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1、担保业务项目风险管理,目录,担保业务风险管理体系作业流程中的风险管理-尽职调查（补充）签约流程及抵质押流程作业流程中的风险管理-项目评审作业流程中的风险管理-保后跟踪项目风险分类中小企业信用风险概述项目风险处理一般原则,一、四全风险管理体系,全面的风险意识全过程的风险控制全员参与的风险管理全新的风险管理手段和方法风险防范：风险预防、风险识别、风险控制风险化解：风险转移、风险分散、风险处理、风险补偿整个过程可以通过计算机系统来实现,二、尽职调查,（一）、关于尽职调查（1）、尽职调查的目的：1.企业信息尽可能详尽，主要围绕资产状况、还款能力、还款意愿等进行针对性收集；2.了解企业资产状况：多少、权
2、属、状态（辅以书面的证明）；3.核实企业还款能力：核实企业的实际收入、应收账款、现金流量等；4.探究企业还款意愿；,（一）、关于尽职调查,（2）、尽职调查要点1、企业成长性（买涨不买落）2、第一还款来源（重点观察营业收入和现金流量）3、主要经营者素质（非学历取向）4、企业的核心竞争力5、关联性调查（关联企业和关联交易调查）,（二）尽职调查标准化规程,1、非财务因素调查(1)企业基本情况：A.注册资本、经营范围、股权结构、关联企业（上下游？合作？竞争关系？）、分支机构；B.历史沿革：近三年的主营业务、股权、注册资本等变动情况及其原因；近三年的业绩状况；C.企业的发展方向：企业的发展思路和发展战略
3、等；(2)企业管理：管理层的素质及经验;管理层关系及稳定性(管理者与股东间的利益关系；股东是否参与管理；关系是否融洽等)管理现状;企业人员情况：员工素质及结构、工作分工等,（二）尽职调查标准化规程,(3)产品及技术情况：产品结构、技术先进程度、对技术重视程度、研究成果、技术发展前景等。(4)行业及市场情况行业情况、竞争情况、营销模式、客户情况、销售变化趋势（对于下降的情况需要特别关注并认真分析）、销售收入核实（最容易入手的）(5)产品制造生产场地（现场规范性、管理水平、租赁还是自有）、制造方式（人工的、机械化程度、外包还是自产）、生产管理、进货渠道、质量保证体系（有这些体系证明企业规范经营，需
4、要验证证件是否过期）、安全生产（有没有隐患防范机制、有没有保险、收益人是不是担保公司）、环境保护（环保审批证书）。,（二）尽职调查标准化规程,(6)企业资信状况开户行及主要结算账户、近三年贷款记录（期限、方式、金额）、对外担保记录、诉讼记录、纳税记录、人民银行征信记录、国税网地税网记录。所有信息的取得，必须现场考察，与人互动；亲自做调查，多面谈：多看，多听，多问；实地考察。,（二）尽职调查标准化规程,2、财务因素调查（1）还款能力核实销售核实：明细、总帐、报表（生产记录：入库单、出库单、运输单发票、出口报关单、贸工局出口证明企业用电量对比上下游客户近期收付纳税情况销售回款企业采购环节核证。,（
5、二）尽职调查标准化规程,（2）大额及大额变动科目核实固定资产：结合场地实物、查实企业固定资产清单并但因保存应收账款：核实当期主要客户的当期余额、发生额及其账龄分析存货：结合企业现场存货情况（可抽查近期盘点表）此处可能虚增应付账款：查应付账款查明细账，核实当期主要供应商的当期余额企业贷款：结合贷款合同、借款借据来查实企业贷款明细、贷款银行、金额、抵押或担保方式、是否有企业或个人保证、借款期限等。可以以表格形式列示是否有虚增或隐藏贷款,（二）尽职调查标准化规程,3、基本面分析与评价（1）定量分析提供连续2年的年报并对比、资产负债表、损益表、现金流量表来定量分析企业的偿债能力、经营能力、成长能力等（
6、2）定性分析 资产状况、市场、企业技术、产品质量、经营管理、行业地位、管理层素质等（3）综合评价影响决策的专项特别分析：技术是否领先、销售是否有优势、管理层的市场运营能力；重点风险分析与提示：经营管理、市场风险、生产风险、技术风险、财务风险、政策风险、道德风险、过分依赖关键人物风险。担保效益分析：借款用途、还款来源、预期经济效益和社会效益。,(三)、反担保措施设定,1.反担保措施设定原则：A、选择反担保措施需要考虑：变现能力、可操作性、制约能力B、债务人利益可触动原则，反担保资产的选择以其核心资产为重点。2.反担保物的种类（1）变现能力较强的反担保：房产建筑物、土地使用权、有价证券、车辆及机器
7、设备（2）信用反担保措施：关联企业保证、个人信用保证、其他企业保证（3）具有制约能力的反担保：应收账款质押、退税账户监管、知识产权、收益权、存货等,(三)、反担保措施设定,3、主要的反担保措施（1）房产抵押：产权清晰、核对产权证原件、出租的房产应注意是否存在阻碍抵押权实现及变现的特别约定。（2）设备抵押：国内购置设备、进口已完税设备、海关监管但已过监管期且已经解除监管的设备可以抵押；进口保税设备、融资租赁设备不能抵押；查验发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明。注意要点：需要搞清楚权属是否清晰？是否抵押？是否查封？是否抵押公证、回购要有协议。（3）个人保证范围为股东、经营者、实际控制人、产
8、品技术拥有者。需要核对身份证、婚姻状况、财产清单。财产清单包括：房地产、汽车、股票、债券、银行存款等。已婚者应要求其配偶一并承担保证责任；财产拥有人提供财产证明、授权签署合同需要提供公证的授权书。,(三)、反担保措施设定,（4）企业保证经营业绩良好的关联企业；其他企业提供信用保证，查验与借款企业之间的关系。（5）股权质押借款企业的股权、特许经营企业的股权、优质上市公司的股权可以质押。查验股权质押企业的注册资本是否真实、资产状况、负债及或有负债的情况；母子公司之间的相互担保，应注意股东会决议是否有效；并非主要的反担保措施。（6）汽车抵押质押：选择价值较高证照齐全的车辆进行抵质押；查验车况、里程数
9、、维修记录、违章记录；车辆来源的合法性,（三)、反担保措施设定,应收装款质押及账户监管范围：单笔数额较大、金额较大、付款条件合理付款人为资信较好企业；不可接受的应收账款包括合同尾款、付款条件苛刻的合同款、无合同的应收款；监管账户为应收账款的唯一回款账户；非主要反担保措施。有价证券质押退税款质押及账户监管,（四）、尽职调查的注意事项,1.认真准备提纲（放款前去企业23次，并非越多越好，所以应该准备提纲，提高效率，避免引起客户反感）2.全方面收集企业信息，解决信息不对称问题3.信息来源：（1）、企业内部；（2）、企业外部：供应商、客户、竞争对手4.核证企业提供信息的真实性、合法性、有效性5.要注意
10、信之间的相互印证、要进行整理分析、要最新资料、要借款主体信息、要注意信息的合法性6.在调查时注意多看多听多问，重要环节多进行随机调查7.认真负责、不放过任何一个疑点8、认真研究收集整理的信息，形成报告。,签约流程,（补充）签约流程,一、反担保方案反担保措施开发的原则,应以企业的核心资产为重点；根据企业的具体情况设计灵活多样、组合打包方案。1、变现能力较强的反担保措施 房产、土地使用权抵押 机器设备抵押 车辆抵押 存单、有价证券、票据质押 2、信用反担保措施 第三方保证。包括企业和个人 3、具备一定制约能力的反担保措施 应收帐户监管 退税帐户监管 存货、提单质押 股权、知识产权、收益权质押,（补
11、充）签约流程,二、担保合同签约 1.在项目决策实施过程管理中，项目经理与法律事务责任人执行签约、办理抵（质）押法律手续、放款三个流程管理。2、签约注意事项（1）企业签约，需带备：公章、法定代表人证明书、身份证、婚姻证明等相关资料。注意：合同需面签。法定代表人无法面签的需提供法定代表人证明书及身份证复印件、授权委托书及受托人身份证复印件；自然人无法面签的需出具经公证的授权书。以上资料，均需留存复印件、核对原件，并需注意鉴别证件、公章真伪。（2）按相关抵（质）押登记部门要求，准备抵（质）押申请表。（3）准备签约后需办理事项及相应办理抵（质）押手续所需的资料清单。,（补充）签约流程,（4）董事（股东
12、）会决议：借款企业及提供保证、抵押、质押等相应担保企业均需出具董事（股东）会决议。子公司为母公司提供保证担保的必须出具股东会决议。（注意：需核对企业章程中对执行董事、董事会、股东会授权的规定，以便企业出具对应的董事（股东）会决议）。（5）签字盖章要求：所有合同一律用黑色墨水笔签字；盖章需清晰完整，压住部分签字，非印刷合同需盖骑缝章。（6）抵押物设置转让预授权的，告知企业至公证处办理公证；产权人不能亲自到场办理抵押登记的，需公证委托给他人代为办理。（7）放款所需的各种条件向企业交代清楚，便于企业提前准备。,（补充）抵质押流程,三、抵（质）押流程 1、房地产抵押（1）主要对象：已缴纳全部价款并取得
13、完整产权证明、符合国土部门受理抵押条件的房地产（具体要求视各地国土部门而定）。（2）其他房产：不符合国土部门受理抵押的房地产：集资房、微利房、福利房、按揭房，未缴纳全部价款的土地，主要通过质押原件的方式。（3）查验重点：核对房地产证原件，必要时可到国土局核查登记情况。（4）房地产抵押操作登记程序：提供经核正的房地产证复印件资产评估师评估签订合同国土局办理抵押登记办理保险提交房地产证及保险单原件存放担保机构保管。5）注意事项：A、房地产权利人有共有人的，共有人须一并签署抵押合同或提供经公证的授权；权利人已婚的，其配偶须签署抵押声明；B、房产出租的，须查验出租合同，了解出租期限及条款，不得有妨碍抵
14、押权实现及房产变现的条款；C、按评审委员会要求，需设置转让预授权的房地产，在抵押前作好公证，便于日后需处置房产时，可由机构通过代理人直接处理。,（补充）抵质押流程,2、设备抵押（1）主要对象：国内购置的设备、进口并已完税的设备、海关监管但已过监管期并解除监管的设备（上述设备均需符合当地抵押部门受理要求）。（2）其他设备：不可受理抵押的设备，如进口保税设备、租赁设备等。（3）查验重点：设备发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明。必要时需查验发票真伪。（4）设备抵押登记操作程序：核对设备发票资产评估师评估签订合同工商局办理抵押登记办理保险提交设备抵押登记证及保险单原件存放担保机构保管。,（补充
15、）抵质押流程,（5）注意事项：A、注意查验设备权属是否存在问题，包括租赁、共有、未付全款等问题；B、注意查验设备是否已被抵押、查封等情况；C、按评审委员会要求，设置设备供应方回购要求的，注意签订回购协议；D、按评审委员会要求，需设置转让预授权的设备，在抵押前作好公证，便于日后需处置设备时，可由机构通过代理人直接处理。,（补充）抵质押流程,3、个人保证（1）个人保证范围：企业股东、企业主要经营者、企业产品技术拥有者。（2）查验重点：核对保证人与身份证明，复印身份证明；核对保证人婚姻状况，复印婚姻证明；查验保证人财产清单，核对及复印财产证明材料。（3）财产清单范围：房地产（包括按揭的房地产、未办理
16、房地产证的房地产、分期付款的土地；本市和市外、境内和境外的房地产；自建房、集资房）、汽车、股票和债券、银行存款、企业股权、其他资产（4）注意事项：A、保证人已婚的，其配偶须一并签署保证合同；B、财产清单中的财产有共有人，须提供共有人的资料及共有该项财产的证明；C、保证人不能亲自签署合同的，须提供经公证的授权，由代理人签署。,抵质押流程,4、企业保证（1）保证企业类型：借款企业或股东、主要经营者的关联企业，经营业绩良好、符合保证条件的企业。（2）查验重点：保证企业与借款企业的关联性（包括企业之间和股东之间），保证企业的基本条件。（3）注意事项：A、保证须得到保证企业董事（股东）会的同意并出具董事
17、（股东）会决议；B、一般情况下，企业保证不作为主要的反担保措施。,（补充）抵质押流程,5、股权质押（1）质押股权的范围：借款企业主要股东或全部股东的股权；有特许经营权企业的股权；业绩较好的上市公司的股权等。（2）查验重点：核对企业注资和股东投资的真实性；查验企业资产状况；查验企业负债及或有负债情况。（3）注意事项：A、股权质押须提供董事会（股东）决议；B、除签署质押合同外，还须签署股东名册及声明，并将股东名册及声明存放担保机构；C、须提供质押股东的身份资料（包括个人和企业）；D、因股权不能办理抵押登记，故一般情况下，股权质押不作为主要的反担保措施。,（补充）抵质押流程,6、有价证券质押（1）质
18、押有价证券的范围：货币现金存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票。（2）查验重点：查验有价证券的真实性。（3）有价证券质押操作程序：签订质押合同及质押登记申请书到银行办理质押手续将票证存放担保机构保管。（4）注意事项：A、货币现金存单的币种一般仅限人民币、港币、美元；B、企业债券和商业承兑汇票会有一定的承兑风险，要考虑出票人的情况才可受理。,（补充）抵质押流程,7、退税款质押及帐户监管（1）退税款适用范围：借款企业经市级以上外经贸主管部门或税务局核定的出口应退未退税款。（2）查验重点：了解企业历史退税情况；核准企业提供的出口应退未退税款额的真实性。（3）退税款质押及帐户监管操作程序：企业提供出
19、口应退未退税款凭证签订合同及监管协议书到银行办理质押及帐户监管手续企业提交出口退税登记手册放担保机构保管。（4）注意事项：A、企业退税帐户应开在贷款银行，以便监管，该帐户必须是唯一的出口退税帐户；B、退税帐户应实行担保机构与企业双印鉴管理，帐户中款项的划出须企业提出申请，担保机构出具书面同意函方可办理；C、退税帐户中现金与企业应退未退税款超出质押额的部分，可同意企业划出使用；D、企业的出口退税登记证原件应放担保机构保管。,（补充）抵质押流程,8、汽车质押（1）质押汽车的范围：价值较高、运行状态良好、所有证件齐全的汽车。（2）查验重点：汽车状况、行车时间、行车里程、维修记录、违章记录。（3）注意
20、事项：A、要注意汽车来源的合法性；B、一般情况下只接受本市车牌的汽车质押；C、质押汽车应存放在担保机构指定的地点，并定期查看；D、汽车质押不作为主要的反担保措施。,（补充）抵质押流程,9、专利权质押（1）质押专利权的范围：已经批准登记的发明专利、实用新型专利。（2）查验重点：专利权登记凭证；专利权使用情况；专利权价值评估情况。（3）专利权质押操作程序：签订合同将合同、质押登记申请及相关资料送北京国家专利局办理登记手续取得质押登记批准文件。（4）注意事项：A、用作质押的专利权应对企业有一定的制约性；B、专利权的价值评估仅作参考，不在此基础上打折设定质押额；C、专利权质押不可作为主要的反担保措施。
21、,（补充）抵质押流程,10、应收款质押及帐户监管（1）质押的应收款范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为较有资信的大企业。（2）不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；没有合同的应收款。（3）查验重点：应收款合同；企业应收款回收情况。（4）应收款质押及帐户监管操作程序：核定应收款金额及付款人名单收齐付款人同意将应收款付指定帐户的函签订帐户监管协议书办理帐户监管手续。（5）注意事项：A、应确定监管帐户为应收款的唯一回款帐户；B、应收款质押不作为主要的反担保措施。,二、项目评审,1、项目评审的功能：A.审核把关、B.方案优化、C.作业检验、D.重大信息核证、E.对接银行、F.互动提高
22、2、项目评审的方式（1）项目评审管理是民主分权，但不是分级审批制度。（2）评审委员会组成：评审员评审、专家评审、评审顾 问（3）评议制度：评议制、主任评委拥有一票否决权、两票暂缓制、形式次要，注重培育企业风险文化、新员工列席评审会。3、担保方案设计：（1）担保方案设计的原则：扶持企业、留住客户、控制风险（2）反担保设计内容：担保额度设计、担保期限设计、放款及还款方式确定、反担保措施的设计。,二、项目评审,4、项目评审制度：分类评审、法定人数（单数）、专家制度、评审报告、否决制度、回避制度、稽核制度、预审制度、公议制度、AB角制度、复议制度、协调制度、分级制度、定时制度、主持制度、记录制度、核证
23、制度、项目点评制度。5、需要稽核的情况：（1）、单笔额度达、贷款担保集中度大的客户；（2）、对业务水平比较低的客户经理项目；（3）、已经涉嫌或有可能涉嫌的项目。,三、保后跟踪制度,1、保后跟踪概要（1）重视保后跟踪（三分贷、七分管）（2）制定规定和工作指引（3）项目经理定期跟踪（通过企业企业和其它渠道要求企业定期提供报表并进行分析，完成保后跟踪管理报告）（4）关注抵质押物的检查2、保后跟踪制度（1）检查时间：保后第一个月；担保到期前一个月；其它时间每2个月检查一次（2）检查重点：保后一个月去一次：贷款使用情况、用途是否改变,三、保后跟踪制度,以后每两个个月去一次：贷款前后的经营、财务、担保物的
24、变动情况担保到期前一个月去一次：了解还款自己的筹备情况、还款意愿和还款来源（3）检查方法自查与交叉检查相结合查账和查库相结合检查分析与建议相结合保后业务跟踪和发展新客户相结合（4）保后跟踪记录制度：保后跟踪记录表查清相关要素的变动原因，提出改进意见。,三、保后跟踪制度,（5）保后跟踪工作指引财务类：资产负债所有者权益发生变动、财务指标情况、其他财务情况非财务类：行业风险（重大不利行业发展因素、行业萎缩、国家政策影响）；经营风险（经营是否正常。订单是否饱满、原材料价格是否大幅上涨、产品市场价格有无变化）；管理风险（主要经营者、核心技术人员有无发生变更、股东、关联企业是否发生变化）担保物：抵押物（
25、是否保护良好、变现值是否发生变化、其他债权人是否主张权利）；其他抵质押物的监管（应收账款账户、出口退税账户、存货量是否正常）；反担保企业（经营、财务、对外负责及担保额有无增减）；个人保证（个人资产是否发生重大变化，身体是否健康、是否涉嫌犯罪等）,三、保后跟踪制度,3.保后跟踪预警A、财务类预警：（1）.销售增加而利润减少；（2）.不明应收账款、存货增加（3）.债务增加（4）.亏损且呈增加趋势（5）.关联企业非正常转移资金（6）.坏账增加（7）.现金流不足以支撑正常业务（8）.支付危机,三、保后跟踪制度,B、非财务类预警（1）.行业情况：不利政策出台、行业或相关行业的政策调整（2）.经营情况：不
26、按用途使用借款、拖欠利息、经营活动发生重大变化、产品滞销、出手生产性固定资产、出现重大安全事故、擅自处理抵押物（3）.投资情况：投机的倾向、准备重大投资策略（4）.管理情况：管理层变化、管理层分歧（5）.外部联系：不按时提供报表；工商、税务信息；不利新闻,四、担保项目风险分类,银行业对商业贷款业务质量的公认标准：贷款五级分类制度正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素。贷款损失的概率为0。关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
27、次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，但损失金额尚不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。损失贷款指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失。对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。,五、中小企业信用担保风险概述,风险不利事项发生与否的不确定性和不利影响程度的不确定性，及这种不确定性可能带来的未来潜
28、在损失。担保企业：经营的是风险，产出的是信用具有风险与收益的不对称性高风险：中小企业融资风险完全转移至担保机构低收益：“担保机构收取担保费一般控制在同期银行贷款利率的50以内”-中小企业融资担保机构风险管理暂行办法行业实际业务惯例：1%-2%风险控制对中小企业信用担保企业来说至关重要风险控制：为实现既定风险下的收益最大化，或既定收益下的风险最小化，而采取的整体决策程序及过程,五、中小企业信用担保风险概述,风险来源被担保客户：受保客户缺乏履约能力或履约意愿低而导致违约风险。反担保方：因反担保人的清偿能力不足或清偿意愿差而产生风险。担保机构内部：担保机构经营管理未达到相应水平，内部风险控制制度不完
29、善，操作过程中从业人员业务素质不高和职业道德水平欠缺，不按标准业务流程操作等原因引起的风险。合作机构：合作银行对贷款对象选择是否准确，贷款操作是否规范，直接影响信用担保资金安全。,五、中小企业信用担保风险概述,按风险可控性来分系统风险定义：来源于担保机构外部因素、由不为担保机构所预计或控制的原因造成的风险。特点：涉及面广，无法事先采取某种针对性措施予以规避或利用，依靠单个机构力量难以消除和防范。主要包括：政策风险：如货币政策调整、汇率政策变动、节能减排淘汰落后产能、出口退税管理政策等。法律风险：担保法律制度不完善，与担保机构经营有关的反担保、再担保、担保物公示制度不完善、不配套。利率风险：影响
30、债务人的财务成本，导致履约意愿和履约能力发生变化。,五、中小企业信用担保风险概述,非系统风险定义：由担保机构自身原因导致的各种风险，即担保机构经营风险。特点：可以通过健全内部风控机制、加强员工风险意识教育等方式来缓解或消除。按表现形式分类信用风险因债务人无力或不愿偿还到期债务，信用担保机构代为清偿债务而造成的资金损失分类业务信用风险客户信用风险操作风险“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”道德风险信息不对称前提下可能出现的“逆向选择”和道德风险流动性风险担保机构没有足够的流动资金来支付银行代偿款而造成的信用支付风险,六、风险处理的原则,对经营风险从轻，对道德风险从重；对经营风险从缓，对道德风险从急；对经营风险从宽，对道德风险从严；初战必胜，不惜代价，以儆效尤。,欢迎提问,感谢聆听,
