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1、”,马鞍山方圆回转支承股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告,马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会及全体董事保证本报,告中的全部内容不存在任何的虚假信息、误导性陈述或重大遗漏，并且对于内容的准确性、真实性,承担个别及连带责任。,建立健全并维持有效运行的内部控制是公司董事会、管理层及全体员工的重要责任。本公司的,内部控制体系的建立与维持的目标是：合理保障企业经营管理符合法律、法规要求，保障公司资产,安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。,一、综述,公司上市以来,在持续的内控建设与完善的过程中,董事会及全体经营层深知:有效
2、的内部控制体,系能够在制度及控制设计层面合理保证公司对已知的各类风险的应对方式实现优化和体系化，有效,的内控体系的实施也能够对内部控制目标的实现提供合理的保障。,为了完善公司内部控制体系，自 2009 年始，公司聘请德勤华永会计师事务所有限公司依据财政,部等五部委颁布的企业内部控制基本规范及其配套指引、企业内部控制评价指引及相关规定,的要求，结合公司发展现状、管理需求，编制了马鞍山方圆回转支承股份有限公司内部控制手册,（以下简称“内控手册），并于 2010 年正式发布执行。,内控手册涵盖公司经营管理的各个层级及各业务流程，从企业经营的合法合规、资产安全、,财务记录的真实完整、经营的效益和效率、
3、可持续发展战略等目标出发，详细规范了控制目标和关,键控制活动，是一套适用于本公司且涵盖自我评价与监测机制的内部控制体系。,但是无论设计如何完善，内部控制必须随着公司自身经营情况、业务的调整、内部和外部环境,的变化而不断更新适应。因而为确保公司内部控制的长效性，内控手册明确了即时修订和年度集,中汇总更新发布的更新和完善机制。,公司一直致力于建设良好的内部控制环境和完善的内部控制体系，在就公司内部控制进行的自,我评估工作中，公司充分考虑了企业现状，深圳证券交易所上市公司内部控制指引，以及财政部,的企业内部控制基本规范中所提及的内部控制五项要素内部环境、风险评估、控制活动、,信息与沟通、内部监控；并
4、且结合企业内部控制基本规范配套的应用指引的内容，对公司的内,部控制进行了公正、合理、准确的评估。,1,、,二、内部环境,1、公司内部控制的组织架构,为了确保公司股东大会、董事会、监事会、管理层的规范有效运作，维护广大投资者的利益，,公司长期致力于完善和规范内部控制的组织架构。目前公司已建立起比较完善的组织架构，能够保,障内部控制的高效与有效性。,股东大会是公司的最高权力机构,通过董事会对公司进行管理和监督。,董事会是公司的决策机构，向股东大会负责，按公司法、证券法上市公司治理准则,和政府各有关监管机构颁发的相关规定赋予的职责和程序，对公司经营活动中的重大决策进行审议,并做出决定，或提交股东大会
5、，同时根据有关信息披露要求，及时对管理层提交的资产损失估计和,核销等建议做出决议。董事会下设董事会办公室负责处理包含投资者关系维护、对外信息披露等在,内的董事会日常事务。并且董事会按照职能分别设立了四个下辖专业委员会：审计与监督委员会、,提名委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资决策委员会。各个委员会按照各自职能开展工作，向,董事会汇报和负责。,监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司的财务进行监督。在董事会不,履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会。,总经理对董事会负责，在董事会的授权下主持公司的生产经营管理工作，并且委派各分管副总,经理及总经理助理加以具体
6、负责和管理。,2、发展战略,公司董事会下设战略与投资决策委员会，负责公司拟定的有关长远规划、重大投资项目方案或,战略性建议等评估审议；通过不定期召开会议，组织开展公司战略问题的研究，就发展战略、产品,战略、技术与创新战略、投资战略等问题为董事会决策提供参考意见。公司通过由员工代表组成的,民主管理委员会开展民主管理工作，将企业的发展目标和战略规划传达到全体员工。,3、企业文化,公司以“关心方圆、关爱员工”作为公司文化建设的主题，鼓励公司和员工共同发展，以“方正做,人，圆满做事”作为员工行为的准则，并且通过方圆报员工手册和内部局域网、内部公告栏,等形式宣传企业文化。,2,4、社会责任,公司重视社会
7、责任的实施，正在完善和建立将社会责任的履行与生产经营相结合的机制。公司,已建立较为完备的质量、环境、职业健康管理体系，并且通过了国际 ISO 体系认证。2010 年公司成,立了专门的生产安全部，将公司生产、环境、职业健康融入日常经营全面统筹管理和实施，确保公,司与员工发展的可持续性，杜绝资源浪费，在公司发展壮大的同时回报社会。,5、人力资源,应公司发展与管理的现状需求，2010 年底公司对员工聘用、考核、奖惩、培训、离职、薪资管,理等方面的流程重新进行了修订并纳入内控手册发布执行。,人力资源政策的完善能充分调动整体团队的积极性、主动性和创造性，有利于促进公司人力资,源合理布局，发挥人力资源在公
8、司发展中的主导作用，全面提升公司的核心竞争力。,6、内部控制监督部门的设置情况,公司设立了审计监察部，作为公司内部审计机构。该部门员工可独立行使相关职权，不受任何,其他部门或人员的干涉。该部门主要职责是对公司各类制度执行情况、营运、财务信息、内部控制,以及各类重大事项进行审计监察。在审计监察部的部门职责中有明确规定，审计监察部应当保证审,计证据充分、可靠，将资料或信息的名称、来源、内容、获取时间等信息清晰、完整地记录在工作,底稿中，并分类整理归档。以此确保公司内部控制检查监督的有效性和可追踪性。,三、控制方法,公司审计监察部依据深交所中小企业板上市公司内部审计工作指引的规定，在公司董事会,审计
9、与监督委员会的领导下，制定内部审计工作计划。每季度董事会审计与监督委员会均召开会议，,讨论审议内部审计工作计划的执行情况和内审工作中相关问题。审计监察部每年度均会遵照审计工,作计划实施审计事项。主要审计的范围涵盖：对公司内部各机构、控股子公司的会计资料及其他有,关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经营活动的合法性、合规性、真实性和完整性，包括,但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。主要审计的内容涵盖：公司经营活,动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。在每个年度结束后两个月内向董事会审计与,监督委员会提交当年年度内部审计工作报告。此外依据相关规定，审计监察部会定期
10、（或不定期）,地对重要的对外投资事项、重要的购买和出售资产事项、对外担保事项、重要的关联交易事项以及,募集资金的存放与使用等进行专项的审计并出具相关审计报告。,3,同时，公司已按照企业内部控制基本规范及其配套指引的要求建立了内控框架模型，采用,风险评估与控制活动相结合、定期对控制活动执行监督的方法对公司的内部控制活动进行有效的管,理。公司在 2010 年对经营活动中主要可能存在的风险进行了评估，从而合理确保重大风险在发生,前均可以得到适度预警和防范。结合风险评估的结果，公司也已完成对于重要控制活动的整理工作。,这些控制活动按照不同的控制目标和业务流程进行了划分。控制的内容被分配在了十八个流程中
11、：,发展战略、企业文化、组织结构、社会责任、内部报告、对子公司的控制、人力资源、预算管理、,资金管理、财务报告的编制和披露、采购管理、销售与收款、存货管理、资产管理、工程项目、合,同管理、研发管理、信息系统。为了追踪和监督控制活动是否得到有效运行，公司将通过每年进行,抽样测试的方式对内控体系进行持续的监督和检查。,四、主要控制程序,公司为合理确保各项内部控制目标的实现，已建立了与之相适应的控制程序，主要包括：授权,控制、不兼容分离控制、单据凭证记录控制、资产接触与记录使用控制，独立稽核控制等。,1、授权控制,公司建立了明确的授权控制程序。“用友 ERP”系统明确规定了每个管理岗位相对应的权限。
12、,各类业务的经办人员需明确知悉工作事项所涉及的授权审批的相关管理人员。各级人员均须在经授,权的范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。,2、职责分离控制,公司建立了部门职责，明确规定了每个部门的职责；对于非部门所属职责，不得越权干涉。,此外公司也建立了岗位职责说明，在其中明确规定了相关岗位人员的工作事项、管理范围、权限,等。通过上述文件，公司确保了各岗位职责明晰，降低了因职责不清、职责设置不当或职责缺乏分,离所带来的风险。,3、单据凭证记录控制,公司采用“用友 ERP”系统对进销存等主要的业务层面的管理实施控制，合理确保所有重要的,生产所需单据均在系统中实现流转，有效防止
13、了单据遗失或管理混乱。并且对于主要单据和凭证均,在系统中设定了适当的审核机制，合理确保所有录入系统的信息真实有效。对于系统外流转的单据，,由各部门实行专人保管。,4,涉及财务报表记录的各类单据和凭证均会及时流转递交至财务部以便登记，已入账凭证依序归,档备查。,4、资产接触与记录使用控制,严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点，财产记录，账实核对，财产保险,等措施，以使各种财产安全完整。,5、独立稽核控制,公司设有审计监察部，作为公司内部审计机构。该部门的主要职责是对内部控制活动的实施情,况以及控制目标的完成情况进行审计监察；对于辨识到的内控缺陷的整改情况进行落实督办；在发,生内部
14、控制活动需要调整和变更时，及时跟进，更新内控体系的相关文档。,“用友 ERP”系统中对于主要的业务相关单据和凭证均设有审核程序；财务部对于所有会计凭证、,报表和报表相关附注等均有专门的管理人员进行审核的要求和程序。,五、公司的重点内部控制活动,公司不断强化生产经营活动中的重点内部控制活动，具体包括：1、信息系统管理；2、对控股,子公司的控制；3、财务管理；4、采购管理；5、销售与收款管理；6、存货管理；7、资产管理；8、,工程项目管理；9、研发管理；10、关联交易内部控制；11、对外担保内部控制；12、募集资金管理；,13、重大投资管理；14、信息披露内部控制，涵盖日常经营管理的各个方面，确保
15、建立健全完整的,内部控制体系。,1、信息系统管理,公司已经建立了较为完善的信息系统管理体系，并设立了信息管理部对公司的信息化相关事务,进行统一规划及管理。为了进一步完善公司的信息系统管理体系，加强信息系统内部控制，2010 年，,公司根据自身实际情况建立了信息收集与传递控制管理办法、信息系统建设控制管理办法、,信息系统运行控制管理办法信息安全控制管理办法等制度，对公司的信息收集与传递、系,统建设、系统运行、信息安全等进行统一规范管理。集中化的信息系统管理体系合理保证了公司信,息化建设方向，从而为内部控制目标的实现提供保障。同时，公司积极探索有方圆特色的信息系统,管理工作模式。通过信息管理部历经
16、一年多的规划设计和编程调试，2010 年底公司顺利完成了“车,间制造执行系统”的系统整合和测试。该系统正式上线后，将有望从根本上改变公司生产制造体系,的统计模式和调度模式。,5,2、对控股子公司的控制,公司目前有两家控股子公司，长沙方圆回转支承有限公司和浏阳方圆液压有限公司。两子公司,均独立经营，自负盈亏，其财务负责人、董事长及控股方董事均为公司直接委派。每月子公司均需,上报财务报表供公司高级管理层审阅。公司审计监察部定期对子公司实施财务审计。公司相关职能,部门经常委派管理人员对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督。通过以上控制合理确保公,司能够对子公司的日常经营及财务管理等方面实施有效管
17、理，在发生重大事项时能够迅速掌握情况,并给予指导。,3、财务管理,公司的财务管理全面采用“用友 ERP”系统实施信息化管理，在该系统中涵盖了存货、固定资,产、销售、采购及总账等模块。绝大部分的财务相关生产数据均依靠系统生成。,财务人员岗位职责中对制单人，记账人和审核人的岗位分工与权限做了详细的分类，确保所有,的凭证编制均经过适当的审核。,在编制资产负债表及利润表时，数据由总账系统自动生成，主办会计负责检查财务报表的借贷,平衡。财务总监、财务部部长对财务报表的真实性、准确性负责。财务报告在对外披露之前，由董,事会办公室（董事会秘书）组织召开沟通会并出具相关会议决议，确保相关报告的披露具有法律效,
18、应。,2010 年初公司新修订和下发了关于马鞍山方圆回转支承股份有限公司财务管理规则（暂行）,及其他管理规定的通知（以下简称财务管理规则），对预算、货币资金、存货、固定资产、财务报,告等方面的管理进行了规范，各单位严格按照财务管理规则执行。审计监察部定期对财务管理进行,监督审核，包括凭证、财务报表的编制和审核，日常财务活动中财务管理规则的执行情况等，确保,公司的一切财务活动都合规合法，保障公司的合法权益。,4、采购管理,为了规范采购行为，防范采购风险，公司重新制定并下发了采购业务流程和供方评价及,管理办法。对采购申请与审批、供方评价与选择、采购定价、采购合同与付款等方面进行了明确的,规定。,采
19、购申请与审批管理根据 MRP 运算后的结果和经适当审批后的采购请购单或采购申请，,物资部执行采购。,6,供方评价与选择管理公司建立了供应商评价及管理体系，对合适的供应商物资部组织相关,部门进行评审，确定合格供应商后方可执行采购，并且定期对供应商进行评估，确保所有供应商在,供货质量、数量及供货速度上能够满足公司生产需要。,采购定价管理大宗物资采购，通过公开招标或年度供应商会议洽谈，公司相关部门参与现,场开标、集体议标的形式，按性价比优先的原则初选供应商，由价格领导小组批准年度意向性采购,价格。非常规物资或日常零星采购由物资部或相关部门提供报价信息，经分管采购的公司领导、价,格领导小组组长批准后执
20、行。,采购合同管理公司所有的采购事项均需签立采购合同，并且合同在正式签立前由内部实行,会签，确保采购合同的合理有效。,采购付款管理公司对于所有采购所需的付款均严格按照采购合同或采购订单所规定进行。,在付款之前，申请部门需填写付款申请单或材料、设备货款、工程款支付申请审批表，在经,适当审批之后财务部进行相关付款。,5、销售与收款管理,为了防范销售风险，公司采用根据销售合同或订单下达生产计划的政策，并且从客户评价与档,案、销售定价、合同、应收账款等方面进行控制。,客户评价与档案管理公司根据销售额对客户进行了分类，并对其信用授信额度的确定进行,了规定。客户的档案也有专人保管，如有其他人员或部门要借阅
21、，需经过授权和登记后方可借阅。,销售定价管理对已实现过销售的产品，以基准报价表为参考依据报价；对于新客户或,者新产品，由销售公司组织相关部门共同评审会签产品要求评审表，确定报价。,销售合同管理在销售合同或销售订单正式签立之前，依据销售金额的不同或产品品种的不,同，在公司内部有不同的审批会签机制，确保所有的销售订单均能按时交货，并且在销售合同中明,确规范定价、交货期、收款期限等条件。,销售应收账款管理公司定期对客户发出询证对账函，确保应收账款金额的准确。销售员根,据销售会计每月编制的应收账款余额表、发货明细表和回笼资金明细表，填制业务员所,属客户对账单，向客户收款与核对，严格控制逾期未收款情况的
22、发生。,6、存货管理,公司为了避免因为存货积压或短缺可能导致企业流动性不足或生产中断，从存货安全、入库与,存储、出库、产成品入库与发货等方面规范对存货的管理，提高公司存货使用效能，保证资产安全。,7,24,存货安全管理公司在仓库、厂区内均设有电子监控设备。电子监控设备均能正常工作，小,时监督监控公司内情况，确保存货的安全。公司定期对存货收、发、存进行分析，定期实施盘点，,确保存货账实相符，防范呆滞积压风险。,存货入库与存储管理对检验合格的产品，仓库管理员按照 ERP 系统中有效合同的采购办理,入库手续,正确记录供货单位，材料名称、规格型号、数量、单价等信息。对于不同类型的产品，采,取适当的定位
23、贮存方法，实现品种清、数量清，做到帐、卡、物一致。,存货的出库管理领用部门需在“用友 ERP”系统中填制相应的领用单据且单据经过适当审,核后方可在仓库实施领用。,产成品入库与发货管理仓库保管员根据产成品入库单核实待入库成品的规格型号、数,量等标识，并检查外包装质量和合格证是否齐全，确认无误后在 ERP 系统中审核产成品入库单,并将待入库成品吊运入成品库。仓库保管员仅对在 ERP 系统中生成发货单的货品进行发货，,确保存货的发出是在经过适当的审核前提下发生的，并核对所发实物的型号、数量、外包装质量、,合格证等无误后实施产成品的发货出库。,7、资产管理,为了保障公司资产安全、完整，防止公司资产损失
24、、流失等风险，公司从资产采购、维护、固,定资产主文档维护等方面规范资产管理工作，避免公司资产账实不符或资产损失等风险的发生。,资产采购管理公司对于各类资产采购均签立采购合同或采购订单，所有资产采购通过招标,选择供应商，公司设备部、物资部及申请部门内部进行充分沟通且全程参与对外技术协议和商务条,款的谈判。在选定供应商签立正式合同之前，参与谈判的各部门要进行会签。,资产维护管理公司设有设备部对资产进行统一维护。维护内容包括：公司内部资产调拨，,安装调试，验收入库，维修、更新改造以及定期对全部的资产进行盘点。通过以上内容实施与管理，,确保资产保管得当、使用高效、权属清晰，有效防止停产、安全事故、资产
25、流失或经济纠纷。,固定资产主文档维护管理当资产新增、报废、修理时，财务部资产管理会计依据原始发票,或设备部提交的相应表单进行对固定资产卡片及台账的变更维护，确保固定资产主档案得到及时更,新。,8、工程项目管理,公司设有项目管理办公室负责工程项目建设相关工作。就工程立项及审批、在建工程管理及工,程竣工与决算事项进行管理。,8,工程立项及审批管理所有工程项目，公司严格按照国家相关法律法规的相关规定进行立项,与审批工作。工作内容涵盖了项目可研报告、概预算编制、工程项目建设方式和招标选定设计单位,及施工单位，工程项目合同的签订。,在建工程管理工程项目实施过程中的决策问题均需上报分管领导，由其通过内外部
26、沟通解,决问题。同时对于工程项目跟踪主要有三种方式：1.公司的现场施工监察人员和监理单位对工程项,目进行日常的现场监理；2.每月召开两次工程例会；3.不定期召开公司内部的工程会议，沟通项目,进展情况。,工程竣工与决算管理所有验收工作及决算工作均由具有相关资质的机构及时予以评定并以,此作为竣工依据，妥善保管相关资料并及时对竣工决算进行审核和账务处理。公司仅对竣工验收完,成以后的工程项目进行资产转移并且作相应的工程项目后期评估工作。,9、研发管理,公司十分重视研发事项，研发事项的源头通常有以下几种情况：市场最新的产品动态、与客户,沟通中了解到的客户需求以及随着技术改进，以往无法完成的技术和产品具备
27、了生产可行性。在编,制可行性报告且经过适当审核后，公司确立研发事项。具体的研发过程中，公司研发设计部、工艺,工程部、制造部门及品控部门均会参与到整个研发过程中。各部门各司其职、协同配合，确保研发,结果能够转化为实际生产力。,在研发事项完成后，若需申报专利，由研发部与专利代理接洽并有专利代理实行具体申请操作；,申报成功后获得专利证书，以此确保研发的劳动成果不被非法占用，维护公司的自主知识产权。,10、关联交易内部控制,公司制定的关联交易管理制度中详细规定了关联方的定义，并下发至股份公司各职能部门,和子公司参照执行。关联交易管理制度中同时规定了关联交易事项回避制度以及关联方交易价格,原则等，严格执
28、行关联交易决策程序和审批程序，做到了关联交易的公平和公允性，有效地维护股,东和公司的利益。,11、对外担保内部控制,根据公司法及证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知要求，公司制定了对外,担保管理办法，严格规定了对外担保的审批程序和审批权限，有效的防范了公司对外担保风险。,公司若有对外担保事项，将遵循深交所上市规则的有关规定。并且将按照证监会、深交所,的规定进行信息披露工作。截止本报告期末，公司尚未发生过对外担保事项。,9,，,12、募集资金管理,公司制定了公司募集资金管理办法，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究,等内容进行了明确规定。在实际运行中，公司对募集资金进行专户存储管
29、理，在使用上遵循规范、,安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。公司制定了严格的募集资金使用审批程序和,管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用。审计监察部定期就募集资金使用情况,进行检查，并向董事会审计与监督委员会报告情况。,13、重大投资管理,公司设有战略与投资决策委员会，该委员会由 8 名委员组成，全部由公司董事担任，其中一名,为主任委员作为召集人负责委员会的全面工作。另外公司制定了重大投资决策制度 对委托理财、,对外投资、收购与兼并项目、短期投资、募集资金使用的决策、执行等权限、程序做出详细规定。,投资管理内部控制制度的制定并有效执行，规范了公司的投资行为，保证了公
30、司对外投资的安全，,防范了投资风险。,14、信息披露内部控制,公司依照证监会和深交所的信息披露相关规定，制定了重大事项的信息内部报告制度和公,司信息披露事务管理制度，用以规范信息披露工作的范围、标准、职责、权限、审核、保密、归档、,责任追究等要求。公司董事长是信息披露的第一责任人，董事会秘书是信息披露的主要协调和联系,人。,公司严格执行已制定的重大事项的信息内部报告制度和公司信息披露事务管理制度的,规定，定期进行对外披露信息的内部汇总和审批工作。公司由董事会秘书负责协调和组织公司的信,息披露事务。信息披露前均须经过公司高级管理人员和董事会的批准。,六、公司内部控制存在的问题及整改计划说明,随着
31、公司业务和经营规模的快速发展，公司在综合外部环境的变化及自身成长的管理需求,积极,持续完善内部控制建设工作。,2010 年度，公司已按企业内部控制基本规范的要求建立了内控手册，并系统组织开展,了内部控制自评测试工作，在收集各业务环节样本资料基础上归纳、分析、总结出内部控制存在的,问题。各部门已就内控自评工作发现的内部控制问题重新修订并下发了相关支持性文件。内控手,册也将持续完善适应外部环境和公司发展要求。,10,本次内部控制自我评估工作结果显示：公司内部控制的重点控制活动中不存在对公司治理、经,营管理及发展产生影响的重大缺陷或异常情况。,七、结论,公司根据企业内部控制基本规范及其配套指引、深交
32、所中小企业板上市公司规范运作指,引的相关要求，建立了关键控制活动的内控手册，同时公司将内控手册与国际 ISO 认证,标准进行了整合，对管理体系手册和程序文件进行了全面的梳理，重新修订、发布了各部,门的三层次文件，统一了内控标准与国际认证体系标准在公司的适应性。通过运行和测试检验证明：,公司内部控制制度总体体现了合法性、全面性、重要性、有效性、适应性。公司内部控制在目标设,定、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面规范、严格、充分、有效，总体符,合中国证监会、财政部和深交所的相关规定和要求。,公司董事会认为，公司内部控制制度基本健全、执行有效，能够合理地保证内部控制目标的实,现。,马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事会,2011 年 3 月 19 日,11,
