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1、CTAIS相关知识一、基本概况CTAIS系统全称为“中国税收征管信息系统”,是(China Taxation Administration Information System)的英文缩写。是以税收征管业务规程、市局级业务需求和国家税务总局CTAIS技术要求概要为依据，由国家税务总局和神洲数码公司共同开发的，面向全国各级国家税务机关税收征收管理的应用系统。二、应用历史CTAIS1.0系统于2003年元月1日正式上线，共有七个子系统，其中六个业务子系统（管理服务、征收监控、稽查管理、税收法制、税务执行、市局级），一个系统维护子系统。各业务子系统涵盖的业务范围如下： 管理服务：税务登记、认定管理、
2、发票管理、待批文书、证件管理、资料管理、档案管理、信息采集；征收监控：申报征收、稽核评税、税收计划（含重点税源分析）、税收会计、税收统计、票证管理；稽查管理：稽查选案、稽查实施、稽查审理、案卷管理；税收法制：违法违章、行政复议应诉和赔偿；税务执行：一般执行、税收保全、强制执行；市局级：日常业务、统计查询、分析监控、质量考核、报表管理等。CTAIS1.0系统采用客户/服务器（Client/Server）结构，TCP/IP网络协议，数据库使用ORACLE8.1.7。CTAIS1.0系统的应用模式有四种形式：省级数据集中式、市局集中式、县区分布式、集中加分布式。CTAIS 2.0系统于2006年3月
3、23日在仙桃进行试点运行，其后在武汉、襄阳地区推广应用，于2007年元月1日在全省正式推广上线。孝感于2006年11月进行正式上线。主要功能模块如下：三、CTAIS2.0系统学习要点（一）初始化环节1、税务机构的编码规则：按照国家税务总局的“税务代码手册”要求，CTAIS系统中税务机构代码统一规定长度为11位，第1位表示：税务总局 0，国税机构 1，地税机构 2，第2至第7位为国家的行政区划码，8至11位表示县区级以下的各级机关和部门代码，由各地自行定义。2、税务机关与税务部门的区别：一般来说，省市、地市、区县、税务所为“税务机关”，而挂在各级机关下面的处、科、股、组都属“税务部门”，区别税务
4、机关和税务部门，主要是税务机关下可设税务机关、税务部门，税务部门下只能设税务部门。文书机关初始化时将“税务机关”自动设为“文书机关”。3、CTAIS系统中部门人员调整：首先在CTAIS中按：系统维护系统初始化代码初始化操作人员初始化顺序进入操作人员初始化模块，调出该操作员信息，点击“更改”按钮，改变操作员税务机构为新部门，并相应修改权限税务机关和查询税务机关信息。然后在CTAIS中按：系统维护权限管理用户管理顺序进入用户管理模块，在新部门下调出该操作员信息，调整该操作员的用户组（岗位）信息即可。 4、CTAIS系统中进行工商机关信息维护：在CTAIS中按：系统维护系统初始化代码初始化工商机关初
5、始化顺序进入工商机关初始化模块，进行工商机关信息维护。系统规定工商机关代码为8位，前6位为国家标准行政区划码，后2位为顺序码。如在税务登记环节纳税人登记信息中用到了某个工商机关，这个工商机关就不能做删除操作。5、CTAIS系统中进行街道乡镇信息维护：在CTAIS中按：系统初始化代码初始化街道乡镇初始化的顺序进入街道乡镇初始化模块，进行街道乡镇信息维护。系统规定街道乡镇的代码由10位编码组成，前六位为国家行政区划的代码，后四位为当地的分层、分级的自行编码。注意在设置街道乡镇时，要与税务机关挂接上，以此来说明某个税务机关能管理哪些街道乡镇的纳税人。6、CTAIS系统中进行市场信息维护：CTAIS中
6、按：系统初始化代码初始化所在市场初始化的顺序进入市场初始化模块，进行市场信息维护。系统规定市场代码为11位，前6位为国家标准行政区划码，后5位为层次的顺序码，由当地应用单位自行进行统一的编码定义。在设立登记中的个体税务登记中会用到本模块设置的市场代码。7、CTAIS系统中进行银行代码信息维护：在CTAIS中按：系统初始化代码初始化银行初始化的顺序进入银行初始化模块，进行银行信息维护。银行代码由两部分组成，一个是反映全国统一设置的所有银行（总行）的代码，称为“银行种类代码”，由4位编码组成。第二部分由各地的银行总行下属的银行组成，称为“银行代码”，共8位编码组成，前六位为行政区划码，后二位为当地
7、银行顺序码。银行初始化的结果（税务登记表的“开户银行”涉及到）影响到申报征收中的税款划解、预储扣税、金库对账、欠税追缴等业务环节。8、在CTAIS系统中进行收款国库信息维护：在CTAIS中按：系统初始化代码初始化收款国库初始化的顺序进入国库初始化模块，进行国库信息维护。系统规定“收款国库”的代码为8位，前六位为行政区划代码，后两位为顺序码。收款国库初始化的结果，会影响到系统在税款收缴、划转、退库、对账等方面的业务实现的效果。在“税种登记”模块，要求对每个纳税人所纳税款的收款国库信息进行鉴定。 9、CTAIS系统各税种的预算分配比例：增值税（中央75%，县区25%），企业所得税（中央60%，县区
8、40%），个人所得税（利息税，中央100%），车购税（中央100%），消费税（中央100%） 10、CTAIS系统中折行显示和打印汉字信息时，有时候会出现乱字符现象：主要是由于操作员在CTAIS系统中输入汉字信息时，没有采用全角汉字输入方式，而是采取的半角输入方式，导致汉字在折行打印或显示时出现乱码。11、完整应用CTAIS系统需安装的相关控件：序号链接下载文件说明1MSXML3.0MSXML3.0组件2MSXML4.0MSXML4.0组件3JRE1.4.0JAVA运行时环境，需要在JRE1.4+的环境里运行Applet4CTAIS组件CTAIS组件，包含套打和操作页面的基础组件5报表工具报表
9、工具6文书打印模板文书打印模板7通用数据采集补丁通用数据采集补丁（二）税务登记环节1、设立登记的内容：设立登记的模块包括内资企业开业、外商投资企业开业、企业分支机构开业、外国企业开业、个体工商户开业、其他单位开业、税种登记、特殊纳税人登记、临时纳税人登记。2、纳税人识别号编码规则：纳税人识别号要求只允许录入1520位阿拉伯数字、大写英文字母和“-”（减号）三种字符。 3、外商投资企业开业登记录入时应注意：答：应注意合同（章程）批准机关名称、批准文号、批准日期：合同（章程）批准机关名称组成字符个数不能超过80个字符或40个汉字；批准文号组成字符个数不能超过20个字符；批准日期必须是一个合法的日期
10、。4、停复业纳税人税务登记适用种类：停复业登记适用于定期定额征收的个体工商户（双定户）。 5、CTAIS非正常户注销：CTAIS2.0系统为非正常认定后满24个月办理非正常注销，CTAIS1.1非正常户认定满3个月办理非正常注销，CTAIS1.0非正常户认定满1年才能办理非正常注销。6、非正常注销户转正常开业：先缴清欠税、缴销发票后，再通过重新税务登记文书、纳税人状态才能恢复为开业。7、删除纳税人登记信息时删除的相关信息：删除纳税人登记信息时会删除开业登记、税种信息、票种核定信息、定税清册信息、增值税一般纳税人信息等。 8、不能删除纳税人登记信息的情形：如纳税人有申报信息和已领购发票信息记录时
11、不能删除纳税人登记信息。9、纳税人状态中的“登记”状态：纳税人状态中的“登记”状态是指外商投资企业处于筹建期。.10、外国企业登记时须注意：外籍人数不得大于从业人数。11、解除税务处理通知书用于解除的税务处理决定：用于解除处理类型为：收缴发票、停供发票、停止办理出口退税的税务处理决定。12、纳税人在同一区域内所属主管税务机关发生改变，应进行如下操作：在CTAIS中按：管理服务税务登记及认定管理数据维护纳税人区内税务机关调整模块，将纳税人从迁出主管税务机关迁移到迁入主管税务机关。 13、进行“纳税人区内税务机关调整”时，以下监控信息可以迁移：允许纳税人欠税信息、违章案件、发票结存、未申报等信息在
12、区内迁移。14、税种登记时，如纳税期限选择按“次”征收，没有相应的申报信息。15、在税种登记中单独纳税标志选项的作用：选用单独纳税标志时，该纳税人的税款将形成应征；不选用单独纳税标志时，该纳税人只申报，税款不形成应征（主要适用于汇总缴纳企业）。（三）发票管理环节1、发票的外部管理的内容：发票的外部管理包括发票外部流转管理，含发票的发售、缴销、担保、使用、流失、封存等管理。2、发票票种核定管理的内容：税务机关按发票管理办法和有关规定对纳税人指定的购票员、使用发票的种类、月购买数量、最高持有量，每次最大购买量、购票方式等进行的核定，为纳税人核发发票领购簿，并为发票发售环节提供准予发售发票票种和数量
13、等信息。 3、发票需要进行缴销的情形：纳税人因变更、注销税务登记、取消增值税一般纳税人资格、发票改版、丢失被盗、霉变、发票存根联保存期满等原因需向税务机关缴销的发票。4、小规模纳税人有下列情况不能代开增值税专用发票的情形：答：（1）处于停业、非正常、注销等状态。（2）纳税人存在欠税、未申报、违章未履行等发票监控信息。（3）不达起征点的“双定户”。（4）代开发票前未预缴税款。（四）文书登记环节1、一般纳税人认定的适用标准：小型商贸企业达到标准的（注册资金80万以下，从业人数10人以下）按辅导期增值税一般纳税人进行认定，适用期限3个月。其他一般纳税人”实行纳税辅导期管理的期限为6个月。“其他一般纳
14、税人”，是指具有下列情形之一的一般纳税人：（1）增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的；（2）骗取出口退税的；（3）虚开增值税扣税凭证的；（4）国家税务总局规定的其他情形。新办工业企业符合要求的直接认定为一般纳税人。对于新开业认定的一般纳税人认定有效期起从当月1日起生效，其它纳税人一律从下月1日起开始生效2、新办商贸企业认定为辅导期增值税一般纳税人，在CTAIS中最多可做认定操作两次。3、CTAIS系统中新办商贸企业直接认定为增值税一般纳税人的标准：提示登记注册资金数、从业人数，同时监控注册资金需达到500万元以上、人员需达到50人以上。 4、认定为一般纳税人的新办企
15、业是指：自税务登记日起30日内申请一般纳税人资格认定的纳税人。5、税务认定审批后，必须进行文书销号，纳税人资格才生效。6、在CTAIS系统中，文书审批流转需依次经过的几个操作环节：文书受理登记、文书申请信息录入、待批文书传递、待批文书审批流转、文书审批后销号生效、文书审批结果的发放销号7、CTAIS系统核定征收申请审批表文书中核定类型包括的几种情形：包括“核定应税所得率（按费用）”、“核定应税所得率（按收入）”或“核定应纳税额（企业定期定额）”三种情况。 （五）申报征收环节1、欠税税额在CTAIS中的确定：纳税人的税款缴款期限小于等于本次申报所属日期起，税款所属日期止小于本次申报所属日期起，并
16、未入库或已入库但缴款发生日期大于本次申报所属日期止期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据。 2、期末未缴税额=期初未缴税额 + 本期应纳税额 - 本期预缴数。3、催报管理中包括的几个模块：包括应申报统计、催报统计、催报处理。4、催报统计和催报处理的功能：催报统计用于统计逾期未申报、逾期申报情况、连续三期未申报的模块，催报处理是用于指定的税务机关对纳税人逾期未申报的处理，进行责令限改、处罚处理的模块。（六）税务稽查环节1、对于涉税违法行为，除应下达税务行政处罚决定书等稽查相关文书外，还应下达税务处理决定书；对于单纯违法行为，
17、只需按稽查流程下达税务处罚决定书等相关文书即可。2、选案、审理、实施、执行各个环节必须在两人以上。（七）税收法制环节1、简易处罚标准：自然人50元以内，法人1000以内。2、简易处罚流程：税源管理岗或税务登记岗进行违法违章登记-下达责令改正限期通知书（附送达回证）-简易处罚模块下达税务行政处罚事项告知书(附送达回证) -简易处罚决定书(附送达回证)，并且只能是一书一证。3、一般处罚流程：税源管理岗进行违法违章登记-下达责令改正限期通知书（附送达回证）-在一般处罚模块下达税务行政处罚事项告知书(三个环节分别是税源登记岗、税源管理科长岗、分管局长岗) -制作调查报告（三个环节：税源管理岗、税源科长
18、岗、分管局长岗）-制作税务违法案件审查终结报告（三个环节：税收法制岗、法规科长岗、分管局长岗）-下达税务行政处罚决定书（税收法制岗、法规科长岗、分管局长岗）-移送税源管理岗（送达回证）-征收环节（罚款税源开票）。4、不论是简易处罚或一般处罚选择岗位人员的时候都是两人或以上；（八）其它环节 1、CTAIS待办事项中默认每次显示的条数为14条，一次最大可显示的条数为80条。 2、CTAIS查询模块默认每次显示的条数为20条，一次最大可显示的条数为1000条。 3、一户式查询可输入要查询的一部分信息即可，如纳税人纳税号“420921”，纳税人名称“孝昌”等；通用模糊查询输入“关键字+*”即可进行查询。4、CTAIS系统统计数据的通用指标（征管年报要求）：（1）登记表类型：税务登记表（适用单位纳税人）、税务登记表（适用个体经营）、税务登记表（适用临时税务登记纳税人（三个月内有效）。（2）纳税人状态：筹建期、开业、迁入、停业、非正常。
