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1、信用状,第五章,信用状,信用状的基本概念开发信用状通知信用状信用状的保兑接受信用状信用状之修改信用状纠纷的预防,信用状的基本概念,信用状的意义与功能信用状的关系人信用状的种类信用状的内容,信用状(L/C)的意义与功能,意义:开状银行应开状申请人之指 示及要求所签发之文书银行保证付款之承诺是附有条件的：即受益人须提示无瑕疵的单据得由开状银行本身为付款，亦得授权另一银行为之功能:对出口商的功能:1.获得信用保障2.资金融通便利3.确立买卖契约4.确保获得外汇5.取得低利融资对进口商的功能:1.资金融通便利2.确立交货日期3.降低资金成本4.取得信用保障,信用状的关系人,1.Applicant(开状
2、申请人):Buyer2.Beneficiary(受益人):Seller3.Issuing Bank(开状银行):Buyer往来银行4.Advising Bank(通知银行):Issuing Bank指定5.Negotiating Bank(押汇银行):Seller往来银行6.Re-negotiating Bank(再押汇银行)7.Paying Bank(付款银行)8.Reimbursing Bank(偿付银行)9.Confirming Bank(保兑银行)10.Transferring Bank(转让银行)11.Transferee(受让人),信用状的关系人,基本当事人申请人(Applican
3、t)受益人(Beneficiary)开状银行(Opening Bank or Issuing Bank),押汇单据(Documents),Invoice(商业发票)B/L(提单)Insurance Policy(保险单)Packing List(装箱单)Certificate of Origin(产地证明书)Beneficiarys Certificate(受益人证明书)Draft(汇票)Others(其他),信用状之种类,可否撤销?Revocable;Irrevocable有无保兑?Confirmed;Unconfirmed可否转让?Transferable;Non-transferable
4、跟单或光票?Documentary;Clean汇票兑付期限 Sight;Usance使用方式 4 Types传递方式 By airmail;telecommunication其他 B-B L/C;Local L/C,信用状种类,信用状种类,一、可否撤销?,可撤销信用状(Revocable L/C):开状银行可任意修改或撤销信用状。不可撤信用状(Irrevocable L/C):非经受益人同意，开状银行不得任意修改或撤销信用状。分辨方法:信用状上载明Revocable为可撤销，否则为不可撤销。,二、有无保兑?,保兑信用状(Confirmed Credit):经通知银行附加承诺付款。无保兑信用状(
5、Unconfirmed Credit):除开状银行外，无其他银行附加承诺付款。分辨方法:通知银行若有声明保兑即为保兑信用状，否则为无保兑信用状。,三、可否转让?,可转让信用状(Transferable Credit):受益人可将信用状转让予他人使用。不可转让信用状(Non-transferable Credit):受益人不可将信用状转让予他人使用。分辨方法:信用状上载明Transferable为可转让，否则为不可转让。,四、跟单或光票?,跟单信用状(Documentary Credit)：L/C规定受益人向银行请求让购、付款或承兑时，须提示符合L/C规定之单据。光票信用状(Clean Cred
6、it)：向银行请求让购、付款或承兑时，不须提示单据而仅凭一纸汇票即可。1.担保信用状(Stand-by Credit)2.旅行信用状,注：担保信用状,凡以融通资金或保证为目的所开发之信用状称为担保信用状(Stand-by L/C)，其用途有下列四项：1.借款保证。2.赊购保证。3.押标金保证。4.履约保证金保证。,五、汇票兑付期限,即期信用状(Sight Credit):开状银行见票即付。At-sight远期信用状(Usance Credit):开状银行见票后若干日才付款。At30 days sight。又分：1.买方远期LC:Discount charges,if any,are forbu
7、yers account.2.卖方远期LC:Discount charges,if any,are forsellers account.,六、使用方式,1.即期付款(sight payment):paying bank为开状银行(Issuing Bank)或指定银行(Nominated Bank)。受益人(Beneficiary)不须签发汇票(Draft)。提示日付款。2.延期付款(deferred payment):paying bank为开状银行(Issuing Bank)或指定银行(Nominated Bank)。受益人(Beneficiary)不须签发汇票(Draft)。到期日付款。
8、3.承兑(Acceptance):accepting bank为开状银行(Issuing Bank)或指定银行(Nominated Bank)。受益人(Beneficiary)须签发远期汇票(Usance Draft)。4.让购(Negotiation):受益人(Beneficiary)须签发即期或远期汇票。4.1 negotiating bank为特定银行(限押信用状)，或 4.2 negotiating bank为any bank(未限押信用状)。,1.Sight payment L/C,Credit available with the advising bank by sight pa
9、yment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein after sight,x,2.Deferred payment L/C,Credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed here in at 30 days after the issu
10、ance date of B/L,x,3.Acceptance L/C,Credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiarys draft at 30 days sight drawn on the issuing bank,x,4.1 Negotiation(Restricted)L/C,Credit available w
11、ith the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiarys draft at-sight drawn on the issuing bank,x,4.2 Negotiation(Unrestricted)L/C,Credit available with any bank by sight payment by acceptance by deferred paym
12、ent by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiarys draft at-sight drawn on the issuing bank,x,七、传递方式,1.邮递(信开)信用状(By airmail):(1)纯邮递信用状，为正本L/C(operative credit);(2)邮递证实书(mail confirmation),跟随简电发出。2.电开信用状(By telecommunication):常用之传媒为TLX或SWIFT。(1)简电(brief cable)：详细后送(full deta
13、ils to follow)，为预告信用状，非正本。(2)详电(full cable),为正本L/C。分辨方法:L/C上有开状银行签名者为 信开信用状;有押密者为电开信用状。,八、其他信用状,1.转开信用状(Back-to-Back L/C):凭主信用状(Master L/C)为抵押向银行申请开出之次信用状(Secondary L/C)。(1)转开国外L/C：常用在三角贸易(2)转开本地L/C：本地贸易商与工厂用2.本地信用状(Local L/C):开状银行与受益人在同一个国家或地区。(1)转开本地L/C(2)原始本地L/C,信用状的内容,一、关于信用状本身二、关于汇票者三、关于单据者四、关于
14、货物者五、其他事项,一、关于信用状本身,1.开状银行名称、地址、签定或押密2.开状日期、地点3.信用状种类4.信用状号码5.申请人名称、地址6.受益人名称、地址7.通知银行8.信用状金额9.信用状使用方式及银行之指定10.有效期限及地点,二、关于汇票(Draft)者,1.发票人(Drawer)2.付款人(Drawee)3.汇票期限(Tenor)4.汇票金额(Amount),三、关于单据(Document)者,1.商业发票(Invoice)种类及份数2.运送单据(Transport Document)种类及份数3.保险单据(Insurance Document)种类及份数4.其他单据(如包装单、
15、检验证明书、产地证 明书、受益人证明书)5.单据提示期限(Presentation Period),附件一:信用状规定：提单部分2.Full set of clean shipped on board Bill(s)全套的 清洁的 已装船的 of Lading made out to order of shipper notify 收(受)货人 applicant and marked“Freight Prepaid”到货通知人 运费已付,提单的种类,全套的提单(Full set of B/L):船公司所签正本提单的总份数。通常为三份(3/3)。清洁的提单(Clean B/L):提单上无船公司
16、有关货物瑕疵或包装不良之批注。已装船提单(On board B/L):货物装船后才船公司才签发提单。纯海运之贸易条件适用。待装提单(Received B/L):货物尚未装船，船公司即签发提单。非纯海运之贸易条件适用。,提单的内容,1.托运人(shipper):为出口商;2.收货人(consignee):为提单所有权人，视L/C之规定。(1)To order或To order of shipper：可转让提单(2)Consigned to ABC Co.,Ltd.：不可转让提单3.到货通知人(notify party):船公司通知换领D/O之当事人。为进口商。4.运费已付(Freight Pre
17、paid):C类交易条件5.运费未付(Freight Collect):F类交易条件,附件二:信用状规定：保险单部分3.Insurance policies or certificates in duplicate 保险单或保险证明书 两份 endorsed in blank,for full CIF invoice value 空白背书 保险金额为CIF*110%plus 10%,coveringAll Risks Institute Cargo Clauses(All Risks)and Institute War Clauses(Cargo).保险条件,附件三:信用状规定：提示单据特定期
18、间Documents and draft(s)must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents.UCP#42信用状除应规定有效期限(expiry date)外，尚须定提示单据特定期间(presentation period)。若无规定，则银行得拒绝逾提单签发日后21日始向银行提示之单据。但无论如何，皆不得晚于L/C有效期限。*设L/C有效期限为July 25,2000。(1).若 B/L签发日为July 10,20
19、00，则最晚提示日为July 17,2000。(2).若B/L签发日为July 20,2000则最晚提示日为July 25,2000。,附件四:信用状规定：提示单据特定期间若L/C无Documents and draft(s)must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents.之规定*设L/C有效期限为July 25,2000。(1).若B/L签发日为July 1,2000则最晚提示日为July 22,2000。(2
20、).若B/L签发日为July 10,2000则最晚提示日为July 25,2000。,四、关于货物(Commodity)者,1.货物名称、单价、数量及品名(Description)2.贸易条件(Price Term)3.装运地及目的地4.装运期限5.可否分批装运(Partial Shipment)6.可否转运(Transshipment),五、其他事项,1.遵守UCP 500之条款2.开状银行承诺兑付条款3.补偿(求偿或汇款)指示4.对押汇银行指示条款5.国外费用由谁负担,SWIFT L/C之特色,1.有一定的格式：以数字代号引导信用状内容。2.自动核对密码。3.除非另有规定，否则都是Oper
21、ative instrument。4.已遵循信用状统一惯例(UCP)之规定。5.开状银行确切保证字眼之省略,开发信用状,一、申请开状手续 1.开状申请书(正面)2.开状约定书(背面)3.输入许可证。若为免证进口者，则免。4.信用状结汇证实书。5.保险单：贸易条件为FOB、FCA、CFR、CPT二、开状有关费用 1.开状手续费 2.保兑费用 3.通知费用 4.邮电费 5.国外银行费用,通知信用状,一、邮递式信用状的通知：1.核对信用状上之签字相符后，附上信用状通知书(Advice of Credit)通知受益人。2.签字无法辨认时：信用状通知书上附注。二、电传式信用状的通知：核对押密(Test
22、key)，余同上。三、SWIFT信用状的通知：因事先设有密码(Log-in Key)，通知银行无须核对密码。四、信用状递交受益人的方式：1.电话通知，请受益人至柜台领取 2.以挂号邮寄信用状给受益人 3.经由分行将信用状交付受益人,将信用状通知卖方的途径,信用状的保兑,一、要求保兑的时机:1.开状银行资信欠佳 2.进口国政经不稳 3.进口国缺乏外汇二、开状银行要求保兑的加注:The advising bank is requested to add their confirmation to this credit.三、通知银行无接受保兑的义务四、在通知书上or信用状上记载保兑条款：This
23、credit bears our confirmation and we engage to negotiate drafts drawn and presented in conform with the terms of this credit.,接受信用状,一、确定信用状之真伪 经通知银行通知的信用状:审核签名or押密二、确认开状银行之信用 1.开状银行在世界500大内资信最佳 2.开状银行在世界1,000大内资信良好 3.开状银行在世界1,000大以外资信欠佳三、审查信用状之内容：建立检核表四、常见的问题信用状条款：1.受益人须俟开状银行通知后才能使用L/C 2.须俟外汇主管当局核准后
24、L/C才生效 3.单据须由进口商或其代理人签署才能提示押汇 4.信用状上规定受益人不一定能够取得之单据 5.其他,信用状之修改,一、修改原则：1.在信用状有效期限内办理 2.Irrevocable L/C的修改须征得开状银行、保兑银行及受益人的同意二、应提示文件：1.信用状修改申请书 2.修改后之输入许可证三、修改信用状有关费用：1.修改手续费 2.邮电费,信用状的转让,转让的意义与规范凡信用状的受益人将信用状的权益依法转让给他人，此种行为称为信用状的转让依照国际商会信用状统一惯例(UCP 600)第38条规定，只有开状银行在信用状上确切表明可转让(Transferable)字样者始可转让，凡
25、是信用状未注明可转让者，便是不可转让信用状转让的种类依其是否允许分批装船而分，可分为全额转让(Total Transfer)若信用状禁止分批装船，则只能全额转让分割转让(Partial Transfer)若信用状允许分批装船，则允许分割转让,信用状的延期,信用状上均有装船期限(Shipping Date)及有效期限(Expiry Date)的规定，过了规定的日期，信用状就失效，更不能持向银行押汇。,信用状的延期,信用状有效日期与装船日期的延长信用状的到期日(Validity of L/C)即为押汇的有效期限(Expiry Date)。装船期限(Shipping Date)是货品装上轮船的最后期限，通常以提单(B/L)上的日期为准。如果信用状的有效期限正逢星期日或国定假日，可顺延至下一个营业日(the First Following Business)，但不得因星期日或假日而顺延。,信用状纠纷的预防,一、注意开状之时限：避免进口商遇市场价格下跌时延迟开状。应在契约中约定二、契约中应明确约定在期限内不开发信用 状之处置：解除契约or延长装运期限三、落实进口商之信用调查四、注意信用状之内容是否与契约一致,
