《贵州百灵：审计报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《贵州百灵：审计报告.ppt（80页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,本 报 告 防 伪 编 码148079992565 号，请登陆 查询,审,计,报,告,天健审20138-25 号贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
2、不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
3、理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵州百灵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州百灵公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：中国注册会计师：二一三年二月二十八日2,财务报表1、合并资产负债表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司单位：元,项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收
4、票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉,期末余额940,958,907.43351,656,934.49286,515,595.1794,194,298.6012,602,108.3332,385,798.28657,937,007.672,376,250,649.978,842,366.06323,898,720
5、.60182,082,369.5340,652,894.7129,776,384.60157,864,483.087,000,000.0031,937,118.693,期初余额1,099,165,428.63295,036,516.51238,765,620.56179,324,470.1221,552,444.54620,816,588.962,454,661,069.328,842,366.06283,192,789.1845,420,321.4326,560,981.62169,619,222.0525,356,855.30,：,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产
6、总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备,4,1,446,173.875,280,160.0675,000,000.00863,780,671.203,240,031,321.17759
7、,400,000.00106,988,644.0577,987,047.543,314,154.28-15,021,079.9222,699,101.75130,000,000.001,720,025.521,087,087,893.2270,000,000.0028,148,105.7712,250,571.24110,398,677.011,197,486,570.23470,400,000.001,079,121,192.21,2,475,549.872,690,953.01564,159,038.523,018,820,107.84565,400,000.0017,930,000.00
8、116,015,225.3356,057,293.473,269,084.2740,651,509.4032,205,338.59831,528,451.06200,000,000.002,967,400.00976,051.3830,302,227.9812,679,146.52246,924,825.881,078,453,276.94470,400,000.001,096,747,583.21,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,60,195,135.01414,680,585
9、.692,024,396,912.9118,147,838.032,042,544,750.943,240,031,321.17,46,597,266.03300,606,282.461,914,351,131.7026,015,699.201,940,366,830.903,018,820,107.84,法定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文,会计机构负责人：车景文,2、母公司资产负债表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司单位：元,项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可
10、供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产,期末余额726,239,681.19291,521,994.14107,416,045.8581,049,994.0312,602,108.33149,871,826.22351,394,440.221,720,096,089.98621,476,654.31201,345,995.4137,422,405.821,629,090.0021,273,218.6218,627,398.475,期初余额965,641,406.91258,712,986.72140,50
11、9,256.08110,380,978.2191,680,047.93252,255,409.611,819,180,085.46417,100,954.31171,651,436.493,537,870.2717,810,426.98,：,开发支出商誉,7,000,000.00,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所
12、有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,6,1,446,173.871,626,806.0675,000,000.00986,847,742.562,706,943,832.54640,400,000.0067,437,037.0572,280,804.803,027,195.633,276,827.8286,871,562.401,219,760.52874,513,188.222,745,536.242,745,536.24877,258,724.4647
13、0,400,000.001,096,680,497.1860,195,135.01202,409,475.891,829,685,108.082,706,943,832.54,2,475,549.871,687,796.41614,264,034.332,433,444,119.79410,400,000.0017,930,000.0056,138,873.9650,132,363.823,077,722.2363,415,759.5240,913,084.08642,007,803.61976,051.382,673,846.523,649,897.90645,657,701.51470,4
14、00,000.001,096,680,497.1846,597,266.03174,108,655.071,787,786,418.282,433,444,119.79,法定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文,会计机构负责人：车景文,3、合并利润表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）
15、其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,本期金额1,367,582,447.741,367,582,447.741,113,845,477.29622,213,363.2412,293,743.01354,462,564.8593,247,048.6626,929,077.134,699,680.40253,736,970.4510,883,257.081,236,467.84,上期金额1,138,426,679.151,138,426,679.15901,657,079.52508,335,083.091
16、1,665,086.08262,227,852.5871,888,894.7143,124,426.674,415,736.391,554,997.01238,324,596.645,397,401.851,749,966.52,置损失,其中：非流动资产处,189,397.53,101,612.14,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）,7,263,383,759.69,241,972,031.97,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益
17、总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,34,524,355.05228,859,404.64221,752,172.217,107,232.430.470.47228,859,404.64221,752,172.217,107,232.43,-,31,992,012.41209,980,019.56208,381,046.651,598,972.910.440.44209,980,019.56208,381,046.651,598,972.91,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。,法定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文,会计
18、机构负责人：车景文,4、母公司利润表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,本期金额899,023,403.70429,947,710.738,494,224.19245,862,517.2064,421,674.25-5,296,818.18-414,912.19-2,770,250.62153,238,757.088,287,506.17
19、953,141.538,上期金额828,964,822.30385,638,786.8910,013,496.18200,262,568.1159,051,601.3015,292,222.822,664,683.031,554,997.01157,596,460.983,955,903.071,705,108.24,损失,其中：非流动资产处置,66,857.53,101,155.99,三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,160,573,121.7224,594
20、,431.92135,978,689.800.440.44135,978,689.80,-,159,847,255.8126,450,767.36133,396,488.450.280.28133,396,488.45,法定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文,会计机构负责人：车景文,5、合并现金流量表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加
21、额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,本期金额1,234,370,861.66119,325,629.691,353,696,491.359,上期金额1,252,363,481.1786,565,876.851,338,929,358.02,金,购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现
22、金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金,10,674,699,248.91155,195,075.79225,395,839.1027
23、8,890,101.551,334,180,265.3519,516,226.00180,159,089.729,648,933.07189,808,022.79-189,808,022.79759,400,000.00,566,842,897.2295,353,700.84158,509,001.74316,320,436.041,137,026,035.84201,903,322.18160,000,000.001,554,997.01161,554,997.01193,072,821.43161,600,000.00132,521,183.40487,194,004.83-325,639
24、,007.82630,400,000.00,发行债券收到的现金,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,13,340,661.71772,740,661.71565,400,000.00157,469,382.1234,000,000.00756,869,382.1215,871,279.59-154,4
25、20,517.201,095,379,424.63940,958,907.43,24,777,824.00655,177,824.00570,400,000.00180,818,697.95751,218,697.95-96,040,873.95-219,776,559.591,315,155,984.221,095,379,424.63,法定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文,会计机构负责人：车景文,6、母公司现金流量表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流
26、入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,本期金额871,688,993.08579,486,846.201,451,175,839.28456,229,433.35143,171,576.99171,948,374.40726,501,978.431,497,851,363.17-46,675,523.8911,上期金额948,622,659.32192,938,057.421,141,560,716.74304,732,165.2889,377,993.60126,267,717
27、.42430,552,379.83950,930,256.13190,630,460.61,金,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,160,000,000.001,554,997.01161,554,997.01,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的
28、现金取得借款收到的现金,101,973,616.54194,375,700.0010,000,000.00306,349,316.54-306,349,316.54640,400,000.00,111,819,573.85161,600,000.00148,700,000.00422,119,573.85-260,564,576.84410,400,000.00,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,13,340,661.71,13,773,856.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产
29、生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,653,740,661.71410,400,000.00125,931,543.00536,331,543.00117,409,118.71-235,615,721.72961,855,402.91726,239,681.19,424,173,856.00369,400,000.00152,051,072.78521,451,072.78-97,277,216.78-167,211,333.011,129,066,735.92961,855,402.91,法
30、定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文12,会计机构负责人：车景文,7、合并所有者权益变动表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,470,40 1,096,70,000.47,583.00 21,46,597,266.03,300,606,282.46,26,015,6 1,940,3699.20 6,830.90,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变
31、动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,470,40 1,096,70,000.47,583.00 21-17,626,391.00,46,597,266.0313,597,868.98,300,606,282.46114,074,303.23221,752,172.21,26,015,6 1,940,3699.20 6,830.90-7,867,8 102,177,61.17 920.047,107,23 228,859,2.43 404.64,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-17,626,391.0
32、0-17,626,391.00,221,752,172.21,7,107,23 228,859,2.43 404.64-14,975,-32,601,4093.60 84.60-14,975,-32,601,4093.60 84.60,（四）利润分配1提取盈余公积,13,597,868.9813,597,868.9,-107,677,868.98-13,597,868.9,-94,080,000.00,13,2提取一般风险准备,8,8,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取
33、2本期使用（七）其他,-94,080,000.00,-94,080,000.00,四、本期期末余额,470,40 1,079,10,000.21,192.00 21,60,195,135.01,414,680,585.69,18,147,8 2,042,5438.03 4,750.94,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,235,20 1,331,80,000.80,497.00 18,33,257,617.19,246,
34、684,884.65,1,847,022,999.02,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,235,20 1,331,80,000.80,497.00 18235,20-235,10,000.32,913.00 97,33,257,617.1913,339,648.84,246,684,884.6553,921,397.81,1,847,022,999.0226,015,6 93,343,899.20 31.88,14,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少,67,0
35、86.,208,381,046.65208,381,046.65,1,598,97 209,980,2.91 019.561,598,97 209,980,2.91 019.5624,416,7 24,483,8,资本,03,26.29,12.32,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,67,086.03,24,416,7 24,483,826.29 12.32,（四）利润分配1提取盈余公积,13,339,648.8413,339,648.84,-154,459,648.84-13,339,648.84,-141,120,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）
36、的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,235,20-235,20,000.00,000.00 00235,20-235,20,000.00,000.00 00,-141,120,000.00,-141,120,000.00,四、本期期末余额,470,40 1,096,70,000.47,583.00 21,46,597,266.03,300,606,282.46,26,015,6 1,940,3699.20 6,830.90,法定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文1
37、5,会计机构负责人：车景文,8、母公司所有者权益变动表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,470,400,1,096,68000.00 0,497.18,46,597,266.03,174,108,1,787,78655.07 6,418.28,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减,470,400,1,096,68000.00 0,497.18,46,597,266.0313,597,8,174
38、,108,1,787,78655.07 6,418.2828,300,8 41,898,6,少以“”号填列）,68.98,20.82,89.80,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,135,978,135,978,689.80 689.80135,978,135,978,689.80 689.80,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的,13,597,868.9813,597,868.98,-107,677,-94,080,0868.98 00.00-13,597,86
39、8.98-94,080,0-94,080,0,分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,16,00.00,00.00,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,470,400,1,096,68000.00 0,497.18,60,195,135.01,202,409,1,829,68475.89 5,108.08,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,235,200,1,331,8
40、8000.00 0,497.18,33,257,617.19,195,171,1,795,50815.46 9,929.83,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,235,200,1,331,88000.00 0,497.18,33,257,617.19,195,171,1,795,50815.46 9,929.83,三、本期增减变动金额（减 235,200,-235,200,13,339,6,-21,063,1-7,723,51,少以“”号填列）,000.00 000.00,48.84,60.39,1.55,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和
41、减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,133,396,133,396,488.45 488.45133,396,133,396,488.45 488.45,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转,235,200,-235,200,000.00 000.0017,13,339,648.8413,339,648.84,-154,459,-141,120,648.84 000.00-13,339,648.84-141,120,-141,120,000.00 000.00,1资本公积转增资本（或 235,200,-
42、235,200,股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,000.00 000.00,四、本期期末余额,470,400,1,096,68000.00 0,497.18,46,597,266.03,174,108,1,787,78655.07 6,418.28,法定代表人：姜伟,主管会计工作负责人：车景文18,会计机构负责人：车景文,贵州百灵企业集团制药股份有限公司,财务报表附注,2012 年度,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称：公司或本公司）系由贵州百灵企业集,团制药有限公司整体变更设
43、立。贵州百灵企业集团制药有限公司于 1999 年 3 月 25 日在贵州,安顺市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 522500000001859（1-1）的企业法人营业,执照。2007 年 12 月 26 日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本 11,000 万股）方,式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票 3,700 万股，于 2010,年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及公积金转增股本后，公司现有,注册资本 470,400,000 元，股份总数 470,400,000 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的,流通股为 352,
44、000,000 股，占总股本的 74.83%，其中：姜伟持有 248,019,200 股，占总股本,的 52.73%；姜勇持有 51,990,400 股，占总股本的 11.05%；张锦芬持有 51,990,400 股，占总,股本的 11.05%。无限售条件的流通股为 118,400,000 股，占总股本的 25.17%。公司的实际控,制人为自然人姜伟。,公司属于医药制造行业。公司经营范围：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、,丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药,提取）；生产销售预包装食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加工
45、,（片剂糖、颗粒剂、口服液、酒剂）；生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项规,定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告（国家规定须取得专项,审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调查与研究；文化学术交流（国,家有专项规定的除外）。公司注册地址为贵州省安顺经济技术开发区西航大道，法定代表人姜,伟先生。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,19,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。
46、,(三)会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取,得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本,公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
47、价值份额，首,先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行,复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差,额计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及,其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资,后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是,指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已
48、知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(八)外币业务折算,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建,符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史,成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以,公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损,20,益或资本公积。,(九)金融工具,1.金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
49、损益的金融,资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持,有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其,他金融负债。,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或,金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和,金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
50、产或金融负债，相关交,易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生,的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，,按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以,公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金,融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值
