《恒星科技：内部控制自我评价报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《恒星科技：内部控制自我评价报告.ppt（12页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、）,河南恒星科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作,和健康可持续发展，保护投资者的合法权益，保障公司资产安全，公司依据中华人民共和国公司,法（以下简称公司法、中华人民共和国证券法（以下简称证券法）、企业内部控制基本,规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引、上市公司治理准则、中小企业板上市公司,内部审计工作指引、内部审计制度、公司对外担保管理制度、募集资金管理细则、信息披,露管理制度等有关法律法规的规定，对本公司内部控制情况进行了全面检查，在查阅公司各项管,理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制
2、方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合,理性、完整性及实施有效性进行了全面评估。现将 2011 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如,下：,一、公司内部控制建立健全情况,公司董事会及管理层一直重视内部控制体系的建立健全工作，通过完善法人治理结构、调整内,部组织架构、修订内部控制制度，基本建立起一个科学的控制体系，并根据管理需要及内部控制环,境的变化适时予以调整完善。力求做到“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”的管理目标。,（一）公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素,1、公司建立和实施内部控制的目标,内部控制是公司董事会、管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。公
3、司建立与实,施内部控制的目标为：,（1）合理保证公司经营管理遵守法律、法规、规章及其他相关规定；,（2）提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略；,（3）建立良好的公司内部控制环境，保障公司资产的安全；,（4）规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整。,2、公司建立和实施内部控制遵循的原则,（1）合法性原则,企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进行违法经营，更不能借助,内部控制来从事非法活动或通过内部控制来逃避国家法规的监管。,（2）有效性原则,第 1 页 共 12 页,有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发挥作用，实现其为提
4、高经,营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目标。内部控制必须有效，也就是,说它必须与公司的治理结构以及内部各部门或单位的特点相适应，必须能发现和化解企业生产,经营所遭遇的风险。企业制定的各项内部控制制度要与单位内部管理和经济发展相适应，既要,体现企业规模特点和管理水平的差异要求，也要体现经济发展和各项法律、法规制度的要求。,这正是内部控制的生命力之所在。,（3）谨慎性原则,在企业生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防,和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最为行这有效的一种手段，内部,控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立
5、都要以防范风险、审慎经营为出发点。,（4）全面性原则,内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指企业根据生产经营需要，应该设置的内部控,制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。如果内部控制的全,面性达不到，则内部控制有效性就无从谈起。内部控制必须渗透到企业经营管理的各项业务过,程和各个操作环节，涵盖所有部门和岗位，不能留有任何死角。,（5）及时性原则,企业新设立的机构或开办新的业务种类或者开拓新的市场，必须树立“内控优先”的思想，,必须首先建章立制，采取有效的控制措施，然后再进行相关的业务活动。,（6）独立性原则,内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部
6、门，直接操作人员和直接,控制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作；在存在管理人员职责交叉的情况下，,要为负责控制的人员提供直接向最高层报告的渠道。,（7）成本效益原则,这是企业行为决策普遍适用的基本原则。内部控制在保护资产完整、信息真实、企业目标,实现等方面都会有良好的效果。但是，内部控制的构建和运行是会发生成本的，如内部控制的,构建成本、内部控制运行中的人力和物力支出、不适当的内部措施对企业产生的不良影响等。,建立内部控制必须遵循效益大于成本的原则，既不能因内部控制的缺陷对企业产生较大的负面,影响，也不能一味追求完善而无节制地产生支出。,（8）分步走原则,企业在构建内部控制时，应当按
7、照企业自身实际情况采取分步走的策略。,第 2 页 共 12 页,、,、,3、公司内部控制的基本要素,（1）内部环境；,（2）风险评估；,（3）控制活动；,（4）信息与沟通；,（5）内部监督。,（二）公司内部控制基本架构,公司不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、,相互制约的工作机制；同时，明确界定公司内部各部门、岗位目标、职责和权限。建立相应的授权、,检查和问责制度，设立了内部审计部门，确保各部门、岗位之间相互制衡、相互监督。公司内部控,制体系由内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督构成。具体如下：,1、内部环境,公司法人治理结构,股东大会：
8、是公司最高权力机构，公司根据法律法规及公司章程的规定，制定了股东大会议,事规则，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了,明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股,东合法权益。,董事会：公司董事会是公司的决策机构，由 9 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，其,中独立董事 3 人。监事会由 3 名监事组成，其中监事会主席 1 名，职工代表 2 名。公司董事会下设,战略、审计、薪酬、提名委员会四个专业委员会；专业委员会均由公司董事、独立董事担任。公司,制订了董事会议事规则独立董事工作制度战略委员会实施
9、细则提名委员会实施细则、,审计委员会实施细则薪酬与考核委员会实施细则，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董,事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等内容。这,些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。,监事会：公司监事会是公司的监督机构，其中股东代表监事由股东大会选举。监事会由股东大,会授权，负责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作，负责监,督公司董事、高级管理人员的行为。公司根据相关法律法规及公司章程规定，制定了监事会议事,规则，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确
10、规定。该规则的制定并有,效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。,经理层,第 3 页 共 12 页,总经理对董事会负责，负责公司日常事务；公司制定了总经理工作细则，进一步规范了总经,理职责、总经理办公费、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行。确保了,董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。,公司内部管理机构,公司设置的主要管理部门有：行政部、人力资源部、财务部、制造部、采购部、销售部、技术,部；通过合理划分部门管理职责及岗位职责，建立有效的激励约束机制，使各职能部门之间分工明,确，相互配合，相互制衡
11、，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。,公司内部审计机构设立情况,公司董事会下设审计委员会，根据审计委员会实施细则等规定，负责公司内、外部审计的,沟通、监督和核查工作。审计委员会由 5 名董事组成，独立董事 3 名，其中有 1 名独立董事为会计,专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，对公司财务收支及经济活动进行监督，,通过审核、调查、研究、分析和评价公司经济效益情况，提出合理化建议。内审部设总审计师 1 名，,配备审计员 2 名，均要求具备开展审计工作应有的专业知识。,人力资源管理,通过编制人力资源需求计划，来满足企业经营发展对人力资源的需求，推动企业战略
12、目标,的实现；,通过编制招聘管理制度，来规范企业员工招聘管理活动，使得招聘工作有效、顺利的进行；,通过编制培训管理制度，规范企业的培训工作，提升企业员工业务水平和职业素养；,通过编制绩效管理制度，来评价员工的工作业绩，使得员工不断提高工作绩效和自身能力，,提高企业的整体运营效率和经济效益；,通过编制薪酬与激励管理制度，来规范企业的薪酬分配行为，充分调动员工工作积极性和,创造性；,通过编制入职、离职、转岗、晋升和劳动合同管理制度，员工考勤管理制度、来规,范企业的日常人事管理工作。,企业文化,公司秉承“不畏当今晚，敢为天下先；上游无止境，勇攀最高峰”的企业精神通过制定企业文,化战略，把文化管理上升
13、到公司的战略层面，通过文化管理引导法制管理下的管理空白点；,通过对企业文化现状的持续诊断和评估来不断优化公司的文化，使得文化做到与时俱进；,通过搭建企业文化的理论体系，最终形成理念文化、制度行为文化和形象文化的三层面的同心,圆模型；,第 4 页 共 12 页,通过搭建公司的企业文化宣传体系，不断使得企业文化深入人心，从而引导企业持续健康的经,营；,通过搭建公司的企业文化推进体系，来把企业文化真正推到实处；,2、风险评估,公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，每天滚动通报当前数据信息，使公司管理层能,及时了解公司的生产经营状况，并提供综合性的统计数据，为公司决策提供了可靠依据。公司管理,层每
14、月定期召开月度总经理办公（扩大）会议，就当月公司生产经营、物资采购、技术开发、资金,运转等方面进行分析，结合市场情况部署下月工作。公司于每年年终召开总经理办公会议，总结当,年的生产经营状况，结合国家相关政策及宏观经济信息，对公司未来的发展提交分析报告，制定下,年的经营目标，做到风险可控。,公司管理层时刻关注国际国内业界发展趋势，切实把握市场动向，适时调整产品结构和产品价,格定位，不断进行技术创新和管理创新，保证产品质量，不断提高产品的竞争力；加速资金周转、,有效控制成本、最大限度的控制及降低风险。,公司现有的风险评估机制中仍需要对风险识别方法、风险预警制度和危机处理机制进行系统建,设，并加强应
15、对突发事件的能力。经过持续改进，在突发事件应急机制方面有了一定的提高，初步,制定了应急预案，明确了重大突发事件的监测、报告、处理程序和时限，建立了督察制度和责任追,究制度。,（1）控制活动,为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要包括：,组织规划控制,组织规划分为两个层面，一是法人治理结构方面，涉及董事会、监事会、经理层的设置及其相,互关系；二是管理部门设置及其关系。合理设置分工。科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离，,形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保,管与会计记录、业务经办与业务稽核等。,授权批准控制,授权批准按其形式分
16、为一般授权和特殊授权，分别对办理常规业务和特殊业务进行权利、条件,和责任的规定，并区分时效性的长短。明确授权批准的范围、层次、责任和程序，各级管理层必须,在授权范围内行使相应的职权。,文件记录控制,通过建立企业组织机构职能图，通过制定各部门的制度（包括员工岗位和工作流程），使员工知,第 5 页 共 12 页,道本人在业务环节所处的位置、岗位职能及责任，使工作效率得到提高。在财务核算方面，统一公,司及各控股子公司的会计政策、会计科目，为方便业务查询对凭证进行编号，设置专人管理会计档,案。,实物保全控制,内部控制的各种方式都具有保护资产安全的作用，这里主要是指对实物资产的直接保护，主要,包括限制接
17、近、定期盘点、记录保护、财产保险和财产记录 5 个方面。,内部报告控制,根据管理层次设计报告频率和内容详解，报告形式和内容要求简明易懂，并要统筹规划，避免,重复。在这方面，公司执行中还有不很完善的地方，公司管理层会加强此方面的管理，完善相关制,度。,电子信息系统控制,主要包括一般控制和应用控制。公司在电子信息系统的维护、数据输入与输出、文件存储与保,管等方面做了较多的工作，保证信息及时有效的传递、安全保存和维护。公司的信息管理目前只在,财务账务方面实施，2011 年公司行政办公大楼的投入使用，建立了网络通讯系统，实现了无纸化传,递，为公司进行全面电子信息系统化管理奠定了良好的基础。,（2）信息
18、与沟通,公司内部针对重大事项建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层及员工能充分履行其职责，充,分调动员工的工作积极性。,公司通过建立供应商和客户档案，及时把握外部上游供应商和下游客户的最新情况，为企业,经营决策提供帮助。,公司还保持与本行业政府机构、行业协会、中介机构的沟通和反馈，获取最新的外部消息。,公司还对宏观经济形势、行业信息以及内部重大经营情况予以关注，保持和监管部门的汇报,和沟通，同时通过公司网站、投资者邮件等形式提高公司透明度，便于投资者及时掌握公司日常经,营情况。,公司各部门均设有内外线直播电话，并将联系方式发放各部门；局域网内即时通讯平台投入,使用，确保了各部门间信息沟通的畅通及
19、时。,公司重大事项或重要政策以公文形式传递给各部门，部门领导签收并传阅。,（3）内部监督,公司董事会下设审计委员会，在审计委员会下设独立与管理层的内部审计部门，并采用多种,方式通过专门人员开展内部监督检查工作，确保内部控制制度得到贯彻实施，从而降低经营风险，,第 6 页 共 12 页,、,、,、,优化公司资源配置，完善公司经营管理工作。,公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作制度及相关法律法规要求，勤勉尽,责，对公司对外担保等重大事项发表了独立意见，促进了公司治理结构的逐步完善，维护了公司利,益和投资者的合法权益。,（三）公司各业务环节的内部控制建立健全情况,1、对子公司的管控,为规范公司
20、内部运作机制，加强对子公司的总体控制，对公司的治理结构、资产、资源等进行,风险控制，提高公司整体运行效率和抗风险能力。公司通过委派管理层对其行使管理、协调、监督、,考核等职能；子公司应依照公司信息披露管理制度的规定执行，向公司董事会秘书通报所发生,的重大事件，以保证公司信息披露符合深圳交易所股票上市规则的要求。同时，公司统一组织,子公司及时编制有关经营情况报告及财务报表，并向公司董事会提交相关文件。,2、关联交易管理,公司严格按照深交所股票上市规则上市公司内部控制指引公司章程等有关文件规,定，制定了关联交易公允决策制度。对公司关联交易行为包括交易原则、关联人和关联关系、关,联交易、关联交易的决
21、策程序和信息披露、关联交易价格的确定和管理等进行全方位管理和控制，,保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则。,3、货币资金管理,公司通过财务管理制度关于资金审批程序的规定、规范了内部资金支付审批权限及程序。,按业务的不同种种类分别确定审批责任人、审批权限和审批程序，并涵盖至各控股子公司，与公司,经营规模相一致。目前，公司根据企业发展现状正在对资金方面的管理制度进行及时修订，从投资,资金、融资资金、营运资金三个方面，对资金支付申请、审批权限、复核和办理等环节进行细化。,4、筹资管理,公司通过制定筹资预算计划、规定审批权限、规范信息披露程序方面的管理，控制筹资规模和,成本。
22、,5、投资管理,公司在董事会议事规则证券投资管理制度等相关制度中，按投资金额和重要性程度的,不同规定了相应的审批权限和审批程序。在投资项目实施以后，公司需指定相关部门及时跟进、监,督和管理。,6、担保管理,公司通过对外担保管管理制度等对外担保对象、审批权限、审查内容、合同订阅、风险管,第 7 页 共 12 页,、,、,、,、,、,、,、,、,理、信息披露以及责任人责任等方面进行描述，基本涵盖了公司所有担保活动，与公司经营规模相,一致。岗位职责权限做到不相容岗位相分离，审批权限设置详尽，有效控制了公司对外担保风险。,7、固定资产管理,公司修订了物资管理规定、固定资产管理相关制度、车辆管理制度资产
23、减值准备制度,等制度，对固定资产的购置流程、设备管理、维护保养、出租出借、转让报废、减值准备计提等方,面做了详尽规定，涵盖了固定资产内部控制的各个方面，总体上与公司的规模和业务发展相匹配。,8、销售与收款管理,公司通过产品报价定价制度合同管理制度销售管理制度财务管理制度等制度，,对产品销售的每个环节进行规范，在岗位职责、权限设置上确保不相容的职位分离。,9、采购与付款管理,公司通过合同管理制度物资管理规定财务管理制度、招标管理办法资金审批,程序等制度，对采购与付款环节进行规范和控制。以上制度涵盖了供应商评价程序、询价比价程,序、采购合同订立，应付款项的审批支付，明确了各岗位职责、权限。确保了不
24、相容岗位相分离，,与公司的规模和业务发展相匹配。,10、成本费用管理,公司通过各个车间的车间管理制度、财务管理制度车间工资核算定额、物资管理规,定等制度，对产品成本支出和日常费用支出进行了系统的规范，明确了成本费用支出的标准和审,核流程。,11、生产和质量,公司制定了各车间的各项管理制度、生产设备的各项管理制度、各车间的安全管理制度、质量,管理的各项管理制度等，明确不同生产岗位职责权限，制定车间标准生产流程和安全、环保制度，,对生产计划的制定、下达和安排做了明确规定，确保生产的有序进行。,12、存货与仓储管理,公司通过财务管理制度物资管理规定门卫岗位制度出入厂管理规定等制度，,并修订了工具管理
25、规定，对存货的计价原则、验收入库、日常保管、换货退库、领用出库、产品,出厂、定期盘点等环节进行规范。,13、募集资金使用管理,为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，保护投资者的利益，根据公司法证,券法首次公开发行投票并上市管理办法上市公司证券发行管理办法关于前次募集资金,使用情况报告的规定深圳证券交易所股票上市规则、等法律、法规和规范性文件以及公司章,第 8 页 共 12 页,程的有关规定，结合公司实际情况，制定了募集资金管理制度，对募集资金存储、使用、变更、,管理与监督等内容做了明确的规定。,14、信息披露管理,公司通过制定信息披露管理制度明确了信息披露的内容和披露标准、信息传递、
26、审核及披,露流程等，对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。公司制定了董事、监事、,高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度，对董事、监事、高级管理人员买卖本公司股票行为,的申报和信息披露做出了具体的规定。,二、公司内部控制实施情况,公司管理层严格按照相关规定及公司内部控制要求，执行内部控制程序。公司在 2011 年度重点,控制活动实施情况如下：,1、对子公司的管控,公司依据公司法、子公司章程的规定，出台子公司管理规定，通过委派子公司的总经理、,财务经理等加强对子公司的管控。各子公司的重大业务事项、重大财务事项等，已按照规定在第一,时间报送母公司，并定期提交财务报告。同时公司加强
27、对子公司人员的考核，建立起较完善的薪酬,管理制度和激励约束机制，制定年终评选管理规定，根据考核结果实施奖惩。公司对子公司的内,部控制已得到有效执行。,2、关联交易管理,报告期内，公司严格遵守已经制定的关联交易制度，未发现违规事项。公司及时收集了关联企,业信息，进一步规范企业各项关联交易相关的审批会签单、股东大会意见、独立董事意见资料等，,熟读资料健全，未出现越权、违规等异常现象。公司关联交易的内部控制执行是基本有效的。,3、货币资金管理,公司严格执行财务制度，加强公司内部财务管理，制定资金审批流程，明确各项资金支付审,批权限及审批程序，严控公司独立的银行账户和资金集中管理系统。同时公司推行对财
28、务人员不定,期轮岗机制，对财务人员进行了岗位调整，以加强公司对财务工作的监督管理和会计队伍建设。对,公司倾向资金程序进行了明确规定，对支付权限进行了设定。对于内审部反馈的银行对账单取得不,及时的问题，已经得到了彻底改正，财务部能够定期取得银行对账单并编制银行余额调节表，降低,了货币资金管理风险。,4、筹资管理,报告期内，公司能够遵守已经制定的规章制度，未发现违规事项。公司财务部严格按照预算执,行，能够按照年初确定的融资规模，选择合理的融资方式，优化融资结构，控制融资风险，降低融,第 9 页 共 12 页,资成本。公司筹资的内部控制执行是有效的。,5、投资管理,公司严格遵守投资管理制度等相关规定
29、，投资项目认真发行了相关审批程序。各岗位职责,权限做到不相容，公司有关对外投资的相关资料保存完好，未出现越权审批的情况。公司投资的内,部控制执行是有效的。,6、担保管理,报告期内，公司遵守已经制定的规章制度，对外担保遵循了合法、平等、自愿、诚信、互利的,原则，严格控制了担保风险。公司对外提供的担保都经过了必要决策程序，不存在与证监会文件和,公司制度相违背的情况。公司担保的内部控制是有效的。,7、固定资产管理,公司固定资产管理中不存在不相容岗位交叉的情况，固定资产的购置、验收、盘点、保管、处,置等审批流程执行基本到位，固定资产进行归口管理，对固定资产购置支出按照编制预算进行，但,对维修与改良的相
30、关预算和实施执行不到位。公司将进一步加强维修与改良方面的预算和实施管理，,本公司固定资产的内部控制执行基本有效。,8、销售与收款管理,公司销售与收款环节各流程中相关岗位的员工职权分享，通过对合同执行的有效跟踪，记录合,同执行情况台账，监控应收账款回收情况；对价格谈判和合同订阅不相容岗位进行分享。公司销售,与收款的内部控制执行是有效的。,9、采购与付款管理,公司采购部相关岗位的员工清晰了解各自职责权限及业务审批程序。采购部按照公司月度生产,计划落实，采购申请明确了采购类别、质量等级、规格、数量、标准等关键要素，请购记录真实完,整，采购流程中各级审批流程执行到位。采购进度控制及时，验收入库手续完备
31、，采购发票及时送,交财务，付款程序合理。公司采购与付款的内部控制执行是有效的。,10、成本费用管理,报告期内，公司的成本费用支出通过相应的申请手续后得到适当的授权审批，成本费用支出与,公司的正常生产经营密切相关。公司成本费用的内部控制执行是有效的。,11、生产和质量管理,公司在生产过程中 ISO901：2008 标准的要求，对产品生产的全过程进行严格的质量控制，从来,料品质控制、生产过程品质控制、品质保证三个方面进行产品质量控制；在采购新原材料时严格检,查质量证书并进行试用；原材料入库时经过质量部门检验；公司实行下一工序质量否决制，即下一,第 10 页 共 12 页,工序人员有权对上一工序的质
32、量进行评议；公司运用广大的销售网络负责产品的维修责任，并负责,调查产品的质量情况；公司制定了质量控制手册，向全体员工传达质量要求理念。公司的生产和,质量的内部控制执行是有效的。,12、存货与仓储管理,公司严格按照物资管理规定和财务管理制度进行存货出入库管理和会计计价核算。出,入库手续单证齐全，并及时交财务部门核算。公司仓库保管人员不定期对存货进行盘点，财务部门,每月对库存物资抽盘一次，年中及年末对库存物资进行一次全面盘点，对出现的差异查明原因并及,时处理。物资核算员每月编制物资消耗明细表和盘存情况表上交财务部负责人，财务部门根据报表,对存货库存和消耗进行核对，及时上报核对出的问题，并申请解决。
33、公司存货的内部控制执行是有,效的。,13、募集资金使用管理,报告期内，公司募集资金严格按照募集资金管理制度规定进行专户存储、专款专用，公司,按照与存放募集资金的银行及保荐人签订了募集资金三方监管协议严格执行。按照招股说明,书约定的使用计划进行申请、审批，在每个报告期末由会计师事务所出具募集资金使用情况的,鉴证报告，关于前次募集资金已于 2011 年上半年投放完毕，没有出现违规的问题。募集资金使用,内部控制执行是有效的。,14、信息披露管理,公司严格按照信息披露相关制度执行，报告期内未发生违反公司信息披露管理制度的情形，,定期报告和临时公告均及时披露，公司年度财务报告没有被出具非标准无促狭意见的
34、情况。公司加,强了对公司控制股东、公司董事、监事、高级管理人员等可能的重大事件知情人的培训，从源头上,减少内幕交易和股价操纵行为，保证信息披露真实、及时、准确、完整和公平。公司已着手落实各,子公司对信息搜集、汇总、及时报送的时间、责任人，拟建立信息披露的责任追究机制，保证信息,披露真实、准确、完整、及时、公平。进一步强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，切实保,护中小投资者利益。公司信息披露的内部控制执行是有效的。,三、2011 年度公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效,1、公司通过内部审计制度，明确了部门的权力和义务，为部门有序开展工作提供了制度保,障。在报告期内，公司通过
35、对原有制度及控制文件的修订，使原有控制体系更加完善，为公司内部,控制管理提供了可靠的制度保障。,2、在报告期内，内审部门加强了内部审计监督力度，对公司生产经营各环节进行了审计评估，,对发现的问题及时上报，并督促相关部门整改反馈，达到了防范和化解风险的目的，为公司内部控,第 11 页 共 12 页,、,制的实施提供了有力保证。,3、报告期内，公司加强了董事会各专业委员会的职能，如审计委员会对公司定期报告的相关内,容通过内部审计部门进行了审计，并对内审部门报告进行了深入细致的讨论后报公司董事会进行审,议，认真履行了审计委员会的职责。,四、公司内部控制存在的问题及整改计划,公司对内部控制风险的评估得
36、以加强，但这是一个长期的过程，需要持续改进。在 2011 年内部,控制基础上综合运用各种策略，加大风险识别和分析，督促落实；实现风险的有效控制。,加强内部控制监督制度的建立健全工作，推动全面预算和考核体系建立，完善责任追究制度，,持续加强公司董事会审计委员会及审计部门对公司内部控制的检查监督和执行效果的评价职能。,五、内部控制的自我评价,公司的内部控制是根据公司法、证券法企业内部控制规范和深圳证券交易所上市,公司内部控制指引等法规建立的，并在 2011 年度得到了进 步完善和健全，各项内部控制均得到,了充分有效的实施。,公司董事会认为：现有内部控制体系较为、合理、有效，能够确保公司财务报告真实、准确和,完整；信息披露符合监管规定，能有效防范经营管理风险，保证公司经营活动的有序开展；能够适,应公司管理的要求和发展的需要，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。随着国家,法律法规体系的逐步完善，内部控制环境的变化以及公司持续快速发展的需要，公司内部控制需要,进一步健全和完善，深度开展审计工作等，保证公司内部控制制度重点活动的执行及监督充分有效。,河南恒星科技股份有限公司董事会,2012 年 3 月 18 日,第 12 页 共 12 页,
