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1、、,锦州港股份有限公司,2012 年度内部控制评价报告,锦州港股份有限公司全体股东：,根据企业内部控制基本规范及其配套指引等法律法规的要求，我们对本公司（以下简称“公司”）2012 年度内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率
2、和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。公司内部控制设有检查监督机制，内部缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。,二、内部控制评价工作的总体情况,公司内部控制评价工作由董事会审计委员会领导，成立了由总裁负责，审计监察部和董事会秘书处组成的内部控制评价工作小组并制订了内部控制评价工作方案。工作小组围绕组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等十八项要素设计了内部控制评价表，依据企业内部控制基本规范企业
3、内部控制应用指引和企业内部控制评价指引确定了评价内容；针对各项评价内容，工作小组收集了公司各职能部门、业务系统的详细基础文件与资料，进行了仔细的查阅和分类汇总，填制了内部控制评价表并编制了本报告，未发现重大缺陷。在评价过程中，工作小组及时向董事会审计委员会汇报评价工作的进展情况，审计委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果进行讨论。本报告经公司董事会审计委员会和董事会会议审议批准后发布。,三、内部控制评价的依据,、,、,、,、,、,、,本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（以下简称“基本规范”）及企业内部控制评价指引（以下简称“评价指引”）的要求
4、，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。四、内部控制评价的范围,纳入评价范围的单位包括：锦州港股份有限公司及所属子公司。（一）重点关注的高风险领域：,发展战略风险、安全生产风险、人力资源风险、财务风险、业务外包风险、,政策风险等。,（二）纳入评价范围的业务和事项：1、组织机构,公司根据公司法上市公司治理准则和中国证监会有关法律法规的要求，本着促进企业可持续发展、优化管理体制和运行机制的原则，不断完善和规范公司内部组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构运作规范、管理科学，维
5、护投资者和公司利益。公司结合发展状况，按照科学、专业的原则，改善公司内部职能部门设置。本年度将港埠公司拆分成散杂货作业公司、件杂货作业公司、生产保障公司并相应制定了部门职责岗位说明书等，明确了各部门的责权利关系。,2、发展战略,公司董事会下设战略委员会，负责公司发展战略的研究制定和督促实施。公司目前仍执行由战略委员会提请董事会审议通过的锦州港第十二个五年规划纲要。报告期内，公司继续坚决贯彻“亿吨大港，能源先行，合作联动，港城共荣”战略，加大投入，加快建设，以建设区域性多功能枢纽港为目标，按照现代物流发展的要求，努力扩大港口的辐射能力。,3、人力资源,公司制定了人力资源管理程序员工培训管理程序和
6、劳务采购管理程序3 大程序文件，含括员工招聘管理规定员工业绩考核管理规定员工处罚条例员工调离管理规定管理人员岗位轮换规定员工考勤管理规定员工住房公积金管理规定员工养老保险管理规定员工医疗保险,、,、,、,、,、,管理规定员工取暖费发放规定外派高级管理人员任职管理规定外派人员管理规定员工待退休管理规定员工带薪年休假规定倒班员工补休规定岗位用人规范行政管理人员回避亲属关系规定劳动模范奖励管理规定劳动用工管理规定和劳务用工管理规定等管理规定，建立了一套完善的绩效考核体系。在薪酬体系方面，继续向一线和脏、难、险、累岗位倾斜。开展全方位、多层次、多角度的培训活动，年度内共完成培训 1083 人次，总计投
7、入培训经费 104 万元，切实提升了员工的综合素质和管理能力，增强了公司的凝聚力、向心力和执行力。,4、社会责任,公司重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展，顺利通过质量、环境、职业健康安全管理体系认证年度监督审核。公司火灾事故、重伤事故和设备事故等均为零，港口安全生产总体态势保持平稳。公司构建了有效机制，切实维护农民工权益。,5、企业文化,公司注意企业文化建设，培育踊跃向上的价值观和社会责任感，倡导“诚信文化、业绩文化、和谐文化”，组织员工开展各项活动，传达公司的关爱之情，增强公司凝聚
8、力，丰富员工业余文化生活。报告期内，公司获得了“全国五一劳动奖状”“辽宁省工会送温暖和帮扶工作先进集体”等荣誉，保持了辽宁省文明单位标兵等称号。,6、资金活动,公司制定了现金管理制度、资金预算管理制度筹资管理制度、投资管理制度备用金管理制度及募集资金管理办法等制度，筹资、投资、营运等各方面制度健全规范，职责权限要求明确。公司大力压缩金融负债，优化资本结构，降低财务费用；投资决策突出主业，且均经过科学、充分的可行性论证；公司持续推进降本增效，定期分析应收账款，根据会计制度和公司财务制度要求，按账龄分析法提取坏账准备，同时加强备用金管理，及时报销清理备用金，全面提升资金营运效率。,7、采购业务,公
9、司制定物资采购管理制度，明确了采购、付款与存货的管理程序。明,、,、,确供应商评估标准并对供应商进行评估。公司对涉及采购业务中的不相容岗位进行了分离。内审部门定期、不定期的对以上控制活动进行抽检、审核和评价。报告期内，及时采购保证了公司生产经营需要，没有因制度缺陷和运行不当而发生争议，未给公司造成损失。,8、资产管理,公司制定了固定资产管理办法设备管理办法设施管理办法等制度，对实物资产、存货的验收入库、领用发出、保管及处理等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物盘点、财产记录、账实核对等措施。定期对固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的财务管理制度规定
10、合理地计提资产减值准备，并将估计损失、计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。公司对固定资产、无形资产、存货的取得、验收、使用、保护、评估、处理等环节的内部控制活动的设计合理运行有效。,9、销售业务,在整体经济增速放缓的情况下，公司加强市场开发，为港口中转提供货源保证。生产经营系统通过采取供需对接促增量、战略合作保增长、生产协调挖潜能、优化结构提高效，合理提价助增收等具体举措，遏制了煤炭、油品的下滑趋势，在钢杂、矿石货种上实现不同程度的增量。,市场营销坚持“抱团取暖，共克时艰，联动发展”货源市场开发思路，根据市场实际创新货源承揽策略。召开粮食客户、油品客户、煤炭客户座谈会及船东
11、座谈会，加强与客户和船东沟通，在巩固老客户的同时吸引新客户；充分利用价格杠杆，调动客户中转积极性。,10、研究与开发,公司着眼港口未来可持续发展，积极争取对外合资合作。报告期内，中储粮筒仓合作项目合资成立公司，且顺利运营。华润电力煤炭码头合作项目进展顺利、中丝化工罐区合作项目及大庆原油经锦州港下海项目取得阶段性成果，合资合作项目的顺利实施有效助推港口可持续发展。,11、工程项目,公司制定了工程建设项目前期管理办法港口建设管理办法施工现场环境管理办法等多项制度，工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的业,务流程健全规范。推行项目负责人制，深入施工现场，发现问题及时解决，保证工程项目进度、质量、安
12、全控制无间断；坚持动态管理，严控工程质量。公司在已经进行项目建设中，资金使用、工程质量等方面控制得当。,12、担保业务,公司担保业务严格执行中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法的有关规定和证券监管部门的要求。报告期内，公司没有对任何单位和个人提供担保。,13、业务外包,公司港口物流服务综合管理体系外包过程包括：港口杂货装卸运输、门机维修、库场理货、库区分流等项业务，影响港口物流服务的所有过程均在公司管理体系范围之内。公司确定了外包业务管理和实施部门并明确其岗位的职责权限；对业务外包全过程的监控和风险防范，进行了强化。报告期内，公司业务外包各项工作开展符合港口及客户要求。,14、财务报告,
13、公司根据国家最新会计政策完善了各项财务管理制度和与财务报告相关的内控控制。报告期内，公司定期披露文件中的财务报告均符合会计法律法规和国家统一的会计准则制度，执行了公司相关制度，财务报告合法合规、真实完整。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，均取得相应的会计从业资格证书。,15、全面预算,公司根据相关法律法规的规定，结合自身情况，实施公司的预算控制，明确了各职能部门在预算管理中的职责权限，规范预算编制、审定、下达和执行程序，并通过定期检查预算制度执行情况等手段，强化预算约束。,16、合同管理,公司设置法律事务部负责公司合同管理工作，建立并实施合同管理办法，明确了合同拟定、
14、审批、执行等环节的程序和要求，制订了合同管理的检查和评价方法，对合同的履行进行跟踪，促进合同有效履行，切实维护了公司的合法权益。公司聘请了常年法律顾问对公司的合同管理工作进行协助。报告期内，公司在生产经营管理活动中所签订的合同，均得到了较好履行或正在顺利履行中，未产生重大争议。,17、内部信息传递,在内部信息与沟通方面，公司向参控股公司分别派出了董事、监事及财务部门负责人，参与企业的重大经营决策和经营监控，加强了内部的沟通和联系；同时公司运用办公系统，实现了公司内部信息传递迅速、顺畅。,在对外信息与沟通方面，公司按照监管要求完善信息披露制度，准确及时披露有关信息。公司指定董事会秘书处组织、协调
15、信息披露工作和负责投资者关系管理方面的工作。同时，通过加强与相关监管部门、中介机构、业务往来单位、行业协会等部门的信息沟通与反馈，并利用网络传媒等渠道，及时获取外部信息。,18、信息系统,公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存,与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗,漏。,五、内部控制评价的程序和方法,内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价程序或流程包括：制订评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、汇总评价结果、编报评价
16、报告等。,评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，采用的评价方法是适当的，取得的评价证据是充分的。,六、内部控制缺陷及其认定,公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。,公司按照基本规范和评价指引的要求，本着是否直接影响财务报告的原则，将内部控制缺陷区分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。,财
17、务报告内部控制缺陷的认定标准包括定性标准和定量标准。,（1）定性标准。具有以下特征的缺陷，通常认定为重大缺陷：发现董事、监事和高级管理人员舞弊行为；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在,经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。（2）定量标准。公司确定的财务报表错报重要程度的定量标准如下表：重要程度,项目利润总额潜在错报资产总额潜在错报营业收入潜在错报所有者权益潜在错报,一般缺陷错报利润总额的 3%错报资产总额的 0.
18、5%错报营业收入总额的0.5%错报所有者权益总额的 0.5%,重要缺陷利润总额的 3%错报利润总额的 5%资产总额的 0.5%错报资产总额的 1%营业收入总额的 0.5%错报营业收入总额的1%所有者权益总额的 0.5%错报所有者权益总额的 1%,重大缺陷错报利润总额的 5%错报资产总额的 1%错报营业收入总额的 1%错报所有者权益总额的 1%,非财务报告内部控制缺陷的认定标准如下：,缺陷认定等级一般缺陷,直接财产损失金额10 万元（含 10 万元）500 万元,重大负面影响或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响,重要缺陷,500 万元（含 500 万元）1000
19、 或受到国家政府部门处罚但未对公司定万元 期报告披露造成负面影响,重大缺陷,1000 万元及以上,或已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响,根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。七、内部控制缺陷的整改情况针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，均采取了相应的整改措施，并进行,了制度完善，达到了预期效果。,八、内部控制有效性的结论,公司董事会已经已按照企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2012 年 12 月 31 日（基准日）有效。,我公司聘请的华普天健会
20、计师事务所（北京）有限公司已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，出具了会审字20130482 号内部控制审计报告。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以,有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。,自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价,结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。,我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水,平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。,下一年度公司将结合外部环境的变化、业务发展和管理需求，按照内部控制规范的要求，继续完善内部控制体系，提高风险防范能力。不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。,锦州港股份有限公司,董 事 会,二一三年三月十二日,
