（月度、年度）4家庭保障情况表,家庭财务的分析诊断,财务结构分析收入支出结构分析资产负债结构分析财务比率分析
2、常见财务比率分析综合财务比率分析,财务结构分析,收入类型工资收入劳动报酬收入福利收入投资收入经营收入知识产权收入,收入分析主动性收入与被动性收入稳定收入与临时收入收入的未来发展变动趋势影响收入的因素及相应对策,支出分类固定支出房租、贷款、保险、税可变支出衣食、公用事业费、医疗、交通灵活性支出娱乐、交际、进修,支出分析强迫支出、合理支出和奢侈支出家庭支出的问题和解决途径未来大额支出预期和支出的变动趋势正确处理目前消费和未来生活安排关系正确处理保障安排和保障成本的关系,思考题,收入多就能解决财务问题吗？,资产负债结构分析,自用资产和金融资产(投资资产)家庭应急金:流动性需求应付收入突然中断或支出突
3、然剧增时的应急需要,以免家庭陷入财务困境.家庭应急金=3-12个月固定支出债务风险分析中长期负债分析：与中长期偿债能力适应,考虑未来收入偿付比例=净资产/总资产短期负债分析：构成家庭资产的流动性要求负债收入比例=负债支出/稳定收入,常见财务比率分析,资产负债比率=总负债/总资产（一般应低于50）债务偿还比率=每月偿债额/每月税后收入（一般应低于35）流动性比率=流动性资产/每月支出（3-8）固定资产比率=固定资产/总资产（小于60%）消费比率=每月总支出/每月税后收入（60%左右）储蓄比率=1-消费比率（40%左右）净资产投资比率=投资资产/净资产(大于50%),综合财务比率分析,理财成就率理财成就率=目前的净资产/(目前的年储蓄额*已工作年数)资产增长率资产增长率=总储蓄/期初总资产财务自由度财务自由度=(目前的净资产*投资报酬率)/目前的年支出致富公式净资产增长率=总储蓄/净资产,
