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1、上海斯米克控股股份有限公司,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,2012 年 8 月,（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表：是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：上海斯米克控股股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资
2、产持有至到期投资长期应收款,123,988,418.185,000,000.00130,678,897.8528,577,047.2830,356,968.06451,170,783.65769,772,115.02,174,619,724.557,199,859.26114,955,625.7832,295,640.7626,226,854.97434,116,726.39789,414,431.71,长期股权投资,投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银
3、行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,79,218,571.36836,967,235.7339,298,726.37877,760.00117,152,856.95339,944.0438,710,684.5510,476,715.481,123,042,494.481,892,814,609.50676,560,380.00201,433,656.1514,073,243.343,596,605.14-6,876,761.3
4、03,683,733.98107,144,871.87,25,572,852.70830,717,781.5371,711,235.24135,110,862.56339,944.0441,292,163.0412,606,998.481,117,351,837.591,906,766,269.30518,471,850.0222,102,248.30190,557,695.0331,248,186.837,104,701.77-10,283,284.328,045,950.9487,949,081.87,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项
5、应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：李慈雄,268,490,360.161,268,106,089.3425,000,000.0025,000,000.001,293,106,089.34418,000,000.00323,642,448.4653,227,913.69-196,890,697.62-96,234.47597,883,430.
6、061,825,090.10599,708,520.161,892,814,609.50主管会计工作负责人：徐泰龙,75,037,290930,233,720.4481,736,390.00199,275,122.70281,011,512.701,211,245,233.14418,000,000.00323,642,448.4653,227,913.69-101,160,403.60-99,831.44693,610,127.111,910,909.05695,521,036.161,906,766,269.30会计机构负责人：杨明华,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期
7、初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计,68,735,233.263,600,000.0098,210,991.957,725,182.23313,531,273.00256,278,575.23748,081,255.67794,190,761.1379,218,571.36170,3
8、42,538.931,260,212.5867,891,169.7614,435,322.583,650,173.251,130,988,749.59,69,386,613.205,778,076.01118,306,598.278,015,683.24213,855,932.73258,281,358.54673,624,261.99834,190,761.1325,572,852.70149,966,711.5054,115,501.3485,458,482.3720,264,220.885,964,805.761,175,533,335.68,0,资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债
9、应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,1,879,070,005.26388,490,690.00126,558,040.03228,077,281.202,062,704.384,127,210.363,126,133.95202,561,512
10、.02244,490,360.161,199,493,932.101,199,493,932.10418,000,000.00324,103,303.3653,227,913.69-115,755,143.89679,576,073.161,879,070,005.26,1,849,157,597.67321,610,800.007,241,248.30103,331,022.34195,958,422.194,461,487.714,678,596.038,045,950.94193,021,287.1751,037,290.00889,386,104.6844,736,390.00199,
11、275,122.70244,011,512.701,133,397,617.38418,000,000.00324,103,303.3653,227,913.69-79,571,236.76715,759,980.291,849,157,597.67,加,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额407,573,859.03407,573,859.03,上期金额422,406,006.02422,406,006.02,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营
12、业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,504,112,763.87302,464,918.022,267,560.34136,215,533.0024,102,668.4332,052,076.457,010,007.63,490,610,900.80333,262,809.882,078,597.02113,935,260.6222,072,395.4913,292,394.725,969,443.07-6,374.42,号填列）,投资收益（损失以“”,286,982.04,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
13、,三、营业利润（亏损以“”号填列）,：营业外收入,-96,538,904.842,938,467.08,-67,924,287.162,759,436.98,损失,减,：营业外支出其中：非流动资产处置,20,545.94,95,182.6820,834.04,四、利润总额（亏损总额以“”号,-93,620,983.70,-65,260,032.86,润,填列）,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,-,
14、2,195,129.27-95,816,112.97-95,730,294.02-85,818.95-0.229-0.2293,596.97-95,812,516.00-95,726,697.05,-,39,329.03-65,299,361.89-65,296,348.59-3,013.30-0.1562-0.156215,754.21-65,283,607.68-65,280,594.38,总额,归属于少数股东的综合收益,-85,818.95,-3,013.30,法定代表人：李慈雄,主管会计工作负责人：徐泰龙,会计机构负责人：杨,明华4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营
15、业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,附注,本期金额255,760,282.26202,657,639.73944,603.6245,842,437.4718,172,046.2520,728,405.773,257,629.53,上期金额252,844,654.70219,022,140.36612,209.4939,363,500.6018,830,579.289,521,860.755,947,429.42-5,703.84,填列）,投资收益（损失以“”号,1,410,000.00,278,183.35,其中：对联营企业和合营企业的投资
16、收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）,加：营业外收入,-34,432,480.11563,210.77,-40,180,585.69157,939.25,减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,5.28-33,869,274.622,314,632.51-36,183,907.13-36,183,907.13,-,73,589.22-40,096,235.66-239,134.87-39,857,100.79-39,857,1
17、00.79,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,本期金额434,202,459.98
18、8,856,211.74443,058,671.72339,557,956.91,上期金额469,784,258.545,016,562.65474,800,821.19330,272,199.35,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
19、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计,99,251,133.8324,554,360.538,586,872.18501,950,323.42-58,891,651.703,373,430.003,373,430.00
20、51,301,339.2551,301,339.25-47,927,909.25515,195,046.0010,213,448.30525,408,494.30420,269,328.4036,766,107.952,000,000.00459,035,436.35,93,468,655.1229,636,018.7949,241,120.83502,617,994.09-27,817,172.9031,890,000.00286,982.042,400,050.0034,577,032.0459,787,689.9813,650,000.0073,437,689.98-38,860,657
21、.94424,614,800.008,856,000.00433,470,800.00369,565,940.0041,901,705.712,000,000.00413,467,645.71,筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,66,373,057.9528,644.93-40,417,858.07164,406,276.25123,988,418.18,20,003,154.29-422,137.44-47,096,813.99123,956,292.8676,859,478.8
22、7,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现
23、金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,本期金额315,398,144.82193,181,388.24508,579,533.06182,335,920.7849,379,749.4512,302,652.02277,707,109.23521,725,431.48-13,145,898.42166,000.0051,410,000.0051,576,000.0017,209,776.0310,000,000.0027,209,776.0324,366,223.97,上期金额310,178,032.22121,205,511.50431,383,54
24、3.72358,942,346.0344,452,758.8910,724,659.53101,948,640.49516,068,404.94-84,684,861.2217,480,000.00278,183.352,212,000.0019,970,183.3511,731,261.575,678,047.0017,409,308.572,560,874.78,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金,取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现
25、金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,331,921,230.007,241,248.30339,162,478.30316,468,630.0025,349,531.552,000,000.00343,818,161.55-4,655,683.2525,226.066,589,868.3662,145,364.9068,735,233.26,344,114,800.00344,114,800.00254,565,940.0038,622,425.272,000,000.00295,188,365.2
26、748,926,434.73-367,304.98-33,564,856.6967,024,673.0433,459,816.35,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,418,000 323,642,000 448.46,53,227,913.69,-101,16-99,831.1,910,909 695,521,030,403.6 44.05 6.16,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初
27、余额,418,000 323,642,000 448.46,53,227,913.69,-101,16-99,831.1,910,909 695,521,030,403.6 44.05 6.16,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,-95,730,294.02,3,596.97,-85,818.9-95,812,515 6,（一）净利润（二）其他综合收益,-95,730,294.02,3,596.97,-85,818.9-95,816,115 2.973,596.97,上述（一）和（二）小计,-95,730,294.02,3,596.97,-85,818.9-95,812,515 6.,
28、（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,418,000 323,642,000 448.46,53,227,913.69,-196,89-96,234.1,825,090 599,7
29、08,520,697.62 47.10 0.16,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,418,000 323,642,000 448.46,53,227,913.69,101,265,-18,471.1,606,566 897,723,80352.01 04.8 9.92,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,418,000 323,642,0 53,227,0 101,26
30、5,-18,471.1,606,566 897,723,80,000,448.46,913.69,352.01,04,.8,9.92,三、本期增减变动金额（减少,-202,42-81,360.304,342.2-202,202,7,以“”号填列）,5,755.61,4,5,73.76,（一）净利润（二）其他综合收益,-181,525,755.61,-81,360.4,-82,343.0-181,608,07 98.68-81,360.4,上述（一）和（二）小计,-181,52-81,360.-82,343.0-181,689,45,755.61 4 7 59.08,（三）所有者投入和减少资本,
31、0,0,0,0,0,0,0,0,386,685.32,386,685.32,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,386,685.32,386,685.32,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,-20,900,000,0,0,-20,900,000,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-20,900,000,-20,900,000,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,4
32、18,000 323,642,000 448.46,53,227,913.69,-101,16-99,831.1,910,909 695,521,030,403.6 44.05 6.16,项目,0,0,0,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,418,000,00 324,103,300 3.36,53,227,913.69,-79,571,23 715,759,986.76 0.29,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额
33、（减少以“”号填列）（一）净利润,418,000,00 324,103,300 3.36,53,227,913.69,-79,571,23 715,759,986.76 0.29-36,183,90-36,183,907.137.13-36,183,90-36,183,907.13 7.13,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六
34、）专项储备1本期提取,-36,183,90-36,183,907.13 7.13,项目,2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,418,000,00 324,103,300 3.36,53,227,913.69,-115,755,1 679,576,0743.89 3.16,上年金额单位：元上年金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,418,000,00 324,103,300 3.36,53,227,913.69,43,200,764 838,531,98.36 1.41,加：会计政策变更前期差错更正
35、其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,418,000,00 324,103,300 3.36,53,227,913.69,43,200,764 838,531,98.36 1.41-122,772,0-122,772,001.1201.12-101,872,0-101,872,001.12 01.12,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-101,872,0-101,872,001.12 01.12,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,
36、0,-20,900,00-20,900,000 0,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-20,900,00-20,900,000 0,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）,）,3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,418,000,00 324,103,300 3.36,53,227,913.69,-79,571,23 715,759,986.76 0.29,（三）公司基本情况上海斯米克控股股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司
37、时统称“本集团”，原称“上海斯米克建筑陶瓷有限公司”，于 2012 年 6 月 4 日变更为现有名称。上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司是经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函20011221 号文批准，由上海斯米克建筑陶瓷有限公司整体改制设立的股份有限公司。成立于 2002 年 1 月 15 日，总部办公地址为上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号。上海斯米克建筑陶瓷有限公司是经上海市人民政府以外经贸沪字19931309 号文批准，由英属斯米克公司和上海县杜行东风陶瓷厂合资成立，于 1993 年 6 月 8 日取得国家工商行政管理局颁发的注册号为工商企合沪字第 04345号的企业法人
38、营业执照，注册资本 500 万美元，其中：英属斯米克公司出资 450 万美元、上海县杜行东风陶瓷厂出资 50 万美元。1993 年 9 月 29 日，经上海外国投资工作委员会关于上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资的批复（沪外资委批字(93)第 1010 号）批准，上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资 400 万美元，其中：英属斯米克公司增资 360 万美元、上海县杜行东风陶瓷厂增资 40 万美元，增资后上海斯米克建筑陶瓷有限公司的注册资本为 900 万美元。1995 年 10 月 12 日，经上海市外国投资工作委员会关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资、修改合同、章程的批复（沪外资委批字(95)第 1
39、037 号）批准，由英属斯米克公司增资 500 万美元，增资后注册资本变更为 1,400万美元，同时，上海县杜行东风陶瓷厂将其持有的 90 万美元的出资额转让给上海杜行工业投资发展公司。1998 年 5 月 5 日，经上海市外国投资工作委员会关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司第三次增资批复（沪外资委批字(98)第 511 号）批准，由英属斯米克公司增资 1,200 万美元，增资后注册资本变更为 2,600 万美元，同时，英属斯米克公司将其持有的 2,510 万美元的出资额转让给英属斯米克工业有限公司。2001 年 12 月 21 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部关于同意上海斯米克建筑陶瓷
40、有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复（外经贸资二函20011221 号）批准，英属斯米克工业有限公司将其持有的上海斯米克建筑陶瓷有限公司部分股权分别转让给英属太平洋数码有限公司、上海佰信木业有限公司、上海东振创业投资有限公司、上海斯米克机电设备有限公司；同时，同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司改制为外商投资股份有限公司，改制后公司的股本为 28,500 万股，每股面值人民币 1 元，其中：英属斯米克工业有限公司持股 18,963.462 万股（占股本总额 66.538%）、英属太平洋数码有限公司 7,700 万股（占股本总额 27.018%）、上海杜行工业投资发展公司持股986.538 万股（
41、占股本总额 3.462%）、上海东振创业投资有限公司持股 20 万股（占股本总额 0.07%）、上海佰信木业有限公司 30 万股（占股本总额 0.105%）、上海斯米克机电设备有限公司 800 万股（占股本总额 2.807%）。本公司于2002 年 1 月 15 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为企股沪总字第 004345 号（市局）的企业法人营业执照，法人代表：李慈雄，注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇南。2006 年 1 月 11 日，经中华人民共和国商务部商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司股权转让的批复（商资批20052462 号）批准，上海斯米克机电设备有限公司将其持有的
42、 2.807%股权转让给英属斯米克工业有限公司。经中国证券监督管理委员会关于核准上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司首次公开发行股票的通知(证监发行字2007206 号)的核准，本公司于 2007 年 8 月 13 日向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股）9,500 万股，每股,面值人民币 1 元，每股发行价格 5.08 元；并于 2007 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为 38,000 万股。,根据于 2010 年 4 月 16 日召开的 2009 年度股东大会所通过的2009 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案，以本公司 2009 年末总股本 38,0
43、00 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股，共计转增 3,800 万股，资本公积金转增股本后公司总股本为 41,800 万股。于 2012 年 3 月 31 日取得变更后的企业法人营业执照。,本公司属于建材行业，经营范围为：生产精密陶瓷、建筑陶瓷、卫生陶瓷、配套件、高性能功能陶瓷产品、室内外建筑陶瓷装潢五金和超硬工具，销售自产产品、提供产品技术服务（涉及许可证经营的凭许可证经营）。主要产品为：陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，主要用于各类内外墙、各类地面及特殊场所的装饰。,本公司之控股股东为斯米克工业有限公司，本集团最终控制人为李慈雄先生。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营
44、方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。,本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、生产部门、销售部门等，分公司主要包括深圳分公司，子公司主要包括上海斯米克建材有限公司、上海斯米克装饰材料有限公司、江西斯米克陶瓷有限公司、加拿大斯米克建筑陶瓷有限公司、上海斯米克陶瓷有限公司、江西斯米克建材有限公司、上海锂曜能源科技有限公司、上海斯米克浦江实业有限公司等 14 家公司。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础
45、，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果,和现金流量等有关信息。,3、会计期间,会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,4、记账本位币,本公司以人民币作为记账本位币。,境外子公司使用所在国货币为记账本位币，在编制本公司的合并报表时，已按本附注四、8（2）的折算方法对,境外子公司的外币报表进行折算。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
46、处理方法,（1）同一控制下企业合并,对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法
47、,（1）合并财务报表的编制方法,本集团合并财务报表是按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围,内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于控股股东所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计,期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合
48、并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会,计处理方法,7、现金及现金等价物的确定标准,本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超,过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,本集团外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率(“基准汇率”)折合为人民币记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
49、算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。,（2）外币财务报表的折算,外币资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。外
50、币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,9、金融工具,（1）金融工具的分类,本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有,至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债,表中以交易性金融资产列示。,持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金,融资产。,贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。,可供
