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1、北京东方国信科技股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,北京东方国信科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据财政部等五部委联合颁发的企业内部控制基本规范的相关规定，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，由内审部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，,对公司 2011 年内部控制的有效性进行了评估，现将公司 2011 年度内部控制体系建设和执行,情况阐述与评价如下：,建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业
2、实现发展战略。,内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。,一、公司建立内部控制的目的和遵循的原则,(一)公司建立内部控制的目的,1、建立符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监,督机制，保证公司生产经营目标的实现；,2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公,司各项业务活动的正常、有序、高效运行；,3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量；4、
3、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行；,5、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安,全、完整；,6、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。,(二)公司建立内部控制应遵循的原则,1、合法性原则：内部控制制度符合国家有关法律法规和财政部企业内部控制基本规,范等相关文件的要求和公司的实际情况；,2、全面性原则：内部控制制度约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不,3,得拥有超越内部控制的权力；内部控制制度涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；,3、重
4、要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；4、制衡性原则：内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职,责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；,5、适应性原则：内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的,提高，进行不断修订和完善，以与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应；,6、成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。,二、公司内部控制的相关情况,(一)控制环境,1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实,诚信和道德价值观念是控制环境的重要
5、组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了东方国信员工手册等一系列内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。,2、对胜任能力的重视,本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水平所必需,的知识和能力的要求。目前公司职工专业结构合理，受教育程度较高。截止 2011 年 12 月31 日，公司员工总数为 1029 人，研发人员占公司职工总人数的 27.50%，技术人员占公司职工总人数的 66.47%，行政及管理人员占公司职工总人数的 4.76%，市场人员占公司职工总人数的 1.
6、27%；本科人数占公司职工总人数的 75.70%，研究生及以上人数占公司职工总人数的4.86%；30 岁及以下人数占公司职工总人数的 81.34%。公司还根据实际工作的需要，针对不,同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。,3、治理层的参与程度,本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。,4、管理层的理念和经营风格,4,、,本公司的经营管理班子不断探索适应高科技企业管理特
7、点和经营管理理念的管理办法，在经营方式上，本公司主要采用先进的目标管理方式，保持了产品开发和销售部门的相对分工和密切合作，公司建立了以市场为导向的组织结构，将产品研发与市场需求紧密结合起来，并以技术支持市场和销售，形成了技术和销售紧密结合的组织架构和管理流程。在管理体制上，制定了以目标为导向的绩效考核制度，从各个管理层面总体来看，本公司的管理风格是务实和有效的。,5、组织结构,公司根据公司法公司章程等的有关规定，健全和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会、以及董事会领导下的公司管理层等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。,目前公司内部控制的组织架构为：,
8、6、职权与责任的分配,本公司采用向个人分配控制职责的方法，逐步建立了项目预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地,5,、,记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。,7、人力资源政策与实务,本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。作为一家高科技术企业，为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才，公司在人才的引进方面，制定了严格的标准和政策
9、，在使用上做到人尽其才，才尽其用。公司在劳动人事管理方面进行了改革，完善了以岗定薪、岗变薪异、优胜劣汰、能上能下的人才的竞争机制和人事考评制度。充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性。,(二)风险评估过程,本公司制定了遵循“以市场求发展，以管理求效益，以研发求创新”的经营理念，以核心技术为依托，坚持自主研发的路线，把握宏观经济形势及产业政策提供的良好发展机遇，公司长期坚持以优秀的企业文化、以人为本的管理方式组成现代企业核心管理团队，力争把本公司建设成为国内商业智能和数据管理软件领域领先的软件开发商和服务提供商。本公司建立了有效的风险评估过程，通过设置战略委员会、审计委员会以识别和应对对公司可
10、能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。,(三)控制活动,公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。公司财务部按照公司法会计基础,工作规范和企业会计准则等法律法规及相关规定，制订了财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：,1、业务活动按照适当的授权进行；,2、交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使,财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；,3、对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；4、账面资产与实物资产定期核对；,5、实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些,任务
11、包括：,记录所有有效的经济业务；,适时地对经济业务的细节进行充分记录；,经济业务的价值用货币进行正确的反映；,经济业务记录和反映在正确的会计期间；,6,财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。,本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控,制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。,(1)交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的,各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购
12、销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。,(2)责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则，形,成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。,(3)凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关,凭证，编妥的凭证按规定时间送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。,(4)独立稽查控制：本公司专门设立内控部，对货币资金、有价证券、物资采购、合同管,理
13、、付款流程、薪酬管理、凭证和账簿记录的真实性、准确性、完整性及手续的完备程度进行审查和稽核。,(5)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据,输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。公司目前已论证通过东方国信内控管理系统设计方案，该系统通过对公司内部人力资源、资产管理、合同管理、项目管理、财务管理以及租房信息管理的整体设计，来实现公司财务内部管控的目的。,该系统现处于上线测试阶段。,(四)信息系统与沟通,本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告，已建立使用了用友致远 A6 协同管理办公系统及用友 U8 账务处理系统，信息系统人员(包括财务会计人员)恪敬职
14、守、勤勉工作，能,够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。本年度，公司为了进一步降低公司的经营管理成本，优化业务流程，提高市场需求反应速度，将办公自动化系统、业务流、信息流、资金流、项目管理工作整合在同一平台之上来实现全面信息化管理。,7,、,、,、,、,、,、,(五)对控制的监督,本公司定
15、期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常,岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。,三、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题,(一)基本控制制度,1、公司治理方面,公司已根据公司法证券法上市公司章程指引等有关法律、法规与规章制度，先后逐步建立和完善了各项必须的公司治理制度。主要包括：股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则信息披露管理制度独立董事工作制度董事会
16、审计委员会工作细则董事会战略管理委员会工作细则董事会提名委员会工作细则薪酬与考核委员会工作制度对外投资管理制度募集资金管理制度对外担保管理制度关联交易决策制度内部审计制度财务管理制度等重要规章制度，形成了比较系统的治理框架文件，为完善公司内部控制制度打下了良好的基础。,2、日常管理方面,公司控股股东严格遵循公司法和公司章程的规定，履行出资人的权利和义务，公司股东大会的召开严格按照公司章程规定和程序进行，及时披露相关信息，董事会、监事会能够独立运作，客观公正地行使表决权，确保所有股东的利益。,3、技术研发管理方面,技术是本公司的核心竞争力。为了推动公司技术创新，公司在技术人才招聘、技术人员考核、
17、技术研发项目立项、运营维护服务等方面制定了详细的制度，用以充分调动员工积极性，合理利用资源。同时公司高度重视核心技术及技术研发过程中的保密工作，制定了技术保密的相关制度，并与公司所有员工特别是核心技术人员及高级管理人员签订了保密协议。,4、人力资源管理方面,公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德与专业工作能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到有效执行。,5、高级管理人员考评及激励情况,公司对高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
18、公司董事会按年度对公,8,司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的奖惩安排。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的年度考核奖金制。,6、OA 管理网络系统,OA 管理网络系统是公司管理信息传递的有效平台，它集合了公司方方面面信息，也是,公司实施企业管理、技术管理，质量管理和其他管理的重要工具，可以对公司日常业务进行,远程监控、督导、审批等综合管理。目前新的 OA 管理网络系统正在上线测试当中。,7、岗位责任制,公司建立健全了各职能部门的岗位责任制度，明确了各部门的职能定位和员工的岗位职责，能够合理下达和分解目标任务，使公司员工办事有标准，工作有监督。同时
19、，岗位责任也是公司进行目标管理与绩效考核的重要依据。,（二）重要控制活动,1、货币资金管理,公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院现金管理暂行条例和财政部内部控制规范货币资金（试行），明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行支付结算办法及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司总经理根据所属各部门申报的资金使用计划核定其资金额度。公司财务部设专人，跟踪管理子公司的资金情况，并每月取得子公司的银行对账单与账面银行存款核对。下属子公司因生产经营的需要仍需向银行贷款时
20、，经事先报公司董事长同意批准后贷款。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。,2、筹资管理,公司已制定了筹资管理制度，根据日常生产经营的需要合理确定了筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，以控制经营风险和降低资金成本。针对募集资金的管理和使用，公司已制定了募集资金使用制度，对募集资金的存放、使用和监督作了详细有效的规定。,3、采购与付款管理,公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，制定了应付账款管理制度，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施，使采购与付款手续齐备，过程合规
21、、程序规范。采购计划依据成本中心提供的计划与客户合同实施，并随时根据资源限制与客户需求情况进行灵活的调整。,4、成本费用管理,9,、,、,、,、,、,公司已建立了成本费用控制系统和预算体系，制定了成本费用核算办法，能做好成本费用管理和预算的各项基础工作，明确了成本、费用的开支标准，同时要求定期进行成本费用分析，及时向管理层提供决策信息。,5、销售与收款管理,公司已制定了比较可行的销售政策和应收账款管理制度，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。,6、固定资产管理,公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，制定了固定资产
22、管理制度。对固定资产的取得和验收、保管、处置和转移、会计记录、内部监督检查等都作出了详细规定。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强，并由审计部门检查固定资产及工程项目增加情况。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。,7、投资管理,为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了对外投资管理办法，实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司，下属各子公司一律不得擅自对外投资。各分公司、子公司与其他企业进行合营、联营的，都须经公司董事会批准后实施。并对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节进行管理。公司没
23、有严重偏离公司投资政策和程序的行为。,8、信息披露管理,公司建立了较严格的信息披露制度，已按照公司法证券法等国家有关法律法规及证券交易所股票上市规则公开发行股票公司信息披露内容与格式准则的有关要求，明确了公司信息披露的基本规则、内容、程序、披露流程、披露权限和责任的划分以及相应的保密措施。,9、会计系统与财务报告,根据公司法会计法企业财务通则和企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求，公司已制定、完善了财务管理制度费用报销管理制度借款及费用报销补充规定会计岗位职责及岗位分工财务软件管理制度及岗位责职等制度，明确规定了重要财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；明确了会
24、计人员的岗位职责；制订了凭证流转程序，执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部门记录及归档，并且将记录同相应的会计分录独立比较；制定了各项资产的管理制度，如资产减值准备提取制度；建立健全了会计电算化的内部控制制度，能够为公司管理层和治理层及时提供相关经济信息。,10,10、业务项目管理,本公司主要业务由项目中心具体实施和现场管理，为此，公司对项目管理专门制定了更加详细的管理制度即项目中心管理制度及规范汇编，该项制度对项目立项及验收、项目中心费用报销、项目专业人员招聘、项目软、硬件采购、项目进度情况控制、项目绩效考评等做出了明确规定，确保了公司业务项目现场管理、监控到位，业务项目程序、流程合
25、规，对项目成本的控制，提高经营效益起到了重用作用。,11、技术研发项目管理,公司对技术研发项目立项实施逐级审核、逐级上报、规范流程、严格核算、及时复核、整体评估的管理方式，为此，制定了研发费用管理办法，就研发项目的立项申请、预算管理、项目收益分析、研发费用的归集和核算、研发支出信息披露等做出了明确规定，使研发项目管理更加科学、规范。,（三）存在的问题及改进和完善的措施,公司在内部控制制度建设方面虽然建立了相对完善的制度体系，但由于公司业务和规模不断扩大，现有的内部控制制度需进一步细化和完善，制度执行力度需进一步加强，对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高：,1、
26、不断完善内控体系建设。随着公司的发展和业务规模的持续增大，公司在实际经营,过程中可能会出现新的问题、新的需求。为此，公司将在今后的运作管理中，根据实际情况变化不断修订、完善内控体系，提高内部控制质量，促进公司内部管理和业务开展的规范运作。,2、强化内部控制制度的执行力，充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能，定,期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行。,3、通过培训、交流等方式强化相关人员在专业知识、内部规章制度和法律法规等方面,的学习，提高公司全员依法合规经营管理的意识，努力防范公司经营管理和业务发展中存在的风险。,4、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的
27、水平，加强董事会各专门委员会的,建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提高上市公司科学决策能力和风险防范能力。,四、公司对内部控制的自我评价意见,总的来说，公司建立了一套与公司财务信息相关、符合目前公司实际情况的、较为合理的内控制度。对公司的法人治理结构、组织控制、业务控制、信息系统控制、内部会计控制、,11,内部管理控制、内部审计等作了明确的规定，并且得到了有效的执行，公司内部控制系统较为完整。,综上所述，本公司于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的,企业内部控制基本规范的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。公司现有的内部控制制度符合有关法律法规和监管部门的规范性要求，符合公司经营管理和业务发展的实际需要，各项内部控制制度执行有效。,北京东方国信科技股份有限公司,2012 年 1 月 18 日,12,
