《600792_ 云煤能源2011年度控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600792_ 云煤能源2011年度控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明.ppt（6页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司,Zhongshen-Yatai Public,Accountants Co.,Ltd关于对云南煤业能源股份有限公司2011 年 度 控 股 股 东 及 其 关 联 方 占 用 资 金 情 况 的专项说明1,中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司,Zhongshen-Yatai Public,Accountants Co.,Ltd关 于 对 云 南 煤 业 能 源 股 份 有 限 公 司 2011 年 度控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明云南煤业能源股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了云南煤业能源股份有限公司（
2、以下简称“云煤能源”）合并及母公司财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2011 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于 2012 年 3 月 22 日签发了中审亚太审 2012第 020051 号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的要求以及参照上海证券交易所上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三
3、号规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，云煤能源编制了后附的截至 2011 年 12 月 31 日止云南煤业能源股份有限公司 2011年度控股股东及其关联方占用资金情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是云煤能源管理当局的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计云煤能源 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对云煤能源实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。2,中 审 亚 太
4、会 计 师 事 务 所 有 限 公 司,Zhongshen-Yatai Public,Accountants Co.,Ltd为了更好地理解云南煤业能源股份有限公司 2011 年度控股股东及其关联方占用资金情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅作为云煤能源披露控股股东及其关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。附件：云南煤业能源股份有限公司 2011 年度控股股东及其关联方占用资金情况汇总表,中审亚太会计师事务所有限公司中国北京,3,中国注册会计师:管云鸿中国注册会计师:张晓惠二一二年三月二十二日,无,无,0,0,中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司,Z
5、hongshen-Yatai Public Accountants Co.,Ltd,附件：云南煤业能源股份有限公司 2011 年度控股股东及其关联方占用资金情况汇总表单位：元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）,2011 年度占用资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计,非经营性占用非经营性占用,其他关联资金往来大股东及其附属企业,资金往来方名称武钢集团昆
6、明钢铁股份有限公司云南昆钢冶金新材料股份有限公司玉溪新兴钢铁有限公司,往来方与上市公司的关联关系母公司的子公司的联营企业母公司的孙公司母公司对其有重大影响,上市公司核算的会计科目应收票据应收账款应收账款,2011 年期初往来资金余额435,406.401,545,787.43,2011 年度往来累计发生金额（不含利息）155,000,000.006,263,319.401,020,764,626.20,2011 年度往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额135,000,000.005,000,000.00982,385,518.15,2011 年期末往来资金余额20,000,0
7、00.001,698,725.8039,924,895.48,往来形成原因销售商品销售商品销售商品,往来性质经营性往来经营性往来经营性往来,云南昆钢桥钢有限公司云南昆钢钢结构有限公司,母公司对其有重大影响母公司的孙公司,应收账款应收账款,90,444.52,24,419,927.9523,060.91,24,510,372.47,23,060.91,销售商品销售商品,经营性往来经营性往来,母公司对其有,应收账款,7,797,838.33,139,468,204.66,132,646,969.10,14,619,073.89,销售商品,经营性往来,红河钢铁有限公司4,0,0,0,中 审 亚 太
8、会 计 师 事 务 所 有 限 公 司,Zhongshen-Yatai Public Accountants Co.,Ltd,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额（不含利息）,2011 年度往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,重大影响,武钢集团昆明钢铁股份有限公司昆明钢铁控股有限公司昆明钢铁集团有限责任公司云南昆钢拓展钢铁炉料有限公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司云南昆钢重型装备制造
9、集团有限公司云南昆钢国际贸易有限公司昆明钢铁集团有限责任公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司云南昆钢集团电子信息工程有限公司云南昆钢国际贸易有限公司,母公司的子公司的联营企业母公司母公司的子公司母公司的子公司的孙公司母公司对其有重大影响母公司的子公司的孙公司母公司的子公司母公司对其有重大影响母公司的子公司母公司的子公司母公司的孙公司母公司对其有重大影响,应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款预付账款预付账款预付账款预付账款,60,359,968.931,889,251.52494,284.80248,456.39652,537.401,435,194.8122,807
10、.20245,020.00,3,469,995,206.6926,296,427.155,543,818.501,785,907.674,931,937.6641,751,837.107,322.015,233,350.50878,052.4615,123,827.021,471,334.7719,231,032.59,3,490,732,829.6628,185,678.675,293,932.00170,000.005,584,475.0637,000,000.0030,129.215,000,000.00774817.4614,515,807.861,488,854.77555,146.
11、34,39,622,345.96744,171.301,864,364.066,187,031.91233,350.50103,235.00608,019.16227,500.0018,675,886.25,销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品采购货物采购货物采购货物采购货物,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,5,0,中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司,Zhongshen-Yatai Public Accountants Co.,Ltd,其他关联资金往来,资金
12、往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额（不含利息）,2011 年度往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,云南昆钢文化创意有限公司,母公司的子公司,预付账款,509,925.00,509,925.00,采购货物,经营性往来,师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司师宗县五一煤矿有限责任公司,母公司的子公司母公司的子公司,预付账款预付账款,16,570,000.0018,945,000.00,11,100,000.0017,845,000.00,5,470,000.001,100,000.00,采购货物采购货物,经营性往来经营性往来,上市公司,全资子公司,的子公司及其附属,云南昆钢煤焦化有限公司,其他应收款,177,405,300.00,3,820,832.00,173,584,468.00,提供流动资金借款,非经营性往来,企业,关联自然人其他关联方及其附属企业,无无,非经营性往来非经营性往来,总计,75,216,997.73,5,151,619,418.24,4,901,640,362.75,325,196,053.22,6,
