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1、银行信贷业务风险控制入门教程,授信审查部,一、商业银行业务风险概述,商业银行业务的主要种类资产业务 贷款（流动资金贷款、固定资产贷款、出口信用证打包贷款、离岸贷款业务）贸易项下融资（票据贴现、出口押汇、进口押汇、福费廷、应收账款保理）综合授信业务负债业务 主要是指各类存款业务中间业务 信用证开证和票据承兑 担保业务（保函）委托代理业务（委托贷款、政策性银行贷款代理）,主要的信贷业务风险,系统风险（战争、自然灾害、金融危机）信用风险（借款用途、还款意愿）财务风险（偿债、运营、盈利能力、现金流）市场风险（产业政策、供需关系）操作风险（合法合规）流动性风险（期限匹配）,二、浦发银行的风险控制架构,调
2、查环节 客户经理（双人、实地调查）经营机构负责人（调查环节领导责任）经营机构审贷小组（人数、章程）,审查环节 分行授信审查部 分行独立审查人（风险审查、意见、建议）分行贷款审查委员会（委员构成、议事规程）,浦发银行的风险控制架构,审批环节 审批组合 分行行长（知情权、否决权）总行（超权限上报）放款环节（放款中心，现由授信审查部代管）放款审查、交易合同盖章（放款前提落实情况、资料齐全性、合法合规性）贷后管理环节（风险管理部）档案管理（重要凭证入库、信贷资料归档）贷后检查（用途检查、常规检查、专项检查）五级分类,三、贷前调查报告的主要内容,申请人基本情况 成立时间、注册地址及办公地址、主要的银行账
3、户 历史沿革 相关证照有效性 注册资本构成及主要股东简介 主要的控股子公司及关联企业简介 申请人最终控制人、法人代表、高管简介 申请人公司治理结构、董事会、监事会成员及其运作情况介绍,贷前调查报告的主要内容,申请人经营情况分析 主营业务范围 经营模式、主要上下游企业 品牌知名度和市场占有率 所属行业分析（是否符合我行信贷投向、是否属于国家宏观调控行业、相关的产业政策、申请人在行业中的地位，主要的竞争对手）,贷前调查报告的主要内容,财务分析（略）项目评估（略）担保分析（略）信用等级评定情况（略）贷款风险度测评情况（略）最高授信限额测算情况（略）,贷前调查报告的主要内容,申请人授信情况及对外担保情
4、况 同我行的合作历史、信用记录 我行最近一次授信方案的执行情况 在他行的授信情况及前景预测（重点关注授信金额、担保方式及他行支持力度的变化趋势）对外担保的情况（含我行及他行）,贷前调查报告的主要内容,授信用途 日常周转所需 购建固定资产 支付工程款还款来源 第一还款来源（销售收入、净利润、资产变现、他行融资等）第二还款来源（处置抵、质押物或向保证人追索）,贷前调查报告的主要内容,授信的基本要素 授信品种（综合授信或单项业务）授信金额（结合企业实际需求、还款能力以及担保方式确定）授信期限（参考资产周转周期及还款来源确定）担保方式（信用、抵押、保证、质押）,贷前调查报告的主要内容,非财物因素分析
5、行业风险因素（行业成熟期、产业政策、产品替代性、对其他行业的依赖性）经营风险因素（产供销）管理风险因素（组织形式、管理层素质、管理能力）自然社会因素（战争、自然灾害、城市规划调整等）还款意愿因素（申请人负责人的道德品质及法律意识、银行信用记录、供应商等债权人信用记录）银行信贷管理因素（授信的合法合规性、资料的完整有效性、抵押担保的效力、期限不合理等）,贷前调查报告的主要内容,主要的风险因素概括及防范措施 通过前面的分析归纳主要的风险因素 相关的防范措施及放款前提（账户管理要求、法律文件的要求、客户或其主管部门的还款承诺完成法定程序与手续、财务指标监控要求或其它放款前提）,贷前调查报告的主要内容
6、,授信效益评价 吸存率（含申请人及其关联企业）利息收入 中间业务收入 代发工资、网银、银行卡等 其它潜在的效益（有可能引进新客户等）,贷前调查报告的主要内容,结论性意见 总体描述 放款前提条件 结论六要素（同意与否、业务品种、金额、利率或保证金比例、期限、担保方式）客户经理A、B角双人签字，标明责任系数,四、如何进行贷后检查,贷后检查的方法 查阅相关会计凭证（银行、企业）收集资料（财务报表、合同、订单、相关的购货发票等）现场查看（施工进度、库存、生产情况、抵押物情况）其它渠道（媒体、同业、供货商、经销商等）贷后检查的种类 贷款用途跟踪检查 常规检查 专项检查,如何进行贷后检查,贷款用途跟踪检查
7、（贷后一个月内）审批同意的贷款用途 查阅相关会计凭证（对超过50万元以上的大笔付款进行详细记录，核对支付路径）去企业现场核实 如有贷款挪用说明原因及整改措施 按照相关的文件要求做好检查报告存档,如何进行贷后检查,贷后常规检查（一般每季度一次）额度使用明细 是否满足审批要求的放款前提和管理要求 客户基本情况有无变化（注册资本、股权结构、业务范围、办公地址、主要高管等）财务资料的收集与分析（有无异常变化）担保方式的检查（抵押、质押、保证）营销效果检查（是否达到预期效果）有无欠息 有无风险预警信号出现 形成检查报告并存档,如何进行贷后检查,贷后专项检查（根据需要不定期进行）通过某些渠道得到风险预警信
8、号对具体风险因素进行的专项检查、评估（主要负责人发生变化、控股股东发生变化、产业政策调整、涉及诉讼、抵押物损毁等）上级行或监管机构要求的专项检查（担保方式专项检查、行业专项检查、业务品种的专项检查等）,五、风险分析评估主要工具及方法,最高综合授信限额测算信用等级评定风险度测算项目评估财务分析担保分析五级分类,风险分析评估主要工具及方法,最高综合授信限额测算 定义（银行可以对该授信主体办理信贷业务的最高额度）对象（一个国家、地区、行业、企业、个人）作用（内部授信和公开授信的基础）风险管理数量化、具体化 防止过度授信，分散风险 银行授信限额流动资金贷款需求固定资产贷款需求 我行最高综合授信限额银行
9、授信限额（他行上年月均贷款额计划期他行拟增加贷款额）,风险分析评估主要工具及方法,信用等级评定（一）定义（对授信主体到期履行债务可能性给予量化的等级指标）对象（一个国家、地区、法人、自然人）作用（是对企业还款能力和可信任度的评估，是一种建立在客观基础上的定性判断。但是信用评级不能完全取代经验判断。）原则（历史原则、动态原则、辅助原则）,风险分析评估主要工具及方法,信用等级评定（二）我行信用评级体系分为大中型企业信用评级体系和中小企业信用评级体系。大中型企业信用评级的分11大类13个等级 中小型企业信用评级分6类6个等级 操作流程（数据收集、确定行业和评级标准、输入数据进行测评、复核、取得评定结
10、果）,风险分析评估主要工具及方法,风险度评价（一）定义（是以数值形式来量化债权风险的可能性）对象（企业自身、担保方式、前两者结合的单笔授信业务）企业风险度信用等级对应风险度 担保方式风险度担保方式系数 单笔授信业务风险度企业风险度担保方式风险度,风险分析评估主要工具及方法,风险度评价（二）案例一：甲企业向我行申请贷款2000万元，该企业信用等级为BB级，担保方式信用，则该笔业务风险度为0.7710.77。案例二：乙企业向我行申请贷款2000万元，该企业信用等级为BB级，由丙企业提供保证担保，丙企业信用等级为A级，则该笔业务风险度为0.770.70.539。案例三：丁企业向我行申请贷款2000万
11、元，该企业信用等级为BB级，以开发区的标准工业厂房设定抵押，则该笔业务风险度为0.770.80.616。,风险分析评估主要工具及方法,项目评估（一）定义（对备选的固定资产贷款项目，从项目建设的必要性、技术的先进合理性、经济效益、银行收益以及风险状况等方面进行全面的分析论证评价，并提出决策意见或建议的工作过程。）原则（客观性、时效性、定量分析为主）时间要求（2-3月）流程（组成评估小组制订评估工作计划收集有关材料数据技术经济分析评估报告撰写及审核）,风险分析评估主要工具及方法,项目评估（二）项目评估的主要内容 项目评估的依据和概况 项目借款人/业主的资信评估 项目产品市场评估 项目投资估算和资金
12、来源评估 项目财务效益评估 项目风险防范评估 银行效益评估 总评价,风险分析评估主要工具及方法,财务分析（一）借款人的经营情况是影响其偿还可能性的根本因素，其财务状况的好坏是评估借款人偿债能力的关键。财务分析所需资料（连续三年的会计报表、近期报表、会计报表附注、注册会计师的审计报告、其它资料）财务报表构成（资产负债表、损益表、现金流量表）分析内容（基本情况、财务结构、偿债能力、营运能力、盈利能力、现金流量分析）,风险分析评估主要工具及方法,财务分析（二）分析方法 结构法（各项资产、负债、成本、费用的比例）比率法（偿债能力、营运能力、盈利能力）环比法（综合前两种方法，分析变化趋势）,风险分析评估
13、主要工具及方法,财务分析（三）现金流量分析（一）分析现金流量的意义（现金是企业偿还贷款的直接来源；揭示企业现金的主要使用方向，现金的主要来源渠道；揭示企业过去或未来的还款能力）现金定义（现金流量中的现金是指现金及现金等价物）具体包括库存现金、活期存款、其它货币性资金以及三个月内的债券投资 现金流量是指一定期间内现金的会计发生额 现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量；现金净流量现金流入量现金流出量,风险分析评估主要工具及方法,财务分析（四）现金流量分析（二）现金流量模型,经营,现金净流量经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量,风险分析评估主要工具及方法,财务分析（五）现
14、金流量分析（三）对象（现金流量表）纵向结构分析（流入、流出、净流量）变化趋势分析（横向环比）财务比率分析（现金流动负债比、现金到期债务比、现金负债总额比）,担保分析,贷款担保 是指为提高贷款偿还的可能性，降低银 行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种附加的保障。一旦债务人未按期或按约定偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。,有关贷款担保的两个重要原则,1、贷款的担保不能取代借款人的信用状况 2、贷款的担保并不一定能确保贷款得以偿还,担保的种类,担保法规定的五种担保形式:保证、抵押、质押、定金、留置 银行常用的担保方式是前三种,抵押担保的定义,指债务人或者第三
15、人以其确定的财产不转移占有，将该财产作为债权担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法对该财产折价或拍卖、变卖的价款优先受偿的担保方式。,抵押物必须符合法律法规要求,担保法第34条规定可以作为贷款抵押物的财产：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其他财产。,抵押物必须符合法律法规要求,担保法第34条规定不可以作为贷款抵押物的财产：土地所有权；耕地、宅基地、
16、自留地、自留山等集体所有的土地使用权（法定可以抵押除外）；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。,质押,1）定义 2）法律许可的权利质押的质物 3）质押与抵押的区别,质押的定义,质押是指借款人或者第三人将动产或权利凭证作为质物交付给贷款人占有，以该动产或权利作为债权的担保，当借款人不履行债务时，贷款人可以与出质人协议将质物折价，也可以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿的一种担保方式。可分为动产质押和权利质押。,法律许可的权利质押的质物,汇票、支票、本
17、票、债券、存单、仓单、提单依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。,质押与抵押的区别,贷款担保物的占有是否转移不同。贷款担保物的种类不同。贷款担保合同的生效时间不同。重复设置担保权发生可能性不同。,保证定义,保证担保又称人的担保，指由自然人或法人自身的资产和信誉为他人提供担保，债务人不能履行债务时，则由担保人负责清偿。,保证担保的法律特征,A、保证担保是主合同债权人和债务人以外的第三人提供的保证。B、保证担保是一种人（或法人）的担保，是以人（或法人）的信用和不特定的财产来担保债务的履行的，债权人对保证人的财产没有优先受偿权。C、保证
18、行为承担的责任是补充责任或连带责任，即以债务人不履行债务为前提。,一般保证与连带责任保证的区别,一般保证：指贷款人与保证人在贷款合同中约定，当债务人不能履行贷款债务时，由保证人承担保证责任的一种保证方式。连带责任保证：指主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。区别：前者是“不能”、后者是“没有”履行债务。一般保证的保证人有优先抗辩权，即保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证方式下，只要债务人没有依约履行债务，不管债务人是否有偿还能力，均
19、可以要求保证人承担还款责任，在一定条件下也可以单独先起诉保证人先于偿还。,保证人的条件,A、具有民事主体资格的法人可以担任保证人，法人必须同时具备四个条件：依法成立。有必要的财产或经费。有自己的名称、组织机构和场所。能够独立承担民事责任。B、保证人可以是其他依法成立的有一定组织机构和财产，但又不具备法人资格的组织。包括：依法登记领取营业执照的私营独资企业、合伙组织、合伙型联营企业等；由法人依法设立并领取营业执照的，且经过法人授权担保的分支机构。,保证人的条件,C、不能作为保证人的机构：国家机关不得作为保证人（除经国务院批准为使用外国政府或国际组织贷款进行转贷款外）。否则担保合同无效。中国人民银
20、行及其分支机构不得担任保证人。学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。否则，担保合同无效。各级人民政府设立的医疗机构，如妇幼保健院、检疫所、卫生防疫站、疗养所、专科医疗所等部门也不得作为保证人。企业法人的职能部门、未经授权的分支机构不得为保证人。如有限责任公司和股份有限公司依法设立的分公司、商业银行依法设立的分支机构、企业的分厂或营业部。但经过法人合法授权的除外。D、担保人财务状况要符合我行要求，具有较强的财务实力、良好的信誉记录、自觉地保证意愿。,风险分析评估主要工具及方法,五级分类 定义（贷款分类是指银行的信贷分析或管理人员，或监管当局的检查人员，综合能够获得的全
21、部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价）适用范围（表内业务、表外业务）我国贷款分类的发展（一逾两呆、五级分类）,五级分类各档次的核心定义,正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时还本付息；关注类：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息；可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。还款的可能性是五级分类标准的核心内容。其中，次级、可疑、损失等后三类贷款为不良贷款。,贷款五级分类的流程与方法,四大技术支持工具 财务分析、现金流量分析、非财务因素分析、担保分析分析六方面因素 借款人还款能力、借款人还款记录、借款人还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律障碍、银行贷款管理填制报表（信贷状况报告表、贷款分类认定表）,贷款五级分类的流程与方法,五级分类的流程阅读信贷档案，填写信贷状况报告表审查贷款的基本情况（资料齐全性、合法合规性、用途、还款来源、还款记录）确定还款可能性（四大工具综合分析）确定分类结果（对照核心定义）信贷讨论（最终分类结果）,五级分类各类别的关键特征,谢谢大家！,
