《爱康科技：内部控制自我评价报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《爱康科技：内部控制自我评价报告.ppt（9页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,江苏爱康太阳能科技股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。为进一步加强和规范江苏爱康太阳能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，维护全体股东和利益相关者的合法权益，按照深圳证券交易所关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通知的要求，根据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范及配套指引和
2、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等规定，公司审计部在公司董事会及审计委员会的指导协调下，采用现场访谈、问卷调查、财务审计、文件审核、穿行测试等适当方法，对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司 2011年度有关内部控制情况报告如下：一、公司内部控制制度的目标1、保护资产的安全、完整、提高会计信息质量；2、避免或降低风险，提高经营管理效率，实现本公司经营管理目标；3、确保有关法律法规和规章制度及本公司经营管理方针政策的贯彻执行。二、公司建立内部控制制度遵循的原则1、内部控制涵盖公司及子公司的各项业务和事项，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等
3、各个环节；2、内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；3、内部控制保证本公司内部涉及控制工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；4、内部控制遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；3,、,、,、,、,、,、,、,、,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,5、内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司内部控制结构及运行情况（一）控制环境1、公司治理结构
4、按照公司法证券法和公司章程的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构。董事会是公司的常设决策机构，下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与绩效考核委员会等四个委员会。董事会对股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提请股东大会审议。监事会是公司的监督机构，在股东大会赋予的职权范围内，切实履行监督职能，保障股东权益、公司利益及职工的合法权益不受侵犯。本公司实行董事会领导下的总经理负责制，形成了各司其职、各负其责的监督和制衡机制，完善的监管系统确保了公司依法经营，保障了各相关方的利益。公司建立了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监
5、事会议事规则募集资金使用管理制度信息披露管理制度投资者关系管理制度董事、监事、高管人员持有本公司股份管理办法防范大股东及其关联方资金占用管理制度重大信息内部报告制度内幕信息知情人报备制度独立董事年报工作制度独立董事工作细则董事会秘书工作细则年报信息披露重大差错责任追究制度、董事会战略委员会工作条例、董事会提名委员会工作条例董事会审计委员会工作制度董事会薪酬与考核委员会工作制度总经理工作细则控股子公司管理制度董事会审计委员会年报工作规程内部控制检查监督制度等一系列专门管理制度，形成了较为完善的内部控制制度体系。2011 年度，公司共召开了 5 次股东大会（含临时），12 次董事会会议（含临时）和
6、 4 次监事会临时会议，各项会议的召集、召开与表决程序符合公司法等法律法规、规范性文件和公司章程的规定。2、公司组织结构本公司根据自己的实际情况和内部控制的要求，建立并逐步完善了与管理职能及业务规模相适应的组织结构。按照科学、高效、制衡的原则，合理设置内部4,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制，将权利和责任落实到各个责任单位。本公司制定了组织机构图、业务流程图、岗位职责等内部管理制度和文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职
7、责。组织结构详见下图：股东大会,监事会,提名委员会战略委员会,证券部,董事会办公室,董事会总经理,审计委员会薪酬与绩效考核委员会,总经办,战略发展中心,投融资中心,研究院,法务审计中心,信息中心,财务中心,人力资源中心,基建工程中心,子公司,联营公司,苏州爱康光伏新材料有限公司,无锡爱康太阳能电子科技有限公司,张家港保税区爱康商贸有限责任公司,苏州爱康光伏安装系统有限公司,佛山市同兴太阳能器材有限公司,青海蓓翔新能源开发有限公司,南通爱康太阳能器材有限公司,江阴爱康光伏焊带有限公司,广东爱康太阳能科技有限公司,3、内部审计审计部在董事会审计委员会的领导下，独立行使审计职权，不受其他部门和5,、
8、,、,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,个人的干涉。审计部为加强公司经营管理服务，对公司董事会负责并报告工作。审计部配备专职审计人员，具备相应的专业知识和业务能力，在工作中严守职业道德规范，对公司内控执行、经营管理、财务状况等情况进行监督检查，对其经济效益的真实性、合理性、合法性作出合理评价。4、人力资源为实现对公司战略发展的有效支撑，形成统一的人力资源体系语言、促进员工职业发展、并有效吸引人才和储备人才，公司与 IBM 全球咨询服务部合作，量身定做了一套先进、规范的岗位体系，为人力资源在人员录用、员工培训、工资薪酬、绩效考核等各模块的规范运行夯实基础。并建立
9、了包括人事管理制度、招聘管理制度薪酬管理制度人事任免制度绩效管理制度岗位设置及编制的管理制度社会保险与住房公积金缴纳管理制度等一系列专门人事管理制度。5、企业文化公司根据现代企业制度建立了一套规范的经营管理流程，采用了“善用人才、培养人才、留住人才，倡导员工与企业共同发展”的用人理念，塑造了“打造受人尊敬的百年企业”的企业核心价值观，并不断对核心价值观进行维护、延续和创新。同时将核心价值观贯穿于自主创新、产品质量、生产安全、市场营销、售后服务等方面的建设中，着力打造能够让消费者长久认可、在国内外市场上彰显强大竞争优势的品牌。公司在发展过程中，始终坚持完善太阳能配件产业链，开创新材料、新能源、新
10、营销模式、新综合服务的全新模式，成为全球核心组件企业优质供应商，在物流、仓储、配送、金融等综合服务中提升爱康整体水平，奠定爱康行业内领袖地位。6、法律环境公司加强法制教育，增强董事、监事、高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全合同管理制度和诉讼事务管理制度。（二）风险评估公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了研究院、战略管控部、风控管理部、投资分析部、重大项目管理部等部门，形成了系统、有效的风险评估体系。根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。并在实际执行过程及时识别并传6,江苏爱康太阳
11、能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,递风险，及时调整应对，有效管理及控制风险。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。（三）控制措施及重点控制1、控制措施为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、绩效考评控制等。（1）交易授权控制：公司有完善的授权审批控制体系，按交易金额的大小及交易性质不同，根据公司章程及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。规定了股东大会、董事会、监事会及总经
12、理在经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、募集资金使用、对外担保、关联交易、财务预决算、利润分配等公司重要事务的审批权限，对于日常经营管理发生的销售业务、采购业务、费用支出等事项采取逐级授权审批的制度;公司设有专门的部门和岗位来保证所有业务办理均经过适当授权或审批。（2）责任分工控制：公司按照不相容职务分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成了相互制衡机制。本公司在实际经营管理中，建立了岗位责任制，在开发、生产、质管、采购、销售、管理、会计以及计算机信息系统等各个环节都制定了较为详细的职责划分程序。为防止和及时发现分配职责时所产生的错误和舞弊行为，本公司对某交易涉及的各项职责进
13、行了合理划分，使每一个人的工作能自动地相互检查另一个或更多人的工作。（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，凭证及时送交会计以便记录，已记录凭证依序成册并归档。会计电算化的应用和相关规章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。（4）资产接触与记录使用控制：公司按照不相容职务分离的原则，对接触、使用资产（特别是现金、票据和存货等易变现资产）和记录，包括会计记录和业务记录，均有适当的防护措施，未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录。公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产等主要资产建立了管理制度和相关管理程序，通过上述制度的执
14、行，保证公司的各项资产有确定的管理部门和完善的记录，公司通过定期盘点与清查各项资产、与往来单位定期核对与函7,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,证等账实核对、财产保险等措施，确保公司资产安全。（5）独立稽核控制：公司成立了独立的审计部，并在内部审计管理制度中明确了审计部的工作范围和权限，要求按照有利于事前、事中、事后监督的原则，对公司的经营成果及经营行为是否符合法律、法规、公司章程等情况进行稽核。明确审计部为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，以确保内部控制的
15、贯彻实施和经营活动的正常进行。（6）绩效考评控制：公司制订并严格执行绩效考评的工资制度。结合实际情况，不断优化修订员工的月度各项考核指标，力求做到科学、客观、公正，同时人力资源部针对考核中重复出现的问题，与相关部门相关人员进行沟通，进行绩效诊断，寻找持续有效的改进方法，以达到激励员工、提高整体业绩的目的。2、重点控制（1）对全资及控股子公司的管理控制公司制定了控股子公司管理制度，公司主要通过向控股子公司委派执行董事、董事、监事、高级管理人员和日常监管两条途径行使股东权利，及时、有效地对控股子公司做好管理、指导、监督工作，从而在财务、人力资源、企业经营管理等方面实施有效监督。公司支持控股子公司依
16、法自主经营。（2）关联交易的内部控制公司根据中华人民共和国公司法以及江苏爱康太阳能科技股份有限公司章程及其他有关法律、法规及规范性文件的规定，制定了关联交易决策制度和防范大股东及其关联方资金占用管理制度，关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，明确划分公司股东大会、董事会、总经理对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决的要求。（3）对外担保的内部控制为了保护投资者的合法权益，加强公司银行信用和担保管理，规避和降低经营风险，公司制定了对外担保决策管理制度。对外担保的内部控制遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则，公司内部严格进行对外担保的风险评估
17、，严格控制担保风险，明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。需他人提供担保的，应慎重选择担保人。8,、,、,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,（4）募集资金的内部控制公司根据法律法规的有关规定，制定了募集资金使用管理制度，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，确保募集资金用于承诺投资项目的建设。根据深交所的有关规定及公司募集资金管理制度要求，公司审计部每季度对公司募集资金使用和项目进度情况进行审核，督促公司加强对募集资金的管理，维护公司及股东的合法权益，特别是对募集资金使用的真实性和合规性进行评价，同时对募集资金项目进行跟踪，做到资金使用规范、公
18、开和透明。截止到2011 年 12 月 31 日，公司严格按照深交所的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的使用及存放情况。（5）重大投资的内部控制公司根据中华人民共和国公司法以及江苏爱康太阳能科技股份有限公司章程及其他有关法律、法规及规范性文件的规定，制定了投资决策管理办法和投资者关系管理制度，并按投资额的大小确定投资决策权的行使，严格控制投资规模和风险。公司依据决策科学民主化、行为规范程序化、投入产业效益化的原则，严格履行投资决策和监督管理程序，控制投资风险、注重投资效益，未有违反深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的情形发生。（6）信息披露的内部控制为规范公司信息披露工
19、作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公司制定了信息披露管理制度内幕信息知情人报备制度重大信息内部报告制度、年报信息披露重大差错责任追究制度。明确规定了信息披露的原则、内容、程序、信息披露的权限与责任划分、记录与保管制度及信息的保密措施。公司依法披露所有可能对本公司股票价格或投资者决策产生重大影响的信息，确保信息披露内容没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，披露信息公平、公正，进一步加强了与投资者之间的互动与交流。（四）信息与沟通公司通过信息披露管理制度内幕信息知情人报备制度重大信息内部报告制度、IT 管理制度汇编等制度，建立起了完整的信息沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递
20、程序、传递范围，确保了对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保证了信息的及时、有效。公司利用办公自动化系统、内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层、各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速和顺畅。同时，公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以9,、,、,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,及相关监管部门等进行信息沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息的工作。（五）内部监督公司依法设立监事会，行使监督权，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯，对股东大会负责并报告工作。公司制定了董事会审计委员会工作制度董事会审计委员会年报工作规
21、程内部审计管理制度等内部控制规章制度，董事会下设审计委员会，主要负责内部审计与外部审计之间的沟通、审查公司内控的有效实施和内部控制自我评价情况等工作，强化董事会决策能力，确保董事会对管理层的有效监督。公司审计部在董事会审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。内部审计部设有专职人员，负责审核公司的经营、财务状况及对外披露的财务信息、审查内部控制的执行情况。公司在第一届董事会第二次临时会议审议通过了聘任公司内审机构负责人的议案，确保公司内部审计工作的规范性。四、公司拟加强内部控制的措施公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证
22、，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取以下措施加以改进提高：（一）继续加强对中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引以及与公司经营和证券管理有关的法律法规、制度的宣传和学习。（二）进一步加强内部审计工作，加大对公司及控股子公司会计信息、重大投资项目、募集资金使用与管理、关联交易、对外担保等的审计力度，规范高风险业务的会计核算，加强经济效益审计。（三）按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引的要求，公司将进一步加
23、强内部控制系统建设，进一步提高内部控制的规范性和有效性。五、内部控制自我评价董事会认为：对照内部控制基本规范内部控制评价指引深圳证券10,江苏爱康太阳能科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,交易所中小企业板上市公司规范运作指引及其他相关法律法规的要求，公司根据自身的实际情况，建立了较为健全的内部控制体系，符合有关法律法规和证券监管部门的要求，公司的内部控制制度在所有重大方面完整、合理及有效，能够保证公司经营管理的正常运作和会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司财产物资的安全完整。公司的各项内部控制能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。随着经营环境的变化，公司发展中难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，进一步完善公司内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。江苏爱康太阳能科技股份有限公司董事会2012 年 4 月 22 日11,
