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1、动力股份有限公司,西安航空动力股份有限公司内部控制规范工作实施方案,西安航空动力股份有限公司,审计委员会2012 年 2 月,）,。,（集团）有限公司,了对吉生化的重大资产重组。,，股票简称：航空动力,，设主席一人；董事会由十二名董事组成，设董事长一人,解决内部控制与风险管理工作中的重大问题，,西安航空动力股份有限公司内部控制规范实施工作方案,一、公司基本情况,西安航空动力股份有限公司（以下简称“公司”前身为从事玉,米深加工业务的吉林华润生化股份有限公司（S 吉生化，600893）,公司现控股股东西安航空发动机（集团）有限公司（以下简称西航集,团）以航空发动机批量制造等业务及相关资产、通过重组
2、及定向增发,等方式进入吉生化，完成了对吉生化的重大资产重组。现公司主营业,务变更为航空发动机批量制造及修理等。2008 年 10 月 31 日取得了,西安市工商行政管理局颁发的法人营业执照，正式更名为西安航空动,力股份有限公司，股票简称：航空动力。2008 年 11 月 20 日，公司,股票在上海证券交易所复牌交易。,公司设立了股东会、董事会、监事会、专业委员会等。股东会为,公司最高权力机构，董事会对股东大会负责，董事会下设了 5 个专业,委员会：战略、审计、提名、薪酬、保密委员会。监事会由五名监事,组成，设主席一人；董事会由十二名董事组成，设董事长一人、副董,事长一人，并设独立董事四人。,为
3、确保内部控制和风险管理工作能够在公司及控股子公司顺利,推进，公司成立了内部控制和风险管理委员会，主任由总经理担任，,成员有党委书记、副总经理、董事会秘书、总会计师、副总审计师；,负责全面领导、研究、解决内部控制与风险管理工作中的重大问题，,管理委员会下设内部控制和风险管理办公室，,公室成员单位有审计部、,负责组织协调推进,开展内部控制和风险管理工作，,公司组织开展内部控制和风险管理工作,合理的经费预算作为保证。,审议公司内部控制与风险管理战略规划、体系建设和年度内部控制及,风险管理工作报告，审议内部控制与风险管理工作基本流程，审定风,险预警指标体系，提出纠正和处理超越风险管理制度做出的风险性决
4、,定行为的建议，审定内部控制和风险管理组织机构设置及其职责方,案。,内部控制和风险管理委员会下设内部控制和风险管理办公室，办,成员单位有审计部 财务部、纪检监察部、法律综合事务部、保,密部、证券投资部、管理创新部，其职责是负责组织协调推进各部门,内部控制和风险管理工作，对各单位内部控制和风险管理工作进行检,查和督导，提出内部控制和风险管理预警指标体系和监督评价体系，,开展监督评价工作，出具评价报告。七位一体的风险管理机制为公司,开展内部控制和风险管理提供了组织保障。与此同时公司聘请中介机,构协助公司开展内部控制和风险管理工作，构建基本的全面风险管理,框架。2012 年，组织开展内部控制和风险管
5、理工 将有必要、,经费预算作为保证。,二、内部控制建设工作计划,2012 年，公司将根据内部控制和风险管理的要求及自身发展需,求，转变观念、创新思维，强化以风险为导向的理念，积极开展全面,风险管理工作，将风险管理意识融入日常工作中，旨在促进公司管理,水平不断提升。2012 年内部控制建设工作任务主要包括：,1、2012 年公司内部控制实施范围包括西安航空动力股份有限公,西安商泰进出口有限公司、,、西安维德风电设备有限公司、,编制、的基础上，,化建设，,已编制完成的,公司完成了内部控制手册、,、风险控制矩阵等重要文件的编制工作,指导并要求下属子公司完成手,司及下属的 7 家子公司（西安商泰进出口
6、有限公司、西安西罗航空部,件有限公司、西安西航集团莱特航空制造技术有限公司、西安机电设,备安装有限公司、西安维德风电设备有限公司、西安西航集团铝业有,限公司、西安西艾航空发动机部件有限责任公司）。公司审计部将继续,开展内部控制和风险管理知识及文化宣传工作，利用公司内网主页剖,析内部控制工作案例，讲解内部控制基础知识。同时，协同人力资源,部开展多种形式的培训工作，特别是在公司干部培训过程中增加内部,控制专题培训，以加快内部控制和风险管理知识的普及，增强员工的,风险管理意识。,在营造公司内部控制和风险管理文化氛围的同时，审计部在完成,2011 年全面风险管理报告编制、公司风险案例库建立建立的基础上
7、，协同,内部控制和风险管理办公室成员单位，结合公司信息化建设，继续梳,理和评估公司生产经营各项流程中的风险点，扩充原有的风险清单，,并着力核实各项风险预警指标，以完善公司风险管理预警体系，此项,工作预计在 2012 年 6 月 30 日前完成。,2、审计部将对照风险清单组织审阅公司现有制度，逐一排查制度,中存在的内部控制缺陷和风险因素，为保证工作质量，审计部将配合,中介机构已编制完成的内部控制手册基础上，通过访谈、比对等,多种方式，向各业务部门征集意见和建议，全面查找内控缺陷，完善,内部控制手册。此项工作预计在 2012 年 7 月 31 日前完成。,3、2011 年在中介机构的配合下，公司完
8、成了 内部控制手册,全面风险管理报告、风险控制矩阵等重要文件的编制工作。2012,年，公司内部控制和风险管理办公室将指导并要求下属子公司完成手,并付诸实施。,、全面风险管理报告,结合前期内部控制和风险管理办公室讨论、,、,等内控文件做进一步的修订和完善。,、,等内控文件，,，促进公司风险管理水平的提升 同时，,，结合 全面风险管理报告，,内控和风险管理 将吸纳公司内,组成内控评价工作组，,册的编制工作，并付诸实施。,4、针对 2011 年底完成的内部控制手册 全面风险管理报告,等文件提出的缺陷，结合前期内部控制和风险管理办公室讨论、征集,的内部控制改进建议，审计部将配合中介机构完成对内部控制手
9、册,全面风险管理报告等内控文件做进一步的修订和完善。,5、督促公司各业务部门严格执行内部控制手册全面风险管,理报告等内控文件，对已发现的内控缺陷积极整改，进一步增强员,工内部控制和风险意识，变内控和风险管理为自觉行动，对风险管理,由要我防范向我要防范转型，促进公司风险管理水平的提升。同时，,在对手册的试行过程中，继续发现手册的缺陷，及时进行修订、补充,和完善。,三、内部控制自我评价工作计划,公司内部控制自我评价工作主要由董事会下设的审计委员会督,导公司审计部进行。2012 年，在公司建立内部控制和风险管理体系,的基础上，审计部将开展对内部控制评价体系的改进工作。由审计部,提出公司内部控制和风险
10、管理审计评价体系框架设想，预计在 2 年内,完成内部控制和风险管理评价体系框架的初步建设工作。2012 年的,主要工作任务包括：,1、根据五部委颁发的企业内部控制基本规范和内部控制评,价指引 结合内部控制手册全面风险管理报告 等内控文件在,公司的实施情况，2012 年 9 月，和风险管理办公室办公室将吸纳公司内,部相关部门熟悉情况的高级业务主管共同共同组成内控评价工作组，在中,的协助下，组织,综合运用访谈、,，如实填写,、内部控制评价工作组将在对发现的缺陷进行评价,，将其区分为重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷。,内部控制评价报告将针对公司内部环境、,介机构的协助下，制定内控评价方案，组织对公司内控
11、建设和执行情,况进行审核评价，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价，,对被评价部门进行现场测试，综合运用访谈 问卷、专题讨论、实地,测试、抽样比对等方法，充分收集被评价部门内部控制是否有效的证,据，并按照评价的具体内容，如实填写、编制内部控制自我评价工作,底稿。,3 内部控制评价工作组将在对发现的缺陷进行评价，并根据该缺,陷对公司的影响程度及风险发生的可能性大小，对内部控制缺陷进行,初步认定，将其区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。针对发现的,内控缺陷，结合日常监督、改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表,现形式和影响程度进行综合分类，提出认定意见并编制内部控制缺陷,认定汇总表，如有重大
12、缺陷，应及时上报董事会并由董事会予以最终,认定。,4、审计部将在前期内部控制评价工作组评价的基础上编制公司,2012 年内部控制评价报告。内部控制评价报告将针对公司内部环境、,风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内,部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性的,结论等相关内容经审计委员会审议后提请公司董事会审议，并按照规,定的权限和程序对外披露。,四、内部控制审计工作计划,公司内部控制和风险管理办公室将督促各业务部门对内部控制评,价工作提出的缺陷进行整改，并在 2012 年 9 月 30 日前确定实施内部,督促其根据航空动力公司的资产规模、,控制审计的中介机构，督促其根据航空动力公司的资产规模、组织架,构等情况配备具有专业胜任能力的项目组，组织实施内部控制审计。,公司审计部将配合项目组开展对公司管理层的沟通与访谈，对各项业,务内部控制设计与运行的有效性进行测试，收集充分、适当的证据，,评价其识别的内控缺陷的严重程度，并根据内部控制审计情况出具内,部控制审计报告，对公司内控缺陷提出意见或建议。审计报告将由审,计委员会审核后提交公司董事会审议并披露。,
