《秀强股份：内部控制自我评价报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《秀强股份：内部控制自我评价报告.ppt（11页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、、,、,、,江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告,江苏秀强玻璃工艺股份有限公司（以下简称“公司”）自 2011 年 1 月上市以来，严格按照中华人民共和国公司法深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司内部控制指引企业内部控制基本规范、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引上市公司治理准则等相关法律、法规和规章制度的要求，建立健全各项企业内部控制管理制度，逐步完善公司法人治理结构，同时强化对内控制度执行的检查，促进公司的规范运作，有效防范经营决策及管理风险，形成了比较完整的风险控制机制。现根据深圳证券交易所深证上2011396 号于做好上市公司 2011
2、 年年度报告披露工作的通知的有关要求，公司董事会及其审计委员会对 2011 年度内部控制的执行情况及有效性进行了全面检查，并进行了总结和自我评价，现报告如下：,一、公司基本情况,公司系苏外经贸资2009263 号文关于同意江苏秀强玻璃工艺有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复批准，由江苏秀强玻璃工艺有限公司于2009 年 3 月整体变更设立的股份有限公司，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可20101827 号”文核准，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,340 万股新股，于 2011 年 1 月 13 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票简称“秀强股份”，股票代码“300160
3、”，发行后总股本为 9,340 万股。公司现持有江苏省宿迁工商行政管理局颁发的注册号为 321300400000593的企业法人营业执照，公司法定代表人为卢秀强，住所为江苏省宿迁经济开发区东区珠江路 102 号。经营范围为，许可经营项目：无。一般经营项目：生产冰箱玻璃、汽车玻璃、家居玻璃，生产钢化、中空、夹胶、热弯、镶嵌玻璃，生产高级水族箱、玻璃纤维制品及其它玻璃制品；销售本企业所生产的产品。,二、公司内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部控制制度的目标,1.建立和完善公司法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督,1,机制，提高经营效率与效果，合理保证公司经营管理合法合规；,2.
4、建立行之有效的风险控制体系，提高风险意识，强化风险管理，合理保,证公司各项业务活动的健康运行；,3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，以,合理保证公司资产安全，促进公司实现发展战略；,4.规范公司会计行为，合理保证财务报告及相关信息真实、完整；5.合理保证国家有关法律法规和公司内部规章制度贯彻执行。（二）公司内部控制制度的原则,1.全面性原则；内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各,种业务和事项。,2.重要性原则；内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高,风险领域。,3.制衡性原则；内部控制应在治理结构、机构设置和权责分配、业务流,程等方面形成相
5、互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,4.适应性原则；内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险,水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。,5.成本效益原则；内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成,本实现有效控制。,三、公司的内部控制要素公司的内部组织机构如下：,2,、,（一）控制环境,控制环境是公司实施内部控制的基础，公司本着规范运作、持续发展的基本理念，积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：,1、法人治理结构、机构设置及权责分配,公司根据中华人民共和国公司法公司章程及其他相关法律法规的要求，结合自身的经营和管理模式、建立了符合公司运行的治理结构及运行机制
6、。公司设有股东大会、董事会、监事会。股东大会为公司的最高权力机构，董事会为经营决策机构，监事会为经营监督机构。董事会、监事会分别就各自的职责对股东大会负责。公司董事会下设证券部，审计部和战略决策、审计、提名、薪酬与考核 4 个专门委员会，证券部、审计部、各专门委员会对董事会负责。公司经营管理层由总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员组成，总经理对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，执行股东大会和董事会的决定。公司董事会现有董事 9 名（其中独立董事 3 名）。公司监事会现有监事 3 名（其中职工代表 1 名）。,3,股东大会作为公司的最高权力机构，由全体股东组成，其责任是确保
7、所有股东能够充分行使自己的权利；公司董事会是公司的决策机构，负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案、基本管理制度等。董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责，要确保建立和完善内部控制的政策和方案，督促监督内部控制制度的执行情况；公司监事会是公司的监督机构，监事会对所有董事、高级管理人员的行为、公司内部控制制度建立及执行情况、重要事项及公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作；公司经营管理层负责执行股东大会、董事会的决议。公司实行由总经理领导的、由副总经理、财务总监等高级管理人员组成的经营班子共同负责的经营管理制度，总经理全面
8、主持公司日常生产经营和管理工作，各高级管理人员分别主管公司的采购、研发、生产、营销、财务和人力资源等业务环节。经营管理层保证内部控制制度的有效建立与执行，批准内部控制自查计划，组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告。负责实施具体生产经营业务，行使经营管理权力，管理公司日常事务，负责指挥、协调、管理、监督公司职能部门和对外投资子公司，保证公司的正常经营运转。,公司通过完备、规范的工作制度、工作细则、议事规则等文件，建立了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，明确了各组织机构的职责权限、任职条件、工作程序和议事规则，保证了公司治理结构、机构
9、设置、权责分配等相关运行机制的有效性和规范性。,公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、机构及财务等方面始终完全,分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。,2011 年度,公司根据中国证券监督管理委员会关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知（证监公司字200728 号）、中国证监会江苏监管局关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知（苏证监公司字2007104 号）等相关文件要求,公司开展了治理专项活动,公司将本着持续改进、不断提高的原则,全面落实监管意见,同时结合公司在自查过程中发现的问题,认真落实整改责任,进一步完善治理结构,依法规范运作,提高治理水平,通过,4,本次治
10、理活动,进一步发挥专门委员会的专业特长,提高了各专门委员会对公司规范运作的监督效能,进一步提高了公司的科学决策能力和风险防范能力;加强了公司董事、监事、高级管理人员对上市公司相关的法律法规、规章制度的学习和培训,提高了公司规范运作水平;进一步加强了公司投资者关系管理工作;进一步完善了公司的内部控制制度。,同时，公司积极组织公司董监高对内部控制相关制度的学习：,2011 年 11 月 23-24 日，公司部分董事、监事及高级管理人员参加了由江苏证监局举办 2011 年江苏上市公司董事、监事、高级管理人员培训班；2011年 12 月 22 日，公司保荐机构华泰联合证券有限责任公司对公司董事、监事及
11、高级管理人员进行了以信息披露违法行为行政责任认定规则、创业板上市公司公开谴责标准为重点的培训。通过上述培训，进一步强化和提高了董事、监事、高级管理人员对规范运作和诚信意识的认识和理解,牢固树立公司规范化运作的理念,提高了公司治理水平和公司决策、管理的科学性。,2、组织机构,公司依据生产经营管理的实际需要，设立了技术中心、制造中心、销售中心、财务中心、行政中心等五个中心。公司在上述五个中心下设立了开发部、品管部、工程部、采购部、物控部、制造部、海外市场部、家电市场部、光伏市场部、财务部、总经办、人力资源部等职能部门，在董事会秘书下设立证券部。公司目前组织结构涵盖了产品开发、制造、销售、售后等业务
12、和内部管理的全过程。依据各部门职责，各部门分工明确，各司其职，形成了一个完整健全的组织体系。,3、内部审计,为规范公司管理风险、加强内部控制、维护股东的合法权益、不断改善经营管理、提高经济效益，董事会下设立审计委员会，公司审计部在董事会审计委员会直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。审计部配有专门的审计人员，根据公司制定的内部审计制度，负责对公司经营状况、财务状况、募集资金使用等管理风险，以及公司内部控制制度执行情况进行监督。针对存在的问题提出整改意见并监督相关意见的执行，为公司管理风险提供决策依据，并在不断完善公司内部控制制度的过程中发挥重要作用。,5,4、人力资源管理,公司注重人才
13、的发现及培养，目前，公司已建立并实施了科学、规范、公平、公开、公正的人力资源政策；同时，通过开展外出进修和内部培训等多种方式不断提高员工的能力和素质，为优秀员工创造发展的平台和机遇。报告期内，公司进一步加强员工绩效管理，建立目标明确的绩效考核机制，以规范员工工作行为。此外，为进一步保有公司优秀员工，公司进一步完善了激励机制，不断提高员工的创造力及调动员工的积极性，有效地将公司利益与员工利益结合起来，共同关注公司的长远发展。,5、对诚信和道德价值观念的沟通与落实,诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了员工行为规
14、范和员工工作手册等一系列的内部规范，通过高层管理人员的身体力行和建立严厉的处罚制度将这些多渠道、全方位地措施有效地落实和执行。,（二）风险评估,公司制定了发展规划，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确的传达到每位员工。公司建立了有效的风险评估过程，通过设立战略委员会、审计委员会、证券部和内部审计人员等部门和专员以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险和财务风险等重大且普遍影响的风险。,（三）控制活动,1、公司制度的建立健全情况（1）公司治理方面,根据公司法证券法等有关法律法规，公司制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘
15、书工作规则、独立董事工作制度、投资者关系管理制度、信息披露管理细则、募集资金管理办法、董事会各专业委员会工作细则、重大经营决策制度、关联交易制度、内部审计制度等一系列制度，并根据监管机构要求和公司发展情况，适时修订完善，严格遵照执行，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。,（2）财务管理方面,公司按照企业会计准则及有关规定，制定了公司财务管理制度、预算,6,管理制度、会计核算制度、货币资金管理规定、内部审批权限控制管理标准、费用。公司设有独立的财务会计部门，建有独立的信息化会计核算体系和财务管理体系。财务部门具体负责编制公司年度计划预算、会计核算、会计监督、资金管理等工作。财务人员均具备相关专
16、业素质，有效的保证了财务管理工作的顺利开展，保证财务数据的独立性、真实性和完整性，为公司投资经营决策提供了有力的数据支持。,（3）经营管理方面,公司根据自身经营特点，制定了较为科学、切实可行的覆盖公司生产、销售、采购、质量管理、技术开发、行政管理等各系统和部门的规章制度，如质量体系文件、生产管理手册、营销考核方案、采购管理制度、产品技术开发专项制度、各系统绩效考核制度、募投项目实施管理细则等，保证各项业务有章可循，规范操作，并认真落实和严格执行。公司在经营管理方面没有重大漏洞。,（4）人力资源管理方面,公司建立了较为完善的人力资源管理体系，根据各岗位特点，制订了每个岗位的岗位职责说明书和考核办
17、法，建立了一套较为科学的人才引进、员工招聘、劳动合同、员工培训、薪酬制度、绩效考核、工资福利等管理办法，保证公司发展的稳定性和持续性。,（四）信息与沟通,公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了与公司经营情况和规模相适应的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效的履行其职责；与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化都能够及时采取适当的进一步行动。,（五）募集资金使用,为规范对募集资金的使用、加强公司募集资金
18、管理的合法性、有效性和安全性,规范公司募集资金的管理,公司制定了募集资金使用管理办法,对募集资金存储、使用、变更、管理、监督等内容作了明确规定。在实际运作中,公司严格按照募集资金使用管理办法规范了募集资金使用审批程序和管理流程。,7,、,、,、,、,公司独立董事和监事对募集资金使用情况进行监督,定期对募集资金使用情况进行检查。公司在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况,并在年度报告中进行披露。,（六）内部监督,公司不仅定期对各项内部控制进行评价，建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，能够在相当程度上获得内部控制运行有效的证据，另外通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存
19、在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。,四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题,公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司,主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：,（一）基本控制制度,公司根据公司法等有关规定，建立起以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人治理结构，并制定了公司章程股东大会议事规则、董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则董事会秘书工作细则、董事会薪酬与考核委员会工作细则、董事会审计委员会工作细则董事会提名委员会工作细则董事会战略决策委员会工作细
20、则等议事规则和工作细则，分别对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行规范。公司“三会”制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制衡关系，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。同时，公司制定了关联交易管理办法重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则独立董事工作细则信息披露管理制度内部审计制度、募集资金使用管理办法等重大事项决策制度。,（二）业务控制制度,公司分别从业务管理、职能管理和岗位管理的角度出发，制定了包括财务
21、管理内控制度、生产管理内控制度、营销管理内控制度、行政管理内控制度、,8,资产管理控制制度、对外担保管理制度、投资管理和关联交易制度、内部审计制度等在内的公司基本管理制度，对公司的货币资金收支和保管、实物资产管理、资金预算与授权审批、筹资与投资决策、成本与费用控制、销售管理等内部控制制度环节进行规范。,1、生产管理内控制度,公司的生产管理内控制度规范了生产、技术、质量部门的岗位职责，制定了设备日常维护保养规定、设备操作规程、清洗机操作规程、钢化炉操作规程、注塑机操作规程、热缩膜机操作规程、双边磨操作规程、彩晶事业部质量运行方案、彩晶、喷涂首检和成品入库检验流程图、彩晶喷涂生产线现场体系检查流程
22、等。生产内控制度维护了公司生产系统的整体性、统一性和协同性，取得了良好的经济效益。,2、营销管理内控制度,公司的营销管理制度规范了销售和采购管理人员的岗位职责，制定了新客户开拓与新产品推广管理制度、内销合同管理制度、发货运输管理制度、开具增值税发票管理制度、价格管理制度、客户服务管理制度、用户退货工作程序、统计报表制度、关于运输费用报销的规定；国内物资采购供应管理制度、国内物资采购标准管理流程、原辅料采购流程图、设备仪器采购流程图、维修零部件采购流程图、办公用品采购流程图、供应商开发管理流程图、合同招标管理流程图、原辅材料仓库管理制度、原辅材料仓库标准管理流程、包装材料仓库收发流程图等，营销管
23、理内控制度保证了公司销售体系和供应体系的独立性和高效性。,3、行政管理内控制度,公司行政管理内控制度对公司的内部各组织机构和所有人员的行为进行了规范，制定了各部门正、副部长及办事人员工作职责，明确了公司各职能部门以及各类人员的的职责范围和工作程序；同时，公司制定了安全教育管理制度、员工招聘与录用管理程序、工资管理制度、考勤制度、请休假制度、员工奖励与处罚条例、保密制度、工作服管理规定、员工宿舍管理制度、职工辞职辞退管理程序、关于职工擅自离职的处理规定、化学烧伤的紧急救治知识、突发事件处理应急措施等。行政管理内控制度保证了公司各部门及子公司运作的,9,有序进行，提高了员工工作效率和效果。,4、资
24、产管理控制制度。,公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，以防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。,公司制定了货币资金、固定资产、工程项目、存货等具体管理办法。定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照公司制定的财务管理制度，按内部会计政策规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。,5、对外担保管理。,公司对外担保遵循合法、审慎、
25、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司已在公司章程中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。公司 2011 年度无对外担保事项。,6、关联交易管理,公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则。公司制定了关联交易管理办法，对关联交易的决策权限、回避制度和披露程序等做出了明确规定。公司确定并及时更新关联方名单，确保关联方名单真实、准确、完整。公司严格控制并尽量减少关联交易，2011 年度公司未发生重大关联交易。,7、对外投资管理,公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司在公司章程、股东大会议
26、事规则、董事会议事规则、重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财、关联交易的权限，并建立严格的审查和决策程序。公司 2011 年度对外投资均符合公司各项规章制度的要求，不存在违规对外投资情况。,10,8、财务管理内控制度,公司的财务管理内控制度规范了财务部的工作职责及各具体岗位的职责，从公司会计工作实际出发，建立健全和强化了符合自身组织机构和内部管理制度要求的会计政策和会计控制制度，制定了包括公司财务管理基础会计管理制度、货币资金管理制度、采购与付款内部控制制度、存货控制制度、销售与收款控制制度、成本与费用控制制度、工程项目控制制度、固定资产
27、控制制度、筹资内部控制制度、对外投资控制制度、对外担保内部控制制度、招标管理制度、预算管理内部控制制度、内部审计控制制度、财务报告编制、信息披露制度等。通过财务管理内控制度的建设，公司基本实现了财务和会计制度建设、执行、监督、反馈等各个环节的有机结合。,（三）公司存在问题,公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和监管部门的要求，符合公司实际情况，具有合理性、合法性和有效性。随着经营环境的变化、公司业务的进一步发展，难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控制制度的有效性可能发生变化。因此，公司仍需不断完善法人治理结构，健全内部管理和控制体系，同时加强人员培训和思想品德教育，强化制度的执行和监
28、督检查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风险，促进公司更快更好的发展。,五、内部控制自我评价,公司董事会认为：公司结合自身的实际情况，建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体系，符合有关法律、法规的规定和证券监管部门的要求。公司内部控制制度具有较强的针对性和合理性，并已基本覆盖了公司运营的各层面和环节，形成了较规范的管理体系，能够预防、及时发现和纠正公司经营活动中可能出现问题，能够适应公司管理的要求和公司业务的需要，公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。随着未来公司业务的进一步发展、经营规模的不断扩大，公司将继续结合自身发展的实际需要，不断优化内部控制，增强内部控制的执行力，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控制的效率和效益。,江苏秀强玻璃工艺股份有限公司董事会,2012 年 3 月 29 日,11,
