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1、,中 喜 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司Z H O N G X I C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T SC O.,L T D.,审,计,报,告,中喜审字【2011】第 01360 号苏宁环球股份有限公司全体股东：我们审计了后附的苏宁环球股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财
2、务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
3、我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以-1-,中 喜 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司Z H O N G X I C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T SC O.,L T D.及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12
4、月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师：刘新培中喜会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：卢风书,中国北京,-2-,二一一年四月十九日,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合 并 资 产 负 债 表,编制单位：苏宁环球股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项目,附注,2010 年 12 月 31 日,2009 年 12 月 31 日,项目,附注,2010 年 12 月 31 日,2009 年 12 月 31 日,流动资产：,流动负债：,货币资金,五-1,974,561,916.13,828,932,073.
5、71,短期借款,五-14,464,009,000.00,382,480,000.00,交易性金融资产,交易性金融负债,应收票据,900,000.00,210,000.00,应付票据,五-15,20,340,000.00,应收账款预付款项,五-2五-3,66,422,273.27449,449,044.65,108,020,095.53199,074,329.95,应付账款预收款项,五-16五-17,1,321,513,913.023,717,949,881.99,927,099,061.402,935,937,544.65,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,五-18五-19,393,48
6、4.74403,260,893.52,364,862.57245,990,129.22,其他应收款,五-4,336,053,014.94,274,421,205.21,应付利息,90,605.44,705,820.50,存货,五-5,12,978,528,017.78,7,317,505,889.18,应付股利,五-20,80,709,110.00,43,909,110.00,一年内到期的非流动资产其他流动资产,其他应付款一年内到期的非流动负债,五-21五-22,1,806,838,908.21880,300,000.00,32,621,677.69397,000,000.00,其他流动负债-
7、,流动资产合计,14,805,914,266.77,8,728,163,593.58,流动负债合计,8,675,065,796.92,4,986,448,206.03,非流动资产：,非流动负债：,可供出售金融资产,长期借款,五-23,2,781,130,000.00,1,111,000,000.00,持有至到期投资长期应收款长期股权投资,应付债券长期应付款专项应付款,投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产,五-6五-7,38,635,139.43210,424,136.95605,050.00-,40,941,531.87196,186,067.87292,050.00
8、,预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计,-2,781,130,000.0011,456,195,796.92,1,111,000,000.006,097,448,206.03,油气资产,所有者权益：,无形资产,五-8,17,142,030.77,17,129,173.82,股本,五-24,1,702,660,468.00,1,702,660,468.00,开发支出商誉,-,资本公积减:库存股,五-25,300,294,451.10-,300,294,451.10,长期待摊费用,五-9,4,996,405.84,5,041,504.94,盈余公积,五-26,179,3
9、27,156.70,138,133,862.09,递延所得税资产,五-10,58,809,379.28,60,905,872.07,一般风险准备,其他非流动资产,五-11,75,272,487.28,90,326,984.80,未分配利润,五-27,1,377,651,584.43,732,370,646.90,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益,3,559,933,660.23195,669,439.17-,2,873,459,428.09168,079,144.83,非流动资产合计资 产 总 计,405,884,629.5515,211,798,896.32,410,
10、823,185.379,138,986,778.95,所有者权益合计负债和所有者权益合计,3,755,603,099.4015,211,798,896.32,3,041,538,572.929,138,986,778.95,-3-,-,合 并 利 润 表,编制单位：苏宁环球股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项一、营业收入二、营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益,目,附注五-28五-28五-29五-30五-31五-32五-33五-34,2010 年度3,473,492,079.211,820,713,744.24286,206,621.598
11、6,183,246.9975,095,974.2510,898,925.501,741,005.01-15,054,497.52,2009 年度2,793,130,492.161,337,159,599.39230,211,587.7777,377,749.1548,134,062.603,199,669.392,242,772.41-15,054,497.52,其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润,-1,177,598,064.11,-1,079,750,553.93,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润归属于母公司所有者的净利
12、润少数股东损益,五-35五-36五-37,4,822,127.1410,669,448.7411,562.851,171,750,742.51292,553,192.63879,197,549.88771,607,255.54107,590,294.34,9,154,585.266,253,408.51183.041,082,651,730.68279,227,087.50803,424,643.18714,012,193.1089,412,450.08,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益
13、总额,-4-,0.450.45879,197,549.88771,607,255.54107,590,294.34,0.420.42803,424,643.18714,012,193.1089,412,450.08,-,-,-,-,-,-,合 并 现 金 流 量 表,编制单位：苏宁环球股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项,目,附注,2010 年度,2009 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,4,297,243,107.86139,394.61,3,824,909,008.075,807,450.60,收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流
14、入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五-39五-39,288,477,660.894,585,860,163.366,757,623,569.3079,301,131.11529,534,259.11633,659,925.588,000,118,885.10-3,414,258,721.74,22,982,760.363,853,699,219.033,775,039,281.3243,867,369.41438,643,137.30132,445,239.314,389,
15、995,027.34-536,295,808.31,二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动 现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金,五-39,1,190.00-1,190.0037,921,657.34-28,000,000.
16、0065,921,657.34-65,920,467.344,009,139,000.00,7,600.00-7,600.0015,131,974.3075,616,000.00-192,264.3090,940,238.60-90,932,638.60326,550,100.002,120,480,000.00,收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等
17、价物余额,五-39五-39,1,135,325,000.005,144,464,000.001,174,180,000.00321,236,517.2183,518,451.291,578,934,968.503,565,529,031.5085,349,842.42689,212,073.71774,561,916.13,640,960,000.003,087,990,100.001,125,300,000.00107,403,494.23956,085,624.402,188,789,118.63899,200,981.3710.04271,972,544.50417,239,529.21
18、689,212,073.71,-5-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合 并 所 有 者 权 益 变 动 表,编制单位：苏宁环球股份有限公司,2010 年度,单位：元2009 年度,币种：人民币,项目,股本,归属于母公司所有者权益资本公积 盈余公积,未分配利润,少数股东权益,所有者权益合计,股本,归属于母公司所有者权益资本公积 盈余公积,未分配利润,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,1,702,660,468.00,300,294,451.10,138,133,862.09,732,370,646.90,168,079,14
19、4.83,3,041,538,572.92,1,418,883,724.00,335,521,095.10,115,662,596.64,69,207,393.72,43,866,694.75,1,983,141,504.21,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列,1,702,660,468.00,300,294,451.10,138,133,862.0941,193,294.61,732,370,646.90645,280,937.53,168,079,144.8327,590,294.34,3,041,538,572.92714,064,5
20、26.48,1,418,883,724.00283,776,744.00,335,521,095.10-35,226,644.00,115,662,596.6422,471,265.45,69,207,393.72663,163,253.18,43,866,694.75124,212,450.08,1,983,141,504.211,058,397,068.71,（一）净利润,771,607,255.54,107,590,294.34,879,197,549.88,714,012,193.10,89,412,450.08,803,424,643.18,(二）其他综合收益,-,-,上述(一）和（
21、二）小计,771,607,255.54,107,590,294.34,879,197,549.88,714,012,193.10,89,412,450.08,803,424,643.18,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,248,550,100.00248,550,100.00,78,000,000.0078,000,000.00,326,550,100.00326,550,100.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,（四）利润分配,41,193,294.61,-126,326,318.01,-80,000,000.00,-165,133,023.40,22,471,2
22、65.45,-50,848,939.92,-43,200,000.00,-71,577,674.47,1、提取盈余公积,41,193,294.61,-41,193,294.61,22,471,265.45,-22,471,265.45,2、提取一般风险准备,3、对所有者(或股东)的分配,-85,133,023.40,-80,000,000.00,-165,133,023.40,-28,377,674.47,-43,200,000.00,-71,577,674.47,4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他,-,28
23、3,776,744.00283,776,744.00,-283,776,744.00-283,776,744.00,-,四、本年年末余额,1,702,660,468.00,300,294,451.10,179,327,156.70,1,377,651,584.43,195,669,439.17,3,755,603,099.40,1,702,660,468.00,300,294,451.10,138,133,862.09,732,370,646.90,168,079,144.83,3,041,538,572.92,-6-,母 公 司 资 产 负 债 表,编制单位：苏宁环球股份有限公司,单位：元,
24、币种：人民币,项目,附注,2010 年 12 月 31 日,2009 年 12 月 31 日,项目,附注,2010 年 12 月 31 日,2009 年 12 月 31 日,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息,十一、1,5,128,743.47,222,781.426,459,600.00,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬,应收股利,十一、2,420,000,000.00,应交税费,其他应收款存货,十一、3,384,867,716.51,111,694,895.61,应付利息应付股利,709,110.00,709,110.0
25、0,一年内到期的非流动资产,其他应付款,十一、5,4,914,570.25,5,122,000.00,其他流动资产,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动资产合计,809,996,459.98,118,377,277.03,流动负债合计,5,623,680.25,5,831,110.00,非流动资产：,非流动负债：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期借款应付债券长期应付款,450,000,000.00,长期股权投资,十一、4,2,511,074,689.46,2,426,074,689.46,专项应付款,投资性房地产,预计负债,固定资产在建工程,6,491.75,33,181.7
26、4,递延所得税负债其他非流动负债,工程物资,固定资产清理,非流动负债合计,450,000,000.00,生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,负 债 合 计所有者权益：股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润,455,623,680.251,702,660,468.00500,599,163.49168,757,487.50493,436,841.95,5,831,110.001,702,660,468.00500,599,163.49127,564,192.89207,830,213.85,非流动资产合计资 产 总 计,2,511,0
27、81,181.213,321,077,641.19,2,426,107,871.202,544,485,148.23,所有者权益合计负债及所有者权益总计,2,865,453,960.943,321,077,641.19,2,538,654,038.232,544,485,148.23,-7-,母 公 司 利 润 表,编制单位：苏宁环球股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项,目,附注,2010 年度,2009 年度,一、营业收入营业成本营业税金及附加销售费用,管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益,8,000,438.76-212,363.72,2,131,351.43-39,045
28、.89-4,960.00,投资收益,十一、6,419,682,321.15,226,800,000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-8-,411,894,246.1138,700.00411,932,946.11411,932,946.11411,932,946.11411,932,946.11,224,712,654.46224,712,654.46
29、224,712,654.460.00224,712,654.46224,712,654.46,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司现金流量表,单位:苏宁环球股份有限公司,单位：元,币种：人民币,项,目,附注,2010 年度,2009 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、
30、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量,-422,253.97422,253.97-6,146,683.16282,097,641.20288,244,324.36-287,822,070.39-105,000,000.00105,000,000.00-105,000,000.00,-41,644.3941,
31、644.39-48,612,936.171,986,128.9050,599,065.07-50,557,420.68253,600,000.00-253,600,000.00997,616,000.00997,616,000.00-744,016,000.00,吸收投资所收到的现金借款所收到的现金,450,000,000.00,248,550,100.00,收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额加
32、：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-9-,27,147,038.35477,147,038.3579,205,554.62213,451.2979,419,005.91397,728,032.444,905,962.05222,781.425,128,743.47,576,853,408.29825,403,508.2926,313,416.895,505,000.0031,818,416.89793,585,091.40-988,329.281,211,110.70222,781.42,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,
33、-,-,母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表,编制单位：苏宁环球股份有限公司项 目,2010 年度,单位：元2009 年度,币种：人民币,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,1,702,660,468.00,500,599,163.49,127,564,192.89,207,830,213.85,2,538,654,038.23,1,418,883,724.00,535,825,807.49,105,092,927.44,33,966,499.31,2,093,768,958.24,加：会计政策变更
34、前期差错更正,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,1,702,660,468.00,500,599,163.49,127,564,192.8941,193,294.61,207,830,213.85285,606,628.10,2,538,654,038.23326,799,922.71,1,418,883,724.00283,776,744.00,535,825,807.49-35,226,644.00,105,092,927.4422,471,265.45,33,966,499.31173,863,714.54,2,093,768,958.24444,885,079.99,（一）净利润（
35、二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,411,932,946.11411,932,946.11,411,932,946.11-411,932,946.11-,248,550,100.00248,550,100.00,224,712,654.46224,712,654.46,224,712,654.46-224,712,654.46248,550,100.00248,550,100.00-,3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东的分配）,41,193,294.6141,193,294.61,-126,32
36、6,318.01-41,193,294.61-85,133,023.40,-85,133,023.40-85,133,023.40,22,471,265.4522,471,265.45,-50,848,939.92-22,471,265.45-28,377,674.47,-28,377,674.47-28,377,674.47,3其他,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他,283,776,744.00283,776,744.00,-283,776,744.00-283,776,744.00,四、本年年末余额,1,702,660,468.00,50
37、0,599,163.49,168,757,487.50,493,436,841.95,2,865,453,960.94,1,702,660,468.00,500,599,163.49,127,564,192.89,207,830,213.85,2,538,654,038.23,-10-,）,苏宁环球股份有限公司财务报表附注,本附注为会计报表的重要组成部分,苏宁环球股份有限公司,财务报表附注,(无特别指明本报表附注货币单位为人民币元),一、公司基本状况,苏宁环球股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名吉林纸业股份有限公司，系于1993 年 5 月经吉林省经济体制改革委员会吉改股批（199
38、3）61 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年 3 月 20 日经中国证监会证监发字（1997）82 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股。1997 年 4 月 8 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000718。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司股本 399,739,080 元，其中，吉林市国有资产经营有限责任公司持股 50.06%。,2005 年 9 月 25 日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1118 号关于吉林纸业股份有限公司国家股转让有关问题的批复文批准，同意吉林市国有资产经营有限责任公司将其持有的本公
39、司国家股 20,009.808 万股转让给江苏苏宁环球集团有限公司（以下简称“苏宁集团”。转让完成后，该股份属非国有股。2005 年 11 月 9 日中国证监会以证监公司字【2005】112 号关于同意江苏苏宁环球集团有限公司公告吉林纸业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复批准，同意豁免苏宁环球集团有限公司因持有吉林纸业股份有限公司 50.06%的股份而应履行的要约收购义务。,2005 年 11 月 8 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字【2005】113 号文关于吉林纸业股份有限公司重大资产重组方案的意见批复，同意本公司实施重组，受让苏宁集团持有的南京天华百润投资发展有限公司
40、（以下简称“天华百润”）95%的股权和南京华浦高科建材有限公司（以下简称“华浦高科”）95%的股权，同时被豁免由于受让上述资产而产生的全部债务。2005 年 12 月 9 日，本公司 2005 年第一次临时股东大会通过股权分置方案，以上述资产重组为基础，苏宁集团以将经营性资产注入本公司的方式，向全体流通股股东作出对价安排，公司净资产由 0 元上升为 40,277.90 万元，流通股股东每 10 股获得 10.08 元净资产。2005 年 12 月 26 日原非流通股股东持有的非流通股份获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股。至此，本公司股份 399,739,080 股，全部为流通股份
41、，其中有限售条件的流通股份 211,149,406 股（其中含高管股份 14,326 股），占 52.82%，无限售条件的流通股份 188,589,674 股，占 47.18%。,根据国家工商行政管理总局的名称核准和吉林省工商行政管理局的核准，公司名称于 2005 年,12 月 12 日变更为苏宁环球股份有限公司。,2007 年 4 月 30 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字200738 号文核准，非公开发行人民币普通股（A 股）91,249,627 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 4.51 元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的江苏乾阳房地产开发有
42、限公司（以下简称“乾阳房地产”）51%和 49%的股权认购发行股份的 90%，南通百汇物资有限公司以现金认购发行股份的 10%。本次发行结束后，公司股本变为 490,988,707.00 元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字2007第 01015 号验资报告予以验证。,-11-,，,苏宁环球股份有限公司财务报表附注,本附注为会计报表的重要组成部分,2008 年 5 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可2008703 号文核准，非公开发行人民币普通股（A 股）192,634,306.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 26.45 元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人
43、张康黎分别以其持有的南京浦东房地产开发有限公司（以下简称“浦东房地产”）46%和 38%的股权出资认购本次发行的全部股份。本次发行结束后，公司股本变更为 683,623,013.00 元，以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字2008第 01023 号验资报告予以验证。,根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，2008 年 9 月，公司以总股本 683,623,013 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 9 股红利，派发现金股利 1 元(含税)，共计送红股 615,260,711股，变更后的股本为 1,298,883,724.00 元。,2008 年 11 月，公司以非公开
44、发行股票方式发行股票 120,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，,发行后公司股本变更为 1,418,883,724.00 元。,根据公司 2008 年度股东大会决议，2009 年 6 月，公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本1,418,883,724 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，以未分配利润每 10 股派 0.2元人民币现金（含税）共计转增股本 283,776,744 股，转增后公司股本变更为 1,702,660,468.00 元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字2009第 01023 号验资报告予以验证。,截至 2010 年
45、12 月 31 日，公司基本情况如下：公司注册地：吉林经济技术开发区九站街 718 号,公司经营范围：房地产开发（凭资质经营）；投资建设城市基础设施、投资教育及相关产业、投资开发高新技术项目；建材生产（凭环保许可生产）；进出口贸易（需专项审批除外）；酒店服务；经济信息咨询服务。,公司所属行业：房地产及建筑建材业公司法定代表人：张桂平,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和,其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业
46、会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、经营,成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,自公历一月一日至十二月三十一日。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一,控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。,（1）同一控制下的企业合并,-12-,苏宁环球股份有限公司财务报表附注,本附注为会计报表的重要组成部分,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，
47、调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。,（2）非同一控制下的企业合并,合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
48、产、公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认可资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,公司按企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关会计准则编制合并会计报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
49、对内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销编制。,7、现金及现金等价物确定标准,公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现,金等价物。,8、外币业务和外币报表折算,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关
50、资产的成本。与房地产项目直接有关的汇兑损益，在房地产竣工之前，计入开发成本。,9、金融资产和金融负债,(1)金融资产、金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。,(2)金融工具的确认依据和计量,-13-,苏宁环球股份有限公司财务报表附注,本附注为会计报表的重要
