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1、国际保理业务,中国光大银行贸易金融部2012年5月,目录,国际保理业务基础,进口保理业务介绍,出口信保保理业务介绍,出口保理业务介绍,国际保理业务基础-业务定义,我行的国际保理业务是出口商在采用信用方式如赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等方式向进口商销售货物时，由出口保理商（在出口商所在国与出口商签有协议的保理商）和进口保理商（与出口保理商签有协议的保理商）共同提供的、或由出口保理商单独提供的一项集贸易融资、销售分户账管理、账款收取和坏账担保于一体的综合性金融服务。,国际保理业务基础坏账担保功能,1.List of Buyers,5.Credit Covers,2.Credit Applic
2、ations,4.Credit Covers,Exporter,Importer,Import Factor,Export Factor,3.Assessment,6.Payment Under Guarantee,2.Invoice Copy,7.Payment,3.Invoice Data,6.Payment,Exporter,Importer,Import Factor,Export Factor,1.Goods&Invoice,4.Collection,5.Payment,国际保理业务基础融资、账款收取、销售账管理功能,2.Advance Payment,无追索权*Without Re
3、course,有追索权With Recourse,公开型Notification,隐蔽型Non-notification,国际保理业务基础-相关名词,单保理Single-Factor,双保理Two-Factor,Vs.,Vs.,Vs.,担保付款PUG,争议Dispute,禁止/限制转让条款,FCIGRIF&EDI,间接付款Indirect Payment,融资比例Advance Pmt Ratio,国际保理业务基础-不同产品对出口商的影响,资产负债表的变化,现金,应收账款,负债,有追索权,现金,应收账款,负债,无追索权,国际保理业务基础-成本构成,利息+手续费,融资利息,我行收取的手续费,进口
4、保理商收取手续费,适用于发生保理融资的业务决定因素：融资发生额；融资期限；融资利率,适用于有进口保理商或信用保险机构参与的业务决定因素：转让发票金额；手续费费率,国际保理业务基础-业务受理原则,出口商/进口商具有进出口经营权；出口商产品/服务质量稳定、销售渠道畅通、履约能力强，且其进口商业务相对集中、资信优良、业务量增长稳定、付款记录良好；无追索权出口保理业务项下的进出口商原则上应为非关联企业；出口保理业务项下的出口商或进口保理业务项下的境外保理商申请转让给我行叙做保理业务的应收账款须满足下列条件：,具有真实合法的基础交易背景；以赊销（O/A）或承兑交单（D/A）为付款方式进行的国际货物买卖交
5、易；付款期限原则上不超过120天；基础交易合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款；出口商未采取保留所有权或寄售的方式进行销售；未被用于任何形式的担保，也不存在任何争议；应收账款尚未到期；我行规定的其他条件。,境外保理商必须符合我行代理行政策，其中无追索权出口保理项下的进口保理商须已被核定了同业授信额度。,国际保理-我行国际保理产品线,国际保理,应收账款管理咨询服务,进口保理,应收账款收取出口保理,标准型无追索权出口保理,有追索权出口保理,信保保理,无追索权出口保理,国际保理-出口保理业务,对出口商提供坏账担保，我行根据出口商的要求提供贸易融资、销售分户账管理、账款收取中一项或多项综合服务的保理
6、业务品种,出口保理-无追索权保理业务审批流程,业务发起,出口商向经办行提起业务申请,业务报批,经办分行向总行贸金部上报保理业务方案、申领出口商无追索权出口保理融资额度,担保额度申请,向进口保理商申请坏帐担保额度,业务批复,总行贸金部批复保理业务方案、核定出口商保理融资额度,业务操作,经办分行办理额度启用手续开展业务、CECM系统维护及保理系统操作,具体参见国际保理业务基本规定第三节第六条,出口保理-无追索权保理授信审批模式,出口保理业务操作打分卡,经分行对公授信管理中心认定的CECM客户信用评级结果,无追索权出口保理业务项下对出口商的授信实行单一额度管理，即在我行同业授信审批部门对进口保理商核
7、准的授信额度范围内，由总行贸易金融部负责核定对出口商的融资额度，无需信贷审批部门对出口商进行二次额度审批。,出口保理-无追索权保理的优点,100%的坏账担保比例100%protection against customer insolvency,发票到期日后90天即可获得担保付款Payments under guarantee are made 90 days past due date,由进口保理商负责账款收取Local collections by an import factor,当地保理商提供买方资信调查Credit information on customers obtained
8、by a local factor,由优质保理商组成的合作网络Operates through a net work of the worlds leading factoring companies.,出口保理-无追索权保理与其他产品之比较,与信用证*的比较（福费庭）,与出口信用保险*的比较,坏账担保比例 赔付时效性 账款催收服务 成本构成 财务报表,进口商额度占用 手续繁简程度 成本构成 财务报表,有追索权出口保理,国际保理-出口保理业务,对出口商不提供坏账担保，我行可为出口商提供贸易融资、销售分户账管理及账款收取中至少两项服务，并享有对出口商追索权利的保理业务品种,2.Invoice A
9、ssignment,4.Payment,3.Payment,Exporter,Importer,Export Factor,1.Goods&Invoice,出口保理有追索权保理业务运作机制,2.Advance Payment,出口保理-有追索权保理业务受理原则,进出口双方已形成长期稳定的供应链关系，出口商与进口商的交易能形成连续滚动的流水交易；出口商针对该进口商的应收账款汇入汇款需全部通过我行办理结算，且已办妥汇款路径变更手续，或已在我行办理汇款结算业务；进口商付款正常，付款记录良好，无拖欠、短付情况；付款期限原则上不超过120天；融资比例原则上应不超过发票金额的80%；已尝试或有明确理由无法
10、使用境外保理商提供信用额度担保或账款收取的服务。,出口保理-有追索权保理业务审批流程,业务发起,出口商向经办行提起业务申请,业务报批,经办分行向总行贸金部上报保理业务方案,业务方案批复,总行贸金部批复保理业务方案,业务操作,经办分行办理额度启用手续开展业务、CECM系统维护及保理系统操作,具体参见国际保理业务基本规定第三节第七条,融资额度报批,按一般授信审批流程向授信审批部门申请出口商融资额度,出口保理-有追索权保理授信审批模式,有追索权出口保理业务的授信，重点是考察卖方的资信状况，适当参考买卖双方以往交易情况、买方以往付款记录及是否通过我行结算等因素。有追索权出口保理额度的审批需按照我行法人
11、客户授信管理规定，由信贷审批部门进行统一授信。,进口保理业务,国际保理-进口保理业务,进口保理是指我行做为进口保理商，应国外出口保理商的申请，为指定的进口商核定信用额度，并向进口商提供账务管理、付款提醒等综合性金融服务的保理业务品种。,进口保理-业务流程,业务发起,出口保理商请我行为进口商核定坏账担保额度,进口商评估,经办分行对进口商信用状况进行评估,额度报批,经办分行向授信审批部门申请专项额度,业务操作,审核出口保理商转让的发票；后续账款催收和台账记录等。,具体参见国际保理业务基本规定第三节第九条,回复进口保理商,通知出口保理商额度审批的最终结果并报价,进口保理-授信审批模式,我行仅对进口商
12、的信用风险提供担保，即在进口商因其自身原因无法到期支付应付账款的情况下提供坏账担保；因此在进口保理业务项下仅需对进口商的信用风险进行审核，对进口保理额度授信采用内部授信，对于已纳入我行法人客户统一授信管理的客户，根据需求可切分或增加进口保理信用额度。,无追索权出口保理（信用保险项下）,国际保理-出口保理,产品定义,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,对于出口商已向中国出口信用保险公司（以下简称“中信保”）投保“出口信用保险”险种（包括综合保险、统保保险和特定买方保险等出口信用保险）的出口贸易，在出口商将贸易合同项下应收账款债权转让与我行后，我行凭其提供的贸易单据、投保出口贸易信用保险的
13、有关凭证、赔款转让协议等，在中信保保单承保赔付范围内，按照合格应收账款金额的一定比例向出口商提供的资金融通业务。,无追索权出口保理（信用保险项下）-简称“出口信保保理”,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,覆盖范围广出口贸易渗透率高成本相对较低,无追索权融资便利有效改善财务报表,出口信保保理,出口信保,出口保理,两种产品优势互补，有效提升产品竞争力,业务创新,丰富无追索权出口保理产品线,出口信保保理,标准双保理,无追索权出口保理,业务创新,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,业务受理条件,基础交易符合我行关于出口保理业务的相关规定和要求；,出口商已就拟申请融资的出口业务向中信保
14、投保了出口信用保险，中国出口信用保险公司向出口商出具了保险单；,出口商按照保单条款或双方缴纳保费协议的相关规定，在规定时限内及时申报并缴纳保费；,出口商与我行、中国出口信用保险公司三方签订赔款转让协议；,出口商与进口商之间无关联关系，且进口商在中信保承保范围之内；,基础交易结构清晰，交易环节相对简单，风险相对可控,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,方案报批,额度审批和启用,正式叙做前的准备工作,进行贷款分类时，中信保承保的贷款逾期超过90天但仍在合同规定理赔等待期内的，可分为正常类贷款。,保理业务方案审批表；出口销售合同；保险单及全部构成文件；进口商付款记录；,授信审批部门根据我行现
15、行授信审批流程为出口企业核定相应授信额度,日常管理及关系维护；正常收汇；宽限期内收汇；逾期及异常情况处置,业务流程,签订相关协议；落实应收账款债权转让通知事宜；出口商提交索赔所需材料及签字样本；静态数据维护,融资审批和发放,单据审核；融资金额审核与发放；孰低原则,授信后管理,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,协议文本,无追索权出口保理（信用保险项下）业务协议,委托收款及账户质押协议,赔款转让协议（三方协议）,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,需要说明的几个问题,关于业务品种考虑到出口企业的业务需求，如无特别说明，目前我行的出口信保保理主要是指无追索权保理。如客户有办理信保项
16、下有追索权出口保理业务的需求，可参照我行有追索权出口保理业务相关规定执行。,赔款转让协议（三方协议）,关于出口企业投保险种目前我行的出口信保保理业务主要针对短期出口信用保险而言，如出口企业申请办理中长期出口信用保险或其他险种项下的保理业务，经办分行可按本细则规定受理业务，但须在总行贸易金融部指导下进行个案处理。,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,需要说明的几个问题,关于额度管理1、出口信保保理涉及以下有关额度的名词 A.最高赔偿限额-是指在保单年度有效期内，保险人对被保险人按保单规定申报的出口可能承担赔偿责任的累计最高赔偿额。最高赔偿限额在保险单明细表中列明；B.信用限额-是由保险人
17、批复的，保险人对被保险人向特定买方出口可能承担赔偿责任的最高限额。信用限额在信用限额审批单中列明；C.无追索权出口保理授信额度（信保项下）-即我行向出口商提供的融资额度；D.信用担保额度-我行在无追索权出口保理业务项下，基于中信保为特定买方核定的信用限额和承保范围，为买方提供的信用担保额度。,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,需要说明的几个问题,3、额度串用规则无追索权出口保理授信额度（信保项下）比照贸易融资额度进行管理，不得串用为 其它非贸易融资类授信额度（反向可串用，即流动资金贷款、开立银承、商票保贴类等非贸易融资类额度可串用为无追索权出口保理额度（信保项下）；无追索权出口保理授
18、信额度（信保项下）可串用进出口结算类及有追索权出口保理额度，反向不可以串用。,关于额度管理2、出口信保保理业务额度管理 出口信保保理业务项下对出口企业的授信须纳入对客户统一授信管理的范畴，按一般风险授信审批流程，为出口商核定无追索权出口保理授信额度（信保项下），专用于出口信保保理业务项下；授信审批权限按照特定贸易融资业务授信审批权限掌握。,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,需要说明的几个问题,关于融资额度的审核1、每一笔融资金额应不超过以下三者中的低者:A.对应出口业务的申报金额（指出口商按照保单规定向中信保提交的出口申报单金额）乘以保单规定的赔付比例；B.中信保批复的信用限额（余额
19、）乘以保险单规定的赔付比例；C.对应出口业务的申报金额乘以我行融资比例；2、对同一出口商的融资余额应不超过中信保批复的最高赔偿限额和我行为出口商核定的出口保理融资授信额度两者中的低者；3、出口商针对特定进口商的融资余额，应不超过中信保为该进口商核定的信用限额。,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,案例分析,案例背景卖方：RD科技有限公司；买方：LX科技有限公司；销售商品：液晶显示器；付款条件：月结120天；保险公司：中国出口信用保险公司；投保险种：短期出口信用保险综合保险单（*买卖双方的贸易方式为深加工结转贸易）,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,案例分析,保单要点最高赔偿限
20、额：USD22,500,000.00；信用限额：USD16,000,000.00；保险单明细表关于保险范围及赔付比例的约定：买方破产、拖欠风险所致损失90%；买方拒绝收货风险所致损失80%；（信用限额审批单规定为0%）政治风险所致损失90%；其它要点：申报方式：每周第二个工作日前申报上周符合本保单适保范围的全部出口；限额闲置期：120天（信用限额审批单规定60天）,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,案例分析,保理业务方案要点业务类型：无追索权出口保理买方信用担保额度：USD16,000,000.00；担保范围：买方破产、拖欠风险所致损失；融资比例：合格应收账款的90%；其它要点：业务
21、协议：无追索权出口保理（信用保险项下）业务协议；赔款转让协议；委托收款及账户质押协议；融资前买方书面确认应收账款债权转让通知；出口企业提交索赔授权书、索赔申请书、可能损失通知书；融资时提交相关单据,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,案例分析,操作要点-保险单据审核全套保险单据由保险单明细表、出口信用保险国家（地区）分类表和短期险业务承保条件）、短期出口信用保险综合保险条款、短期出口信用保险投保单、信用限额申请表、信用限额审批单、出口申报单、批单及其他相关单证组成。逐条审核保单中关于“保险责任”、“除外责任”，“额度生效条件”、”申报方式“、”被保险人义务“的条款和规定；我行仅在保单载
22、明的承保范围内、在相关额度有效的前提下、对于出口企业履行被保险人义务、按规定申报出口的合格应收账款为出口企业提供无追索权的保理融资。,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,案例分析,基础交易合同或订单；出口专用发票及合同或订单规定的全套单据；买方签章确认的我行格式商业发票；买方签章的发票签收单；（根据基础交易合同）对账单；（根据基础交易合同）短期出口信用保险出口申报单副本；中国出口信用保险公司出具的短期出口信用保险承保情况通知书正本；按保险单明细表及相关保险条款规定期限足额缴纳保费的保费发票副本。,操作要点融资单据审核,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,抓住有利时机，积极拓展出
23、口信保保理业务,在风险可控的前提下办理出口信保保理业务应特别注意出口商的履约风险和中信保保单中关于“除外责任”的规定，在设计业务方案时应对可能出现的风险进行全面预计和分析，并制定具体防范和控制措施。,加强与中信保联系，拓展业务渠道加强与当地中信保分公司联系沟通，通过业务交流、沟通等方式，建立紧密的合作关系，并在适当时机与当地中信保公司联合举办相关产品推荐会或研讨会，通过与中信保的合作关系扩大对潜在客户的营销机会。,国际保理-无追索权出口保理（信用保险项下）,更多产品信息请参照中国光大银行无国际保理业务基本规定中国光大银行无追索权出口保理（信用保险项下）操作细则并请密切关注总行贸易金融部业务论坛
24、中的“保理业务论坛”,Q&A,国际保理,MajpjMVcyzj21HLfrvy96dv02lPPfYgxUS7IYmZkyEmZ0kGeYZS3bpLCkYH1lt4EK7CxmUX3ijoYSOer7ZuaVWYgz4EpZrUirVpMzzvNtf1XZw5oswSXOtFaejnOcmfE1lZgnN1RSXg8wLCG8CVQ3XPJMvodPFWcpiYJgZazNSEPNIaklYSu7qSd1UpaxmZDlpN9zW7kljfsLCLi26Yv109ffbnDH8LbUN1G6ACURQ39eG12KHL9tXsZ1jzgoCK8g1kuNOh5eFvcmVT5ZYVQt9zk
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