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1、四川禾嘉股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,为贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布,的企业内部控制基本规范（财会【2008】7号文）以及企业内,部控制配套指引（财会【2010】11号文），进一步加强和规范公司,内部控制，保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，,提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实,现和可持续发展，根据四川证监局的统一部署和相关要求，四川禾嘉,股份有限公司（以下简称“公司”）结合公司实际情况，制定本实施,工作方案。,一、公司基本情况介绍,1、公司全称：四川禾嘉股份有限公司,公司简称：禾嘉股份,股票代码：600093,上市
2、地：上海证券交易所,2、四川禾嘉股份有限公司于一九九七年六月在上海证券交易所,挂牌上市（股票代码：600093），公司总股本32244.75万股。公司致,力于投资管理，下辖全资子公司中汽成都配件有限公司、四川飞球（集,团）有限责任公司、控股子公司四川禾嘉种业有限公司等企业。,二、公司治理与组织架构,股东大会是公司最高的权力机构，公司设立了董事会、监事会，,通过董事会和监事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决,策机构，董事会内部按照功能分别设立了战略发展、提名、薪酬与考,核及审计四个委员会。董事会向股东大会负责，对公司经营活动中的,重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是
3、公司,的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司的财务进行监督。,公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常,经营管理活动。,股份公司设置了包括企业管理部、财务部、审计部、法律事务部、,总经理办公室、内控及风险管理部、人力资源部等职能管理部门对股,份公司所属业务、投资企业进行统一管理，同时针对部分业务活动编,制了相应的控制制度，制定了各岗位的职责说明书。,股东大会监事会董事会董事会秘,书,董事长总经理,战略发展委员会,薪酬与考核委员会,审计委员会,提名委员会,内,财务部,总经理办公室,企业管理部,法律事务部,人力资源部,审计部,控及风险管理,部四,川飞球（集团）有限公,中汽
4、成都配件有限公司,四川禾嘉种业有限公司,司四川禾嘉股份有限公司组织机构图,三、公司内部控制体系建设的指导思想和原则,1、指导思想,按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布,的企业内部控制基本规范（财会【2008】7 号）以及企业内部,控制配套指引（财会【2010】11 号）的相关要求，公司瞄准内控,建设的先进水平，建立一套设计科学合理、简洁适用、运行有效的内,部控制体系。,2、工作原则,（1）、结合事实、注重实效,内控体系建设将以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规,章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求强化企业经营的管,理和控制过程。在建设过程中，充分考虑企业的实际
5、情况,远期目标,和近期目标相结合，重点解决当前管理工作中的薄弱环节，使建立的,内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。,（2）、涵盖整体、突出重点,内部控制体系建设涉及公司各部门和各子公司经营管理的各个,方面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。既要不留,死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程,和重要风险点的管理和控制,确保内部控制规范体系实施的全面性和,有效性。,（3）、统一设计、分层实施,从总体情况看公司及所属各子公司的组织结构不尽相同，业务覆,盖面和管理水平也存在较大差异。为保证内控体系建设工作的有序开,展，公司将对内控体系建设实行统一组织、统一规划、统
6、一标准、统,一设计。公司各部门和各子公司应结合各自的实际情况,按照公司的,统一要求，充分考虑组织结构和业务特点分层次、分阶段认真组织实,施。,四、保障机制：,（一）、组织保障,1、成立内控体系建设小组,公司为了有力推动内控体系建设，成立了公司、用友公司人员组,成的内控项目领导小组，成员包括：董事长宋浩、总经理樊平、董事,夏朝铭、独立董事向显湖、姜玉梅、吕先锫，监事长郁蓉娟、监事夏,朝怡、陈健，财务总监欧亚琳、董事会秘书徐德智、中汽成配总经理,刘谟林、公司聘请的内控咨询顾问雷悦。公司董事长宋浩任组长，是,公司内控建设的第一责任人。,为使内控建设工作落实到位，公司成立了项目执行小组负责内控,建设推
7、进的具体工作。项目执行小组组长：宋浩，副组长：雷悦，项,目经理：周兰英、郭伟（咨询顾问）、成员郑邦春、许祥刚（咨询顾,问），子公司项目经理：欧亚琳（禾嘉股份财务总监）、刘歆（中汽,成配副总经理）、鲁健（飞球集团副董事长）、王海明（禾嘉种业公,司财务总监）。,1,职责：指导项目组工作，对各项内控制度提出具体意见，决定和解决项目进展中的疑难问题及双方分歧问题的处理意见；2、配合部门：公司本部及子公司所有部门。配合部门职责：部门行政负责人是内控工作的第一责任人，并指派具体人员配合工作。具体工作：根据监管机构、项目组要求报送资料、落实整改方案、报送整改结果；（二）、专业保障：为提高公司人员内控的管理知
8、识和技能，保证工作有效开展，公司拟聘请用友软件股份有限公司四川分公司（简称“用友公司”）协助开展内部控制，为提高公司管理打下基础。（三）、经费预算：咨询费52万元。（四）、人员保障：鉴于工作量大，涉及面广，除前述基础保障外，公司已设内控风险管理部，开展内控的日常工作，为建立常态化的管理机制打下基础；五、工作范围内控工作实施涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，具体范围包括：（一）、机构范围：包括公司本部及三家子公司,序,公司名称,主营业务,注册资金：万元,占比,号,例%,四川禾嘉股份有限公司,投资及管理,32244.75,2,3,4,中汽成都配件有限公司,汽车零部件制,
9、4295.00,100%,造,四川飞球集团有限责任公,机械制造,10200.00,100%,司,四川禾嘉种业有限公司,种子生产、销,3000.00,90%,售（二）、流程范围内控制度规范遵循工作的流程包括：投资管理、资金营运、采购管理、销售管理、生产管理、合同管理、印章管理、风险控制、财务管理、人力资源、信息系统等全部业务六、工作计划根据内控规范和川证监上市（2012）14号关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知要求，内控工作包括内控体系建设、内控自我评估和内控审计三大方面，根据公司实际情况，公司计划分五个阶段开展内控工作，各阶段工作内容、主要工作内容、时间安排如下：工作计划表：,阶段
10、,工作内容,形成资料,完成时间,责任人,第一阶段：项目准备项目启动 项目启动会内控基础培训,启动会 PPT项目组织架构项目主计划项目章程,2011 年 10 月24 日-2011 年11 月 7 日已完成,项目经理、咨询专家、咨询顾问、项目组成员,内控咨询培训PPT,告,册,第二阶段：业务调研业务调研 流程培训初步诊断 内控条例与业,内控初步诊断报流程培训讲义,2011 年 11 月8 日2011 年12 月底,项目经理、咨询专家、咨询顾问、项目组,务匹配第三阶段：整理现有制度,已完成1、四个公司内控 2012 年 1 月,成员项目经理、咨,（1）内控 对标管理规范,缺陷清单,-2012 年
11、4 月,询专家、咨询,梳理、整 辨识内控环节,2、四个公司制度、上旬,顾问、项目组,改、固化 记录内控缺陷设计整改方案内控工作方案报公司董事会审议并披露,流程优化报告,2012 年 3 月 6日已形成成配缺陷清单和制度、流程优化报告,成员、董秘,第三阶段：完善内控制度（2）内控 更新内控文件,四个公司内控手 2012 年 4 月中旬至 5 月中旬,项目经理、咨询专家、咨询,梳理、整 发布内控手册改、固化第四阶段：制定监督制度,顾问、项目组成员内部控制监督 2012 年 5 月下 项目经理、咨,自我评估 开展穿行测试,手册,旬至 2012 年 8 询专家、咨询,跟踪缺陷整改开展自我评价,穿行测试评估 月末,顾问、项目组成员,第五阶段：进行模拟审计内控审计 提供所需证据出具管理声明披露审计报告,持续改进建议书审计报告,2012 年 9 月预审计 2013 年1-2 月年终审计,财务、审计、内控、董秘、各部门、各业务,持续运行改进 3七、报告制度为确保内控工作如期进行，公司将严格按照通知要求建立健全工作月报机制，及时向监管机关、公司董事及项目指导小组汇报工作开展情况，如遇到困难，公司将及时通过书面、电子邮件、电话等方式向监管机关汇报与沟通。四川禾嘉股份有限公司,二一二年三月二十二日,
