高新技术企业认定辅导材料.ppt

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1、2016年高新技术企业认定辅导材料,郑树明,特别说明：指引没有正式发布前，此PPT处于保密状态，不得拷贝；,目录,2016年高新技术企业认定辅导材料,关于我,郑树明，男，1964年2月生，1984年四川农业大学毕业，中共党员，成都市第十三届政协委员；现任双流区政协教科文卫体专委会主任。科技部火炬中心“中国火炬创业导师”四川省“高新技术企业认定培训咨询专家”“郑树明科技咨询劳模工作室”创办人西南航空港经济开发区企业家协会“科技顾问”,13980964099 603620396 13980964099,郑 树 明,2016年高新技术企业认定辅导材料,一、虚假高企受处罚 2015年12月8日,川高企

2、认20155号通知，经四川省高新技术企业认定管理小组复核认定，成都4家高企违反国科发火2008172号文件第四章第十五条第一款：“在申请认定过程中提供虚假信息的”规定，决定撤销其高新技术企业资格,5年内不再受理其认定申请。2016年1月18日，四川省高新技术企业认定管理小组又以川高企认20161号发出通知，认定乐山、攀枝花两家高企在经营活动中违反国家相关法律法规，有偷、骗税等违法、违规行为，并受到有关部门处罚，决定撤销其高新技术企业资格，5年内不再受理其认定申请。（烽火精密设备制造、润兴消毒、香料香精、正隆包装、钒钛制动、明星电缆）,警钟长鸣,警钟长鸣,二、中介机构弄虚作假受处罚 2016年1

3、月5日，四川省高新技术企业认定管理小组办公室 针对部分中介机构弄虚作假“包装”技高新术企业的情况作出处理决定：对成都3家中介机构予以通报批评，并撤销了1家会计师事务所从2016年起三年内（2016年-2018年）参与高企认定专项审计的工作资格。（恒坤会计、万豪咨询、天则科技）,2016年高新技术企业认定辅导材料,变化之一：在成立时间上的变化 过去是注册一年以上的居民企业，指的是一个会计年度；现在是企业申请认定时须注册成立一年以上。变化之二：在知识产权上强调企业的所有权。有5个变化 1、取消了企业通过专利独占许可获得的知识产权。2、取消了近3年产生的知识产权的限制。3、把知识产权划分为类和类。4

4、、调整动植物新品种权的权重，视为发明专利（类）；增加了新药证书为知识产权（类）。5、在提供知识产权证明时，不仅要提供授权证书，还要对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的详细说明。注意近3年知识产权的获取。,十大变化,变化之三：在高新技术上，有3个变化 1、调整了高新技术领域。一是扩充服务业支撑技术。新增“检验检测认证技术”“现代体育服务支撑技术”“智慧城市服务支撑技术”等行业特征明显的内容；对“研发与设计服务”“信息技术服务”“文化创意产业支撑技术”“电子商务与现代物流技术”等技术领域进行了补充。二是增加相关领域新技术，淘汰落后技术。新增“增材制造技术”“石墨烯制备与应用技术”

5、“重大自然灾害监测、预警和应急处置关键技术”“新能源汽车试验测试及基础设施技术”等先进技术，排除了落后的产业技术与产品内容。三是取消了高新技术改造传统产业领域，增加先进制造与自动化、高技术服务等领域。2、增加了高新技术企业认定关于“技术”的份量。突出了领域的关键技术要求，尽可能去除产业类、产品化描述，加强领域间的协调，避免重复和遗漏，表述上更加准确、精炼、规范、专业。因此，变过去的“产品符合”为现在的“技术符合”，就能调动这些传统企业运用高新技术的积极性，达到用高新技术改造传统产业的目的。3、增加了企业在环境、安全和高新技术产品（服务）指标（质量）上的要求。高新技术企业认定，增加品质指标，有利

6、于改变“投资、消费、出口”三驾马车为“创新、供给（品质）、网络”三大发动机，实现供给侧结构性改革。,十大变化,变化之四：取消了企业大专以上科技人员占职工总数30%以上的指标。企业大专以上科技人员占职工总数30%以上的指标，限制了劳动密集型企业获得高新技术企业的资格，与国家创办实业解决就业特别是农民工就业背道而驰。部分农民工说，老板要参加高新技术企业认定，把我们的工作都认定来没有了。因此，取消企业大专以上科技人员占职工总数30%以上的指标，符合中国国情。大专以上毕业证书。,十大变化,变化之五：优化了研发费占比。过去研发费占销售收入的比例，按销售收入5000万元以下的为6%，现在降为5%，更加有利

7、于初创期的企业申请认定高新技术企业；其它的不变。增加了企业研究开发活动的说明材料（计划任务书和绩效说明）。注意研发费加计扣除和高新技术企业认定的研发费归集政策。变化之六：取消了高新技术企业认定“复审”的说法。过去的复审，其程序、资料与新认定没有任何差别。因此，取消“复审”，到期后重新参加认定。这与客观实际更加相符。,十大变化,变化之七：享受税收政策的变化。享受税收优惠时间为高新技术企业证书颁发之日所在年度。对有关部门在日常管理过程中发现其不符合认定条件的，应提请认定机构复核。只有认定机构复核后才有权做出是否取消其高新技术企业资格的决定。变化之八：评分体系的变化。企业要评定为高新技术企业，过去要

8、满足6个、现在要满足7个一票否决条件。在满足上述一票否决条件的基础上，对企业创新能力进行评价，评价结果应达到相应要求。包含四个指标：自主知识产权（30分）、科技成果转化能力（30分）、研究开发的组织管理水平（20分）、成长性指标（20分）。须达到70分以上（不包括70）,十大变化,十大变化,在评分时，取消了系数评分法，改为区间整数直接打分。打分更加精准，得高分更难。同时增加了加分项目。参与和牵头制定标准、规范，最高可加2分。加分后知识产权最后得分，不得超过30分。变化之九：在认定程序上的变化。公示时间由15天缩短为10天。变化之十：专项审计的变化：由过去的专项审计报告扩大到了符合要求的专项鉴证

9、报告。,2016年高新技术企业认定辅导材料,1、拓展了领域 企业主要产品（服务）的技术属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围，增加了“技术”二字，更加强调技术。取消了具有大学专科学历的科技人员占企业当年职工总数30%以上这个指标。这虽然对促进企业进行技术改造、加快机器代替人步伐不利，但确符合中国的国情，对劳动密集型企业申请认定高新技术企业十分有利；将研发费占比，销售收入5000万元以下，由过去的6%降为5%,有利于初创期的中小企业特别是小微企业申请认定高新技术企业，对万众创新、大众创业有极大的促进作用；高新技术企业认定要求的专利，取消了须前3年获得的限制。发明专利（含国防专利）、植物新品种、

10、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按类评价。按类评价的知识产权在申请高新技术企业时，仅限使用一次。,五大特点,2、强调了技术 在符合国家重点支持的高新技术领域上，由“产品”变为了“技术”；在提供研发费专项审计报告中要求附研究开发活动的说明材料；对企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标出具证明材料。在知识产权取得上，取消了独占许可方式，强调了企业对知识产权的原创。专利权人必须是企业。,五大特点,3、增强了指标的客观性 一是财务审计报告，与企业工商年检报告指标相一致，要求提供企业依法成立、年

11、检的工商注册登记证件，相当于增加工商机关的把关；二是研发费专项审计报告，要求有资质的中介机构审计（鉴证）；符合要求的研发费加计扣除专项审计（鉴证）报告，可直接提供。三是要求提供近3个会计年度纳税申报表，用此表反证财务指标、研发费指标的真实性；四是明确要求7个专项审计报告要求有资质的中介机构分别出具并到注册会计师协会进行防伪备案，获取防伪二维码，提高了审计报告的唯一性，增加了真实性（专项审计报告不允许合并）；五是对科技人员占职工总人数不低于10%，统一了科技人员就是公司的研发人员，用上年度12个月的月平均数平均。统一了高新技术企业认定机构和税务、审计检查时标准的一致。六是增加了财务专家参加评定，

12、提高了财务指标的科学性、真实性。,五大特点,4、降低了认定成本 新的认定办法，将其统一，如财务审计报告，现在企业工商年检时做了，参加高新技术企业认定时就可继续使用而不再另花钱了；研发费专项审计报告，企业在做研发费加计扣除时做了，比例符合要求了，参加高新技术企业认定时就可继续使用而不新增加成本。只有近一年度高新技术产品（服务）收入占总收入比例这个指标，才专为企业参加高新技术企业认定做的，可以大大节约成本。特别是新的认定办法要求企业在每年5月底前通过“高新技术企业认定管理工作网”自觉填报上一年度的知识产权、科技人员、研发费用、经营收入，方便了认定机构对高新技术企业的年度监控，促进了企业按年出具财务

13、审计报告、研发费专项审计报告，降低了企业参加高新技术企业认定的成本。,五大特点,五大特点,5、增加了政策力度 过去，高新技术企业所得税减按15%缴纳，是高新技术企业含金量最高的政策。2015年10月23日，财政部、国家税务总局又发出了财税2015116号通知，对中小企业中的中小高新技术企业股改进行税收优惠，这又是高新技术企业含金量很高的优惠政策。,2016年高新技术企业认定辅导材料,2008版与2016版高新技术企业认定管理办法相比较变化一览表,具体变化对比,2008版与2016版高新技术企业认定管理办法相比较变化一览表,具体变化对比,2008版与2016版高新技术企业认定管理办法相比较变化一

14、览表,具体变化对比,具体变化对比,2008版与2016版高新技术企业认定管理办法相比较变化一览表,2016年高新技术企业认定辅导材料,（一）什么是高新技术企业？高新技术企业是指在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。高新技术企业不再分级别。统称“国家高新技术企业”居民企业：就是不管所有制、不管大小，只要在中国大陆注册就行。,高新技术企业认定基础知识,（二）高新技术企业有哪些认定条件（须同时满足）：1、企业申请认

15、定时须注册成立一年以上；2、企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；3、对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；4、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；5、企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在2亿元以上的

16、企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；,高新技术企业认定基础知识,高新技术企业认定基础知识,6、近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；7、企业创新能力评价应达到相应要求；8、企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。（三）、高新技术企业有那些优惠政策？1、减按15%缴纳所得税（税法规定）。2、促进研发费加计扣除和固定资产加速折旧政策的落实。财税（2015）119号、财税【2014】75号、财税【2015】106号。3、享受股改税收优惠政策。财税（2015）116号文件。有三

17、点。4、享受地方财政补助政策。,（四）国家为什么要开展高新技术企业认定？1、认定高新技术企业，是国家对沿海发展反思的结果。2、认定高新技术企业，是国家产业发展战略的需要。3、认定高新技术企业，是引导企业转型发展的现实要求。4、认定高新技术企业，是企业转型发展、做大做强的自觉行动。5、认定高新技术企业，是国家财税政策落地的客观要求。（五）企业为什么要参加高新技术企业认定？1、企业确定战略发展方向的需要。2、企业规范内部管理的需要。3、企业享受税收优惠政策的需要。4、企业形成核心竞争力的需要。5、企业成为“强者更强、弱者变强”走得更远的需要。,高新技术企业认定基础知识,2016年高新技术企业认定辅

18、导材料,高新技术企业认定实务操作,（一）高新技术企业认定的评分标准 企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、技术创新组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。四项指标分值结构详见下表：,高新技术企业认定实务操作,1、知识产权（30分）由技术专家对企业申报的知识产权是否符合认定办法和工作指引要求，进行定性与定量结合的评价。,高新技术企业认定实务操作,（1）技术的先进程度 A、高（7-8分）；B、较高（5-6分）；C、一般（3-4分）；D、较低（1-2分）；E、无（0分）。（2）对主要产品（服务）在技

19、术上发挥核心支持作用 A、强（7-8分）；B、较强（5-6分）；C、一般（3-4分）；D、较弱（1-2分）；E、无（0分）。（3）知识产权数量 A、1项及以上（类）（7-8分）；B、5项及以上（类）（5-6分）；C、34项（类）（3-4分）；D、12项（类）（1-2分）；E、0项（0分）（4）知识产权获得方式 A、有自主研发（1-6分）B、仅有受让、受赠和并购等（1-3分）（5）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况（此项为加分项，加分后“知识产权”总分不超过30分。相关标准、方法和规范须经国家有关部门认证认可。)A、是（1-2分）B、否（0分）,高新技术企业认定实务操作,2

20、、科技成果转化能力（30分）依照促进科技成果转化法，科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。科技成果转化形式包括：自行投资实施转化；向他人转让该技术成果；许可他人使用该科技成果；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以及其他协商确定的方式。由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多

21、个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。,高新技术企业认定实务操作,A、转化能力强，5项（25-30分）；B、转化能力较强，4项（19-24分）；C、转化能力一般，3项（13-18分）；D、转化能力较弱，2项（7-12分）；E、转化能力弱，1项（1-6分）；F、转化能力无，0项（0分）。研发项目（RD项目）科技成果（专利、版权；新产品、新技术、样机（品）；备案合同）转化结果【新产品（PS产品）、新工艺、新材料】。证明材料：(专利证书、产品销售发票、检测报告、备案合同；样机须有检测报告),高新技术企业认定实务操作,3、研究开发组织管理水平（20分）由技术专家根据企业研究开发与技术创新组织

22、管理的总体情况，结合以下几项评价，进行综合打分。（1）制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账；（6分）（研发费用辅助账由企业作承诺，有资质的中介机构鉴证）（2）设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式的产学研合作；（6分）（3）建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；（4分）（4）建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度；（4分）,高新技术企业认定实务操作,4、企业成长性（20分）由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性

23、进行评价。企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。计算方法如下：（1）净资产增长率 净资产增长率1/2（第二年末净资产第一年末净资产第三年末净资产第二年末净资产）1 净资产=资产总额 负债总额 资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报表期末数为准。（2）销售收入增长率 销售收入增长率1/2（第二年销售收入第一年销售收入第三年销售收入第二年销售收入）1；,高新技术企业认定实务操作,（1）净资产增长率 企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算。以上两个指标分别对照下表评价档次（A

24、BCDEF）得出分值，两项得分相加计算出企业成长性指标综合得分。,高新技术企业认定实务操作,（二）高新技术企业认定有关指标解释 1、年限。认定办法第十一条“须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上；“当年”、“最近一年”和“近一年”都是指企业申报前1个会计年度；“近三个会计年度”是指企业申报前的连续3个会计年度（不含申报年）；“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内（含申报年）。2、知识产权。高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业。对企业知识产权情况采用、类分类评价方式，按类评价的知识产权在申请高新

25、技术企业时，仅限使用一次。知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。,高新技术企业认定实务操作,3、高新技术产品（服务）。指对其发挥核心支持作用的技术属于国家重点支持的高新技术领域规定范围的产品（服务）。4、主要产品（服务）。指高新技术产品（服务）中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，且收入之和在企业同期高新技术产品（服务）收入中超过50%的产品（服务）。5、高新技术产品（服务）收入占比。指高新技术产品（服务）收入与同期总收入的比值。6、总收入。指收入总额减去不征税收入。7、科技人员。指直接从事研发和

26、相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。8、职工总数。包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别；兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。,高新技术企业认定实务操作,9、职工总数、科技人员的统计方法 企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。月平均数（月初数月末数）2；全年月平均数全年各月平均数之和12。年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。10、销售收入。为主营业务收入与其他业务收入之

27、和。11、研发费用辅助账由企业作承诺，有资质的中介机构鉴证。（示例）承诺书四川省高企办：我公司按照高新技术企业认定管理工作指引的要求，建立了符合要求的研发费用辅助账，并以此为基础归集了2013年的研发费 万元；2014年的研发费 万元；2015年的研发费 万元。确认了公司2015年的科技人员 人。承诺人（会计签名）审计机构盖章 年 月 日 年 月 日,高新技术企业认定实务操作,（三）高新技术企业认定要上报的材料？向认定机构提出认定申请，提交下列材料：1.高新技术企业认定申请书；2.证明企业依法成立的相关注册登记证件；3.知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关

28、材料；4.企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料；5.企业职工和科技人员情况说明材料；6.经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料；7.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；8.近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。,高新技术企业认定实务操作,（四）附件格式：汇总表+证明材料注意企业指标综合表（审计机构盖章）,填报人：鉴证机构（盖章）年 月 日 年 月 日 注

29、：该表由企业参考附件和审计报告自行填列，由会计师事务所盖章。该表的职工总数、科技人员数都是上年度12个月平均。,高新技术企业认定实务操作,（四）高新技术企业认定申请表怎么填写？1、封面的填写,高新技术企业认定实务操作,2、主要情况表的填写,种类,高新技术企业认定实务操作,3、知识产权汇总表的填写（只填写参评的知识产权）,高新技术企业认定实务操作,4、人力资源情况表的填写,高新技术企业认定实务操作,5、企业研究开发活动情况表（近三年执行的活动，按单一活动填报）的填写研发活动编号：RD,高新技术企业认定实务操作,6、企业年度研究开发费用结构明细表(按近三年每年分别填报)的填写 年度 单位：万元,企

30、业填报人签字：日 期：,高新技术企业认定实务操作,7、上年度高新技术产品（服务）情况表（按单一产品（服务）填报）表的填写 编号：PS,高新技术企业认定实务操作,8、企业创新能力表的填写,高新技术企业认定实务操作,9、企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表（加分项）的填写,高新技术企业认定实务操作,（五）填写高新技术企业认定申请书要注意的问题 1、如实填报。要求文字简洁，数据准确、详实。2、各栏目不得空缺，无内容填写“0”；数据有小数时，保留小数点后2位。3、IP代表知识产权编号；RD代表研究开发活动编号；PS代表高新技术产品（服务）编号。IP、RD、PS后取两位数（01、02、）。,2016

31、年高新技术企业认定辅导材料,几个要说明的问题,（一）高新技术企业每年如何做好年报 1、填报时间。每年5月31日前，与企业所得税汇算清缴时间一致。直接在高新技术企业认定工作网上报。2、填报依据。在填写年度发展情况报表时，知识产权填报上年度授权已经获得专利证书的；科技人员填报上年度12个月平均的研发人员数；研发费用按加计扣除税务备案数（或按工作指引归集数）；经营收入按审计报告年检数。,几个要说明的问题,年度高新技术企业发展情况报表,注：以上信息应按高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引 的规定填报。,注意：每年填报上一年度的知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等，要与高新技术企业

32、认定时的统计口径相一致，要与企业所得税年度纳税申报表一致。累计两年不填报，直接取消高新技术企业资格。,几个要说明的问题,（二）本次高新技术企业认定要高度重视的几个材料 1、RD表、PS表、创新能力表的填写；参阅实用指南6365页 2、年度审计报告附的财务情况说明书；参阅实用指南111页 3、知识产权项下的知识产权技术的先进程度和对主要产品（服务）发挥核心支持作用的说明；参阅实用指南116页 4、研发费审计报告附的研发项目书和研发项目绩效的说明；参阅实用指南114页 5、科技成果转化数与RD表、PS表数的关系；参阅实用指南114页 6、高新技术企业认定自评说明（对照8个条件一一作说明）。参阅实用

33、指南117页【今年高企认定，省认定办收2本资料，一本原件（正本），一本复印件（副本）】,实用指南指我将在7月25日前后出版的高新技术企业认定及科技人员创业管理实用指南，在我的微店http:/,（三）大家要注意思考几个问题,1、如何判定高新技术领域？参阅实用指南69页2、如何判定知识产权技术的先进程度？参阅实用指南69页3、如何判定知识产权技术对主要产品（服务）发挥核心支持作用的程度？参阅实用指南70页4、如何处理科技成果转化数与RD表、PS表张数的关系？参阅实用指南71页5、如何处理科技人员数与RD表项目组人数、研发费审计报告中人员人工数的关系？（今年高企认定的样版和有关详解，请大家参考高新技

34、术企业认定及科技人员创业实用指南，7月25日左右在我的微店http:/,向大家推荐高新技术企业认定及科技人员创业管理实用指南一书,朋友：你想创业当老板吗？你想征地建厂房吗？你想认定高新技术企业吗？你想申请项目获取政府资金吗？你想加强管理提高生产效率吗？你想税收筹划用好国家政策吗？你想营运知识产权增强企业核心竞争力吗？请你阅读高新技术企业认定及科技人员创业管理实用指南 在我的微店http:/,附1、四川省2016年高新技术企业认定材料要求（讨论稿）,1.申请材料编制要求：（1）若企业自身做高新技术企业认定申报材料，一定要事前认真研读高新技术企业认定工作系统用户使用手册（企业用户版）（2）“高新技

35、术企业认定管理工作网”填报认定机构审核通过后生成带水印的高新技术企业认定申请书，并与相关附件材料合订成册，各种附件材料分类置于申请书后面。（3）所有纸质申报材料需按规定的顺序装订，逐页编制总页码，并在每份申报材料内提供材料总目录和相应的页码范围。（4）纸质申报材料需胶装，至少做4本。上交省高企认定办公室2本（其中1本的4个专项审计报告必须是原件）；税务局1本；公司存档至少1本。（5）纸质申报材料内容须与系统填报内容一致，否则无法进入评审程序。,附1、四川省2016年高新技术企业认定材料要求（讨论稿）,2.纸质申报材料装订顺序：（1）高新技术企业认定申请书（“高新技术企业认定管理工作网”上填报审

36、核通过后打印并董事长签名，加盖企业公章）。（2）证明企业依法成立的相关注册登记证件。（3）企业指标综合表（略）（4）上一年度企业人员总数、科技人员数、人员结构证明材料（只需汇总数，12个月平均，加盖企业公章）。本企业科技人员名单及其工作岗位等，与上一年度年报一致。,附1、四川省2016年高新技术企业认定材料要求（讨论稿）,（5）盖有主管税务机关受理章的近三年企业所得税年度纳税申报表（主表和表一）复印件。（6）审计报告经具有资质的中介机构鉴证的企业近3个会计年度的财务审计报告（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、附注和财务情况说明书。1年1个，不得合并。实际年限不足3年的按实际经营年限）

37、。经具有资质并符合工作指引相关条件的中介机构（企业自行选择符合要求的中介机构）鉴证的企业近3个会计年度研究开发费用专项审计报告（含研发项目计划任务书研发项目绩效说明。1年1个，不得合并。经营不足3年的企业，按实际年度出具审计报告）近1个会计年度高新技术产品（服务）收入的专项审计报告。,附1、四川省2016年高新技术企业认定材料要求（讨论稿）,（7）研究开发活动材料。项目立项报告、中期检查报告、结题验收报告等已经附在研发费用专项审计报告内。此处重点提供政府部门立项批文和合同、企业自立项董事会决议、横向科研合同、鉴定证书、查新报告等。（8）有效知识产权材料：知识产权授权证书或授权通知书及缴费收据；

38、国家知识产权局等官方网站上公布的摘要（或权利要求），通过转让、受赠、并购取得的知识产权需提供相关主管机关出具的变更证明等材料。同时附知识产权技术的先进程度和对主要产品（服务）发挥核心支持作用的说明。（9）科技成果转化证明材料：成果来源可从专利、技术诀窍、项目立项证明、经登记的技术（转让、许可、研发）合同等方面提供证明材料；转化结果可从生产批文、新产品或新技术推广应用证明等方面提供材料。转化质量可从产品质量检验报告、产品出口等方面提供证明材料。（至少提供1份产品检测报告）,附1、四川省2016年高新技术企业认定材料要求（讨论稿）,（10）研发组织管理水平材料：研发组织管理制度、研发投入核算体系；

39、研发机构建设及设备设施、开展产学研合作活动；成果转化的组织实施与激励奖励制度、创新创业平台建立情况；科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，及人才绩效评价奖励制度等材料。采用制度文本+应用证明（近3年）方式。研发费辅助账采用承诺+中介监章或研发费加计扣除备案单方式；产学研合作采用“与高校或研究所签订的协议书”为准。（11）企业自评说明中介机构指会计师事务所或税务师事务所。说明：讨论稿仅供参考，一切以省科技厅正式通知为准。,附2、四川省高新技术企业认定评分细则(讨论稿),1、知识产权（30分）由技术专家对企业申报的知识产权是否符合认定办法和工作指引要求，进行定性与定量结合的评价。评价前，

40、评审专家要仔细阅读RD表、PS表和附件中“企业关于知识产权技术的先进程度和对主要产品（服务）发挥核心支持作用的说明”，以及知识产权证书、检测报告等。必要时还应查阅附件中企业研发项目书和关于研发项目绩效的说明。评分细则如下：（1）技术的先进程度（8分）,附2、四川省高新技术企业认定评分细则(讨论稿),凡企业成果近3年有获得省政府及以上科技进步奖，或有专利获得省及以上金奖、银奖、优秀奖的，或经知识产权维权获胜的，此项得分直接打8分。,附2、四川省高新技术企业认定评分细则(讨论稿),（2）对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用（8分）,凡企业成果近3年有获得省政府及以上科技进步奖，或有专利获得省

41、及以上金奖、银奖、优秀奖的，或经知识产权维权获胜的，此项得分直接打8分。企业没有发明专利（类知识产权），同档次得分就低不就高。,附2、四川省高新技术企业认定评分细则(讨论稿),（3）知识产权数量（8分）由技术专家根据企业知识产权总体情况和核定的有效知识产权实际数量据实打分，总分不超过8分。（4）知识产权获得方式（6分）A、自主研发。类知识产权首次使用，1个6分，以后每使用1次扣减1分；类知识产权，1个1分；多个权利人，按权利人数平均。最高不高于6分。B、受让、受赠和并购等。按自主研发，减半评分。最高不高于3分。C、既有自主研发，又有受让、受赠和并购等。分别评分后汇总，总分不超过6分。（5）企业

42、参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况（2分）企业是牵头单位加2分，是参与单位，加1分。加分后“知识产权”总分不超过30分。,附2、四川省高新技术企业认定评分细则(讨论稿),2、科技成果转化能力（30分）由技术专家根据企业近3年取得的科技成果数、科技成果转化总体情况和经核定的近3年内科技成果转化年平均数，参考检测报告（产品质量），据实打分。同一档次5分之差中。无检测报告，得起始分；有检测报告加1分；国内先进再加1分；国内领先再加1分；有出口再加1分；出口欧美发达地区再加1分；最高不超过该档次最高分。3、研究开发组织管理水平（20分）,附2、四川省高新技术企业认定评分细则(讨论稿)

43、,由技术专家根据企业研究开发与技术创新组织管理的总体情况，按以下标准打分。,附2、四川省高新技术企业认定评分细则(讨论稿),4、企业成长性（20分）由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标据实打分。5、倒扣分项目（在专家综合评价时扣）：（1）资料装订不规范，有缺项，扣13分。（2）技术领域没有按要求填写到第三级，扣23分。（3）没有按要求编写“企业关于知识产权技术的先进程度和对主要产品（服务）发挥核心支持作用的说明”，扣23分。说明：此讨论稿仅供参考，一切省科技厅正式通知为准。,分享,不管你有多么真诚，遇到怀疑你的人，你就是谎言。不管你有多么单纯，遇到复杂的人，你就是有心计。不管你有多么的天真，遇到现实的人，你就是笑话。不管你多么专业，遇到不懂的人，你就是空白。所以不是你不够好，而是你没有遇对人。不要在乎别人对你的评价，懂你的、不用解释；不懂你的、不需要解释；做最好的自己！,谢谢聆听,THANKS,