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1、秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2012 年度财务报表审计报告书中兴华富华会计师事务所有限责任公司CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD,地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层,邮编：100037,电话：(010)68364873,传真：(010)68348135,目,录,一、审计报告二、审计报告附送资料1.合并资产负债表2.合并利润表3.合并现金流量表4.合并股东权益变动表5.母公司资产负债表6.母公司利润表7.母公司现金流量表8.母公司股东权益变动表9.财务报表附注三、中兴华富华会计师事务所有限责任公司从业许可证1.
2、企业法人营业执照复印件2.证券期货相关业务许可证复印件,）,审 计 报 告,中兴华审字（2013）第 1103002 号,秦皇岛渤海物流控股股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的秦皇岛渤海物流控股股份有限公司（以下简称“渤海物流”财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是渤海物流管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
3、以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
4、审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基,础。,青,三、审计意见我们认为，渤海物流财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海物流 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,中兴华富华会计师事务所有限责任公司中国北京,中国注册会计师：王中国注册会计师：聂捷慧二一三年二月二十二日,合并资产负债表(2012 年 12 月 31 日),编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,金额单位：人民
5、币元,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,六、注释 1,298,465,458.23,305,806,827.59,结算备付金拆出资金,交易性金融资产应收票据应收账款预付款项,六、注释 2六、注释 3六、注释 4六、注释 6,773,441.5335,451,232.2216,927,237.58,680,986.4413,071,621.0428,782,406.2726,159,420.55,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,六、注释 5,5,096,790.37,5,859,485.59,买入返售金融资产,存货,六、注释 7,644,3
6、55,896.88,651,336,526.41,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,001,070,056.81,1,031,697,273.89,长期股权投资投资性房地产固定资产,六、注释 8六、注释 9六、注释 10,5,000,000.00269,633,375.76472,230,070.13,5,000,000.00281,449,720.79492,696,560.48,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,六、注释 11,56,887,438.29,67,522,84
7、8.93,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,六、注释 12六、注释 13六、注释 15,14,840,581.648,850,877.971,011,142.27828,453,486.061,829,523,542.87,8,033,604.808,772,152.491,011,142.27864,486,029.761,896,183,303.65,合并资产负债表（续）,项目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,六、注释 16,84,000,000.00,165,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金
8、融负债,应付票据,六、注释 17,10,000,000.00,应付账款预收款项,六、注释 18六、注释 19,241,237,068.10290,923,492.26,207,325,132.45342,904,644.27,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,六、注释 20六、注释 21六、注释 22六、注释 23六、注释 24,16,702,526.30-37,876,073.37185,956.27874,026.6761,487,380.21,17,090,455.93-33,638,133.01165,928.37874,026.674
9、8,345,731.30,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：,六、注释 26,657,534,376.44,20,000,000.00778,067,785.98,长期借款,六、注释 27,80,000,000.00,120,000,000.00,应付债券长期应付款专项应付款,预计负债,六、注释 25,3,178,153.00,3,075,200.00,递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,六、注释 28,2,561,231.5885,739,384.58743,273,761.02,2,561,2
10、31.58125,636,431.58903,704,217.56,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,六、注释 29六、注释 30,445,521,564.00417,459,829.28,338,707,568.00533,293,825.28,减：库存股专项储备,盈余公积,六、注释 31,29,186,050.93,18,159,248.08,一般风险准备,未分配利润,六、注释 32,189,330,659.61,97,540,958.25,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,081,498,103.824,
11、751,678.031,086,249,781.851,829,523,542.87,987,701,599.614,777,486.48992,479,086.091,896,183,303.65,法定代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,母公司资产负债表(2012 年 12 月 31 日),编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,金额单位：人民币元,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利,十三、注释 1,210,952,526.101,865,610.13,176,387,266.701,50
12、6,419.81402,682.44,其他应收款存货,十三、注释 2,117,511,574.7535,598,960.05,80,560,204.9935,112,471.45,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,365,928,671.03,293,969,045.39,长期股权投资,十三、注释 3,832,724,359.84,549,560,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,136,84
13、3,012.6356,672,188.297,919,844.267,833,189.4998,000.001,042,090,594.511,408,019,265.54,137,801,891.3467,282,998.932,972,872.358,223,237.5798,000.00765,939,000.191,059,908,045.58,母公司资产负债表（续）,项目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款
14、专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,25,000,000.00116,334,117.99267,661,745.3311,564,474.79-46,729,487.11874,026.67126,993,848.83501,698,726.5080,000,000.00619,311.0080,619,311.00582,318,037.50445,521,564.00455,578,073.38
15、-75,398,409.34825,701,228.041,408,019,265.54,67,000,000.00110,016,364.71153,383,276.7011,501,870.75-33,254,560.48874,026.67106,146,538.6920,000,000.00435,667,517.04120,000,000.00516,358.00120,516,358.00556,183,875.04338,707,568.00287,257,709.54-122,241,107.00503,724,170.541,059,908,045.58,法定代表人：王福琴,
16、主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,合并利润表(2012 年 112 月),编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,金额单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注六、注释 33,本期金额1,926,491,503.251,926,491,503.25,上期金额1,923,682,442.951,923,682,442.95,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,1,771,830,651.31,1,808,158,774.63,其中：营业成本,六、注释 33,1,515,774,425.24,1,528,531,233.92,利息支出手续费及佣金支出退
17、保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,六、注释 34六、注释 35六、注释 36六、注释 37六、注释 40六、注释 38六、注释 39,42,794,860.13139,287,718.7458,314,473.9814,236,897.781,422,275.4492,455.09500,000.00,50,006,398.85138,154,445.9457,573,107.0932,872,406.901,021,181.93-157,074.2
18、5,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,155,253,307.03,115,366,594.07,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方合并前净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,六、注释 41六、注释 42六、注释 43,1,082,851.52608,009.14192,176.01155,728,149.4145,485,929.41110,242,220.0026,830,475.27110,268,0
19、28.45-25,808.45,2,062,433.333,939,766.71718,805.31113,489,260.6930,691,762.2782,797,498.4212,694,803.9182,900,901.28-103,402.86,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,六、注释 44六、注释 44,0.24750.2475,0.18610.1861,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,110,242,220.00110,268,028.45-25,808.45,82,797,498.4282,9
20、00,901.28-103,402.86,法定代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,母公司利润表(2012 年 112 月),编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,金额单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,项目,附注十三、注释 4,本期金额1,281,512,478.811,029,381,521.0018,375,057.3495,643,561.5524,332,151.185,402,796.08-55,749.25,上期金额1,304,235,327.061,067,703,313.5121,760,
21、288.2691,384,895.4322,342,358.2314,621,293.357,425.69,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）,十三、注释 5,-26,622,245.19,-9,575,901.56,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,81,810,895.72856,822.47311,00
22、5.43165,980.6682,356,712.7628,062,490.8654,294,221.900.12190.121954,294,221.90,76,839,851.031,132,557.6293,311.1019,373.0077,879,097.5519,967,397.0357,911,700.520.13000.130057,911,700.52,法定代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,合并现金流量表（2012 年度）,编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,金额单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：
23、,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,1,876,613,146.33,1,922,545,882.51,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,六、注释 45,17,470,712.551,894,083,858.881,462,327,789.95,6,804,549.921,929,350,432.4
24、31,545,655,919.11,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,89,048,303.1594,568,934.19,85,456,987.32130,401,771.78,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,六、注释 45,71,394,420.441,717,339,447.73176,744,411.15,86,591,325.191,848,106,003.4081,244,429.03,二、投资活动产
25、生的现金流量：收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金,500,000.00,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、
26、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,3,800,000.004,300,000.0014,767,742.549,020,000.0023,787,742.54-19,487,742.54103,000,000.00103,000,000.00244,000,000.0023,598,037.97267,598,037.97-164,598,037.97-7,341,369.
27、36305,806,827.59298,465,458.23,23,737,000.0023,737,000.0020,687,081.4220,687,081.423,049,918.58240,000,000.00165,000,000.00405,000,000.00421,000,000.0033,658,667.68454,658,667.68-49,658,667.6834,635,679.93271,171,147.66305,806,827.59,法定代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,母公司现金流量表（2012 年度）,编制单位：秦皇岛渤海物流控
28、股股份有限公司,金额单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,1,396,797,367.2524,145,921.651,420,943,288.901,037,835,987.5756,836,563.1760,096,119.0295,350,624.861,250,119
29、,294.62170,823,994.28,1,384,268,525.3867,195,591.101,451,464,116.481,202,287,546.6637,158,201.7750,124,213.9347,878,973.301,337,448,935.66114,015,180.82,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,500,000.00,400.00,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
30、支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,500,000.007,220,117.039,020,000.0016,240,117.03-15,740,117.0344,
31、000,000.0044,000,000.00146,000,000.0018,518,617.85164,518,617.85-120,518,617.8534,565,259.40176,387,266.70210,952,526.10,400.00326,231.0022,000,000.0022,326,231.00-22,325,831.0067,000,000.0067,000,000.0084,000,000.0015,667,975.1999,667,975.19-32,667,975.1959,021,374.63117,365,892.07176,387,266.70,法定
32、代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,合并所有者权益变动表（2012 年度）,编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司本年金额归属于母公司所有者权益,金额单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,338,707,568.00,533,293,825.28,18,159,248.08,97,540,958.25,4,777,486.48,992,479,086.09,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,338,707,568.00,533,293,
33、825.28,18,159,248.08,97,540,958.25,4,777,486.48,992,479,086.09,三、本期增减变动金,额(减少以“”号,106,813,996.00-115,833,996.00,11,026,802.85,91,789,701.36,-25,808.45,93,770,695.76,填列),(一)净利润,110,268,028.45,-25,808.45,110,242,220.00,(二)其他综合收益,上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1 所有者投入资本,106,813,996.00-115,833,996.00106,813,99
34、6.00,110,268,028.45,-25,808.45,110,242,220.00-9,020,000.00106,813,996.00,2 股份支付计入所有者权益的金额,3 其他,-115,833,996.00,-115,833,996.00,(四)利润分配1 提取盈余公积,11,026,802.8511,026,802.85,-18,478,327.09-11,026,802.85,-7,451,524.24,2 提取一般风险准备,3 对所有者(或股东)的分配4 其他(五)所有者权益内部结转1 资本公积转增资本(或股本)2 盈余公积转增资本(或股本)3 盈余公积弥补亏损4 其他(六
35、)专项储备1 本期提取2 本期使用,-7,451,524.24,-7,451,524.24,四、本期期末余额,445,521,564.00,417,459,829.28,29,186,050.93,189,330,659.61,4,751,678.03,1,086,249,781.85,法定代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,合并所有者权益变动表（2012 年度续）,编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司上年金额归属于母公司所有者权益,金额单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益
36、合计,一、上年年末余额,338,707,568.00,288,293,825.28,9,625,333.70,23,544,890.69,4,880,889.34,665,052,507.01,加：会计政策变更前期差错更正,其他,5,000,000.00,243,824.25,184,843.54,5,428,667.79,二、本年年初余额,338,707,568.00,293,293,825.28,9,869,157.95,23,729,734.23,4,880,889.34,670,481,174.80,三、本期增减变动金,额(减少以“”号,240,000,000.00,8,290,090
37、.13,73,811,224.02,-103,402.86,321,997,911.29,填列),(一)净利润,82,900,901.28,-103,402.86,82,797,498.42,(二)其他综合收益,上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本,240,000,000.00,82,900,901.28,-103,402.86,82,797,498.42240,000,000.00,1 所 有 者投 入 资本2 股 份 支付 计 入所 有 者 权益 的 金额,3 其他,240,000,000.00,240,000,000.00,(四)利润分配1 提取盈余公积,8,290,090.
38、138,290,090.13,-9,089,677.26-8,290,090.13,-799,587.13,2 提 取 一般 风 险准备,3 对所有者(或股东)的分配4 其他(五)所有者权益内部结转1 资本公积转增资本(或股本)2 盈余公积转增资本(或股本)3 盈 余 公积 弥 补亏损4 其他(六)专项储备1 本期提取2 本期使用,-799,587.13,-799,587.13,四、本期期末余额,338,707,568.00,533,293,825.28,18,159,248.08,97,540,958.25,4,777,486.48,992,479,086.09,法定代表人：王福琴,主管会计
39、工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,母公司所有者权益变动表（2012 年度）,编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,本年金额,金额单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,338,707,568.00,287,257,709.54,-122,241,107.00,503,724,170.54,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,338,707,568.00106,813,996.00,287,257,709.54168,320,3
40、63.84,-122,241,107.0046,842,697.6654,294,221.90,503,724,170.54321,977,057.5054,294,221.90,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,54,294,221.90,54,294,221.90,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,106,813,996.00106,813,996.00,168,320,363.84,275,134,359.84106,813,996.00,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者
41、权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,168,320,363.84,-7,451,524.24-7,451,524.24,168,320,363.84-7,451,524.24-7,451,524.24,四、本期期末余额,445,521,564.00,455,578,073.38,-75,398,409.34,825,701,228.04,法定代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责人：张雷,母公司所有者权益变动表（2012 年度续）,编制单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,上
42、年金额,金额单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,338,707,568.00,287,257,709.54,-180,152,807.52,445,812,470.02,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,338,707,568.00,287,257,709.54,-180,152,807.5257,911,700.5257,911,700.52,445,812,470.0257,911,700.5257,911,700.52,（二）
43、其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,57,911,700.52,57,911,700.52,四、本期期末余额,338,707,568.00,287,257,709.54,-122,241,107.00,503,724,170.54,法定代表人：王福琴,主管会计工作负责人：王志远,会计机构负责
44、人：张雷,秦皇岛渤海物流控股股份有限公司财务报表附注,秦皇岛渤海物流控股股份有限公司,2012 年度财务报表附注,一、公司基本情况,秦皇岛渤海物流控股股份有限公司（原“秦皇岛华联商城股份有限公司”，以下简称“本公司”）系经河北省人民政府冀股办（1997）18 号批复批准，由秦皇岛华联商厦股份有限公司和秦皇岛商城股份有限公司合并设立。,经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）477 号批复批准，本公司于 1997 年 10 月30 日在深圳证券交易所上网发行人民币普通股 3000 万股，发行后股本 11,005 万股。后经送股、转增、配股和增发，本公司总股本增至 445,521,564.00
45、 元。本公司股票代码：000889。法定代表人：王福琴；公司注册号：130000000000182，注册地址：河北省秦皇岛市河北大街中段 146 号 26 层。,本公司经营范围：许可经营项目：普通货运（道路运输经营许可证有效期至 2014 年 9月 13 日）*一般经营项目（项目中属于禁止经营的和许可经营的除外）：纺织品、服装、鞋帽、日用品、化妆品、首饰、工艺美术品、照相器材、文具用品、体育用品及器材、五金产品、其它化工产品、有色金属、食用农产品、家庭用品、灯具、厨房及卫生间用具、电子产品、通讯终端设备、通讯交换设备、其它机械设备、计算机及软件、计算机辅助设备、家具、建材、家用电器、摩托车及汽
46、车配件的销售；汽车装饰服务；仓储服务；货物进出口；以下范围限分支机构经营：卷烟、雪茄烟的零售；预包装食品批发兼零售；音像制品零售（出租）物业管理；制冷设备、消防设备的安装；清洁服务；场地、房屋租赁。,二、本公司采用的主要会计政策、会计估计,（一）编制基础,本公司财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定进行确认和计量，并基于以下会计政策、会计估计编制财务报表。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息
47、，本公司董事会全体成员和管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。,（三）会计期间,本公司会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。,11,秦皇岛渤海物流控股股份有限公司财务报表附注,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，,认定为同一控制下的企业合并。,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
48、资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。,2.非同一控制下的企业合并,参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下,的企业合并。,购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成
49、本。,购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,（六）合并财务报表的编制方法,从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并，从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合
50、并利润表中净利润项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告,12,秦皇岛渤海物流控股股份有限公司财务报表附注,期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。,（七）现金等价物的确定标准,
