00174盛洋投资 2012年中期报告.ppt

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1、,中期報告2012,5,盛洋投資(控股)有限公司目錄頁次,1,23101112131415162736,財務摘要主席報告管理層討論與分析獨立審閱報告簡明綜合收益表簡明綜合全面收益表簡明綜合財務狀況表簡明綜合權益變動表簡明綜合現金流量表簡明綜合財務報表附註其他資料公司資料,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司財務摘要,截至二零一二年六月三十日止六個月,截至二零一一年六月三十日止六個月,(港幣千元)營業額除所得稅前虧損本期間內虧損分屬於本公司股東的虧損每股虧損基本(港仙)(港幣千元)總資產值分屬於本公司股東的權益現金及現金等值淨借貸比率(倍),(未經審核)5,912(10,159)(9,71

2、1)(9,711)(2.2)於二零一二年六月三十日(未經審核)1,042,569474,805316,0570.51,(未經審核)(重示)38,621(10,593)(11,750)(12,170)(2.7)於二零一一年十二月三十一日(經審核)1,183,908488,124274,4890.46,2,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司,主席報告,本人謹代表董事局(董事局)欣然提呈盛洋投資(控股)有限公司(本公司)及其附屬公司(統稱本集團或我們)截至二零一二年六月三十日止六個月(中期期間)的中期業績。,本集團於二零一二年上半年錄得總營業額約港幣 5,912,000 元(二零一一年上半年

3、:約港幣 38,621,000 元)及分屬於本公司股東的虧損約港幣 9,711,000 元(二零一一年上半年:約港幣 12,170,000 元)。因此,本集團於二零一二年上半年錄得每股虧損 2.2 港仙,相對於二零一一年上半年的每股虧損 2.7 港仙。,本集團於中期期間錄得虧損主要由於銀行貸款所產生的利息及證券投資業務錄得輕微的未變現虧損所致。由於歐洲主權債務問題對全球經濟復甦帶來負面影響,加深投資者對歐洲主權債務問題的擔憂,導致環球股票市場於二零一二年上半年的表現遜於預期,因此我們證券投資業務亦錄得未變現虧損。隨著歐洲政府提出並實施穩定措施及中華人民共和國(中國)為刺激經濟而逐步降息,我們相

4、信本集團的證券投資業務在二零一二年下半年能從未變現虧損中修復。此外,新收購的投資物業大多於二零一二年第二季度完成,並將於二零一二年下半年開始為本集團貢獻租金收入。因此,董事局對本集團目前的資產分配具備信心,並對二零一二年下半年的業績抱有樂觀態度。,鑒於二零一二年上半年錄得虧損,董事局不建議二零一二年上半年派發中期股息。,市場回顧及前景,物業投資,美國、歐洲及中國的央行同樣地在為信貸及金融市場提供流動性。鑒於利率持續低企、流動性仍然過剩以及香港中環附近新甲級寫字樓的土地供應有限,縱使短期內租金水平或有波動,但本集團認為甲級寫字樓的回報將仍然豐厚並可持續。由於甲級寫字樓可保持物業的價值及可產生長期

5、穩定的租金收入,因此於二零一二年上半年本集團透過購入香港金鐘道 89 號力寶中心二座總樓面面積約 6,786 平方英呎(代價為港幣 130,766,500 元)及香港干諾道中 168-200 號信德中心招商局大廈總樓面面積約 2,930 平方英呎(代價為港幣 42,485,000 元)的若干單位以擴大我們的投資物業組合。我們預期現時持有的投資物業將為本集團生產穩定的現金流,且我們將繼續在香港及中國物色具有良好回報的潛在投資物業。,作為我們首家透過投資基金結構參與中國房地產市場投資的試點項目,Sino Prosperity Real Estate Fund L.P.(盛華基金)在營運約一年後開始

6、向本集團貢獻管理費收入。本集團對盛華基金抱樂觀態度並對其表現感到滿意,並認為投資收益將於二零一二年下半年兌現及為本集團提供貢獻。,3,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司,主席報告,證券投資,除以上物業投資外,證券投資仍為本集團主要業務分部之一。董事局於二零一二年初將本集團證券投資的重點設定為香港、中國及美國的藍籌股公司,並預留部份的資源投資於指數基金及商品(如黃金)。,二零一二年初,環球金融市場普遍預期經濟將從低谷中復甦,因此環球股票市場於二零一二年第一季度持續上升。然而,由於歐洲主權債務危機升級、美國經濟復甦疲軟及對中國經濟可能出現硬著陸的聲音增加,因此全球金融市場於二零一二年第二季

7、度遭遇挑戰。於二零一二年第二季度末,恒生指數及道瓊斯工業平均指數均從其二零一二年第一季度的最高點大幅下跌。這種對全球金融市場穩定性及經濟情況突然轉變呈現悲觀的景象在二零一二年初乃始料未及。因此,儘管本集團在作出證券投資決定時採取審慎態度,但我們在二零一二年上半年仍錄得輕微虧損。,儘管如此,我們相信優質藍籌股的價值將會在長期內顯現。一旦股市復甦,我們現有的投資組合將能帶來可觀的投資回報。此外,歐洲領導人於二零一二年六月底達成共識,同意利用歐洲穩定機制直接救助遭受流動性危機的歐洲銀行。此舉有助於緩解市場情緒,防止形勢進一步惡化。我們預期除了美國及歐洲領導人將繼續採取緩解債務危機的措施,中國政府亦會

8、逐步放寬緊縮政策以刺激經濟增長。基於以上所述,我們對二零一二年下半年仍抱樂觀態度並會繼續進行審慎的投資。,展望,本集團將會繼續在現有業務分部(包括物業投資及證券投資)中物色機會。鑒於動盪的市場環境,本集團將審慎地探尋潛在機會,並在擴大我們現有業務分部的過程中將保存資本價值列為首要任務。,不景氣的市場氣氛亦可能在其他業務分部帶來具吸引力的投資商機,尤其是在中國。因此,我們將繼續探求在中國的各種機遇,特別是利用與我們最大股東遠洋地產控股有限公司(遠洋地產)的關係物色具有吸引力的投資機會。我們亦將繼續評估我們的策略並重組我們的投資組合,從而以最大化提高股東價值及回報。,致謝,我們的目標是為股東帶來大

9、量回報。在謹慎投資的同時,我們盡最大努力爭取在所有方面取得進步,提升本集團的長期增長潛力。我們相信在最大股東遠洋地產的大力支持下,我們核心業務的未來將會是一片光明並持續增長。,主席,沈培英,二零一二年八月七日,4,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司管理層討論與分析財務回顧截至二零一二年六月三十日止六個月(中期期間),本公司及其附屬公司(統稱本集團)錄得總營業額約港幣 5,912,000元(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣 38,621,000 元)及分屬於本公司股東的虧損約港幣 9,711,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣 12,170,000 元)。本集團

10、於回顧之中期期間錄得虧損,主要由於來自持作買賣的金融工具的公平值變動產生虧損約港幣 3,251,000 元,以及來自我們貸款的財務費用約港幣 7,778,000 元所致。因此,本集團於中期期間錄得每股虧損 2.2 港仙,相對於截至二零一一年六月三十日止六個月錄得每股虧損 2.7 港仙。以下為本集團於回顧中期期間的收入分析:,截至二零一二年六月三十日止六個月,截至二零一一年六月三十日止六個月,(港幣千元)租金收入股息收入出售黃金收入,(未經審核)4,5881,3245,912,(未經審核)(重示)8,9376829,61638,621,財務資源及流動資金於 二 零 一 二 年 六 月 三 十 日

11、,本 集 團 的 現 金 及 現 金 等 值 約 港 幣 316,057,000 元(二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日:約 港 幣274,489,000 元)。於二零一二年六月三十日,本集團貸款總額約港幣 557,224,000 元,其中約港幣 61,391,000 元將於二零一三年償還而約港幣 495,833,000 元將於二零一四年償還。除上述者外,於二零一二年六月三十日,本集團並無任何其他有息負債。本集團的淨借貸比率(總借款淨值除以總股東權益)為 0.51 倍(二零一一年十二月三十一日:0.46 倍)。本集團的總資產值及流動資產淨值於二零一二年六月三十日分別約港幣 1,04

12、2,569,000 元(二零一一年十二月三十一日:約港幣 1,183,908,000 元)及約港幣 609,925,000 元(二零一一年十二月三十一日:約港幣 618,965,000 元)。本集團的流動比率(流動資產除以流動負債)約 10.1 倍(二零一一年十二月三十一日:約 4.2 倍)。本集團於二零一二年六月三十日的資產淨值約港幣 474,805,000 元(二零一一年十二月三十一日:約港幣 488,124,000 元)。5,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司,管理層討論與分析,財務擔保,於二零一二年六月三十日及二零一一年十二月三十一日,本集團並無為第三方利益而提供任何財務擔保。

13、,扺押資產,於二零一二年六月三十日及二零一一年十二月三十一日,本集團並無任何抵押資產。,匯率波動風險及相關對沖,於中期期間內,本集團的資產及負債主要以港幣、美元及人民幣結算。由於港幣與美元掛鈎,且我們的人民幣風險主要來自我們於中華人民共和國(中國)的投資物業,而人民幣兌美元保持穩定,董事局認為本集團並無面對任何重大外匯風險。董事局將密切監察外匯風險,並定期檢討任何相關對沖的必要性。,業務回顧,於二零一二年上半年,物業投資及證券投資仍然為本集團的核心業務分部。以下為來自該兩個業務分部的表現:,物業投資,中期期間的總租金收入約港幣 4,588,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣

14、8,937,000 元),減少約港幣4,349,000 元。該減少乃由於本集團於二零一一年出售本公司非全資附屬公司慶東有限公司(該公司持有位於上海的永新大廈若干單位)的股份所致;而新收購的投資物業大多於二零一二年第二季度完成,因而實際租金收入的貢獻表現將於二零一二年下半年始反映。,6,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司管理層討論與分析本集團於二零一二年六月三十日的物業詳情載列如下:,總樓面面積,本集團,投資物業及地址,用途,(平方英呎),所佔%,於香港:,香港,辦公室,3,203,100%,金鐘道 89 號力寶中心 2 座23 樓 2310 至 2312 室,香港,辦公室,2,930,

15、100%,干諾道中 168-200 號信德中心招商局大廈21 樓 2119 及 2120 室,香港,辦公室,2,388,100%,金鐘道 89 號力寶中心 2 座37 樓 3701 室,香港,辦公室,1,195,100%,金鐘道 89 號力寶中心 2 座37 樓 3702A 室,總樓面面積,本集團,投資物業及地址,用途,(平方米),所佔%,於中國:,中國上海盧灣區,辦公室,2,575,100%,淮海中路 333 號瑞安廣場 15 樓1501-1512 室本集團將繼續專注於此業務分部,並繼續物色良好的物業投資機會。7,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司管理層討論與分析證券投資本集團於二零

16、一二年六月三十日按證券類別劃分的證券組合分析如下:,於二零一二年六月三十日,於二零一一年十二月三十一日,於右列日期的市值(港幣千元)持作買賣的金融工具美國國庫券黃金可供出售投資其中:持作買賣的金融工具分佈股票香港股票海外股票中國可供出售投資股票中國,(未經審核)180,431147,42730,95036,305118,58653,2958,55036,305,(經審核)88,709420,11619,21831,76654,24331,9282,53831,766,本集團於中期期間確認的證券投資總收入約港幣 1,324,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣 29,684,00

17、0元),該歸屬於股息收入約港幣 1,324,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣 68,000 元),然於期內並無買賣黃金交易的收入(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣 29,616,000 元)。於中期期間並無來自買賣黃金交易的收入的主因是黃金市價於中期持續下跌所致。另一方面,於中期期間來自買賣金融資產的收益約港幣 2,349,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣 12,214,000 元)。本集團於中期期間亦錄得來自未出售證券組合公平值變動的未變現持有虧損約港幣 5,600,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:約港幣 444,000 元)。8

18、,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司,管理層討論與分析,於 二 零 一 二 年 六 月 三 十 日,我 們 全 部 的 投 資 組 合 的 市 值 約 港 幣 395,113,000 元(二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日:約 港 幣559,809,000 元),投資組合總額下降的原因主要是因為二零一二年上半年來自美國國庫券(包括利息)的收益沒有二零一一年第四季度時那麼吸引,有見及此,本集團已降低其於美國國庫券的投資比例。本集團管理層樂於維持具一定規模及適度分散投資的投資組合,從而避開任何單一市場的波動。本集團於二零一二年六月三十日擁有現金及銀行結餘約港幣316,057,0

19、00 元,我們相信能夠於市場機遇出現時擴大投資組合。,分部資料,本集團主要業務於中期期間的營業額及經營業績貢獻的分析載於本中期報告簡明綜合財務報表附註 4。,僱員,於二零一二年六月三十日,本集團僱用的員工總數為 24 人(二零一一年六月三十日:10 人)。員工總數的增加乃順應本集團物業投資分部的規模擴張。,本集團乃根據僱員的表現及其於所從事職位的發展潛力而聘用及提供晉升機會。在制訂員工薪酬及福利政策時,本集團首要考慮僱員的表現及市場現行的薪酬水平。為鼓勵及回報有貢獻的員工,本集團已採納一項購股權計劃,並認為該計劃可有效達到此目的。,或然負債,於二零一二年六月三十日,本集團並無重大或然負債。,9

20、,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司,獨立審閱報告,致盛洋投資(控股)有限公司董事局(於香港註冊成立之有限公司),緒言,我們已審閱列載於第 11 至 26 頁的中期財務資料,此中期財務資料包括盛洋投資(控股)有限公司(貴公司)於二零一二年六月三十日的簡明綜合財務狀況表與截至該日止六個月期間的相關簡明綜合收益表、簡明綜合全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表以及若干解釋附註。香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定,中期財務資料的報告須根據其相關條文及香港會計師公會頒佈的香港會計準則第 34 號中期財務報告編製。貴公司董事負責根據香港會計準則第34 號中期財務報告編製及呈報本中

21、期財務資料。,我們的責任是根據我們審閱對本中期財務資料作出結論,並依據我們協定的聘任條款,僅向貴公司(作為一個實體)呈報我們的結論,除此之外別無其他目的。我們並不就本報告的內容對任何其他人士承擔任何義務或接受任何責任。,審閱範圍,我們已依據香港會計師公會頒佈的香港審閱項目準則第 2410 條由實體的獨立核數師執行的中期財務資料審閱進行審閱。審閱中期財務資料主要包括向負責財務及會計事項的人員作出查詢,及應用分析性和其他審閱程序。審閱的範圍遠較根據香港審計準則進行審核範圍為小,故我們不能保證我們知悉在審核中可能被發現的所有重大事項。因此,我們並不發表審核意見。,結論,按照我們的審閱結果,我們並無察

22、覺任何事項,令我們相信本中期財務資料在各重大方面未有根據香港會計準則第 34 號,中期財務報告而編製。,香港立信德豪會計師事務所有限公司執業會計師李穎賢,執業證書編號 P05035,香港,二零一二年八月七日,10,中期報告2012,3,4,3,7,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月,二零一二年港幣(千元),二零一一年港幣(千元),出售持作買賣金融工具的銷售所得款項營業額黃金存貨的變動,附註,(未經審核)633,3655,912(544),(未經審核)(重示)74,53138,621(29,041),其他收入員工成本折舊其他費用持作買賣的金融工具公平值變動產生的(虧損)

23、收益投資物業公平值變動產生的收益出售組別的減值虧損撥備應佔共同控制公司業績財務費用除所得稅前虧損所得稅期內虧損,56,1,771(2,970)(96)(3,717)(3,251)514(7,778)(10,159)448(9,711),89(659)(58)(4,152)11,770831(27,994)(10,593)(1,157)(11,750),期內虧損分屬於:,本公司股東非控股權益,(9,711)(9,711),(12,170)420(11,750),每股分屬於本公司股東的期內虧損 基本 攤薄,8,港仙(2.2)不適用,港仙(2.7)不適用,11,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限

24、公司簡明綜合全面收益表截至六月三十日止六個月,二零一二年港幣(千元)(未經審核),二零一一年港幣(千元)(未經審核),期內虧損其他全面收入換算海外業務的匯兌差額期內全面總收入全面總收入分屬於:本公司股東非控股權益,(9,711)(3,608)(13,319)(13,319)(13,319),(11,750)7,152(4,598)(5,384)786(4,598)12,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務狀況表,於二零一二年,於二零一一年,六月三十日 十二月三十一日,港幣(千元),港幣(千元),非流動資產,附註,(未經審核),(經審核),投資物業物業、機器及設備共同控制公司權

25、益可供出售投資已付可退回按金收購投資物業按金,10111213,323,8593525,04536,305365,561,142,5934244,53131,766185,0259,690374,029,流動資產,按金及預付款項,749,5,802,應收共同控制公司賬款應收同系附屬公司賬款持作買賣的金融工具其他投資銀行短期存款銀行結餘及現金,11181415,869525327,85830,95075,395240,662677,008,1,105440508,82519,218529273,960809,879,流動負債,其他應付賬款及應計費用,5,692,5,137,已收可退回按金應付稅項

26、貸款淨流動資產總資產減流動負債,1316,61,39167,083609,925975,486,185,025752190,914618,965992,994,資本及儲備,股本儲備總權益,17,22,275452,530474,805,22,275465,849488,124,非流動負債,遞延稅項負債,4,848,4,870,貸款總權益及非流動負債,16,495,833500,681975,486,500,000504,870992,994,13,中期報告2012,*,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合權益變動表分屬,股份,購股權,於本公司,非控股,股本,溢價,儲備,匯兌儲備,保留溢利,股東,權

27、益,總計,(未經審核),港幣(千元)港幣(千元)港幣(千元)港幣(千元)港幣(千元)港幣(千元)港幣(千元)港幣(千元),於二零一一年一月一日,22,275,153,728,26,954,298,183,501,140,14,336,515,476,其他全面收入,換算海外業務的匯兌差額期內(虧損)收益期內全面總收入附屬公司少數權益股東供款於二零一一年六月三十日於二零一二年一月一日,22,27522,275,153,728153,728,5,579,6,7866,78633,74027,058,(12,170)(12,170)286,013279,484,6,786(12,170)(5,384)

28、495,756488,124,3664207863,71318,835,7,152(11,750)(4,598)3,713514,591488,124,其他全面收入,換算海外業務的匯兌差額期內虧損期內全面總收入於二零一二年六月三十日,22,275,153,728*,5,579*,(3,608)(3,608)23,450*,(9,711)(9,711)269,773*,(3,608)(9,711)(13,319)474,805,(3,608)(9,711)(13,319)474,805,該等結餘總額指於簡明綜合財務狀況表中的儲備。14,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合現金流量表

29、截至六月三十日止六個月,二零一二年港幣(千元)(未經審核),二零一一年港幣(千元)(未經審核),經營活動現金收入(使用)淨額投資活動出售附屬公司收取的按金收購投資物業的已付代價購入物業、機器及設備已收取的利息收入其他投資活動同系附屬公司退還預付款項共同控制公司預付款項已付可退回按金已收可退回按金投資活動的現金使用淨額融資活動新增貸款利息開支最終控股公司預收款項附屬公司的非控股股東退還款項融資活動現金收入(使用)淨額現金及現金等值增加(減少)淨額期初現金及現金等值匯率變動影響期末現金及現金等值現金及現金等值結餘分析銀行短期存款銀行結餘及現金15,165,794(172,233)(27)1,771

30、(4,656)(85)236(185,025)182,895(177,124)61,391(7,778)53,61342,283274,489(715)316,05775,395240,662316,057,(22,977)10,000(117)8967(10,774)(735)165(335)(170)(23,882)128,47110104,59932,33772,262104,599,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月,1.2.,編製基準截至二零一二年六月三十日止六個月,盛洋投資(控股)有限公司(本公司)及其附屬公司(統稱本集團

31、)的未經審核簡明綜合財務報表(中期財務報表)乃根據香港會計準則第 34 號中期財務報告及香港聯合交易所有限公司證券上市規則的適用披露條文編製。中期財務報表不包括香港財務報告準則(即香港會計師公會頒佈的所有適用個別香港財務報告準則及詮釋)規定年度財務報表須載列的所有資料,故須與本公司截至二零一一年十二月三十一日止年度的年度財務報表一併閱讀。為對本集團的財務表現有更好的了解,本公司董事們(董事)於簡明綜合收益表中披露了出售持作買賣金融工具的銷售所得款項,儘管香港會計準則第 1 號(修訂本)財務報表呈列並不需要這樣的披露。中期財務報表未經審核,但已由香港立信德豪會計師事務所有限公司根據香港會計師公會

32、頒佈的香港審閱項目準則第 2410 條由實體的獨立核數師執行的中期財務資料審閱進行審閱。主要會計政策除若干物業及金融工具已按公平值計量(倘適用)外,本中期財務報表以歷史成本為基礎而編製。本中期財務報表所採用的會計政策與本集團編製截至二零一一年十二月三十一日止年度的年度財務報表時所依從者一致。本集團於本中期期間首次應用香港會計師公會頒佈的多項最新或修訂準則及詮釋(最新或經修訂香港財務報告準則)。在本期間內應用最新及經修訂香港財務報告準則,對該等簡明綜合財務報表所匯報的金額及或於該等簡明綜合財務報表的披露並無重大影響。16,中期報告2012,2.,1,2,3,4,3.,盛洋投資(控股)有限公司簡明

33、綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月主要會計政策(續)本集團並無提早應用下列已頒發但未生效的最新或經修訂香港財務報告準則。,香港財務報告準則第 7 號(修訂本)香港財務報告準則第 9 號香港財務報告準則第 10 號香港財務報告準則第 11 號香港財務報告準則第 12 號香港財務報告準則第 13 號香港會計準則第 1 號(修訂本)香港會計準則第 19 號(修訂本)香港會計準則第 27 號(於二零一一年修訂)香港會計準則第 28 號(於二零一一年修訂)香港會計準則第 32 號(修訂本)香港(國際財務報告詮釋委員會)詮釋第 20 號二零零九年至二零一一年週期的年度改進,金融工具:披露抵銷

34、金融資產及金融負債 1金融工具 2綜合財務報表 1合營安排 1於其他公司的權益披露 1公平值計量 1其他全面收入項目呈列 3僱員福利 1獨立財務報表 1於聯營公司及合營公司的投資 1金融工具:呈列抵銷金融資產及金融負債 4露天礦生產階段的剝採成本 1於二零一二年六月頒佈的二零零九年至二零一一年週期年度改進所,載對若干香港財務報告準則作出的修訂 1二零一三年一月一日或之後開始的年度期間生效二零一五年一月一日或之後開始的年度期間生效二零一二年七月一日或之後開始的年度期間生效二零一四年一月一日或之後開始的年度期間生效本集團已開始評估採納上述新訂、經修訂或修正準則及詮釋對本集團的相關影響。本集團尚未能

35、確定會否導致本集團的會計政策及綜合財務報表呈列有重大變化。出售持作買賣金融工具的銷售所得款項在二零一二年和二零一一年中期期間,本集團出售持作買賣的金融工具(附註 14)的銷售所得款項分別為約港幣633,365,000 元及約港幣 74,531,000 元。在二零一二年和二零一一年中期期間,根據本集團的會計準則及按照香港會計準則第 39 號,把持作買賣的金融工具出售的收益或虧損,或其公平價值變動所產生的未變現收益或虧損,於簡明綜合收益表呈列為持作買賣的金融工具公平值變動產生的(虧損)收益。17,中期報告2012,1.,2.,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六

36、個月,4.,分部資料向本公司執行董事(作為首要營運決策者)匯報資源分配及評估分部表現之用的資料集中於所提供商品或服務的種類。本集團就其經營分部確認下列可匯報分部:物業投資租賃辦公室物業的租金收入證券及其他投資各種證券的投資以產生投資收入以下為本集團於回顧期內按可匯報分部劃分的收入及業績分析:截至二零一二年六月三十日止六個月,證券及,物業投資港幣(千元)(未經審核),其他投資港幣(千元)(未經審核),合計港幣(千元)(未經審核),分部收入減:出售持作買賣金融工具的銷售所得款項簡明綜合收益表中所呈列的營業額分部業績銀行存款利息收入應佔共同控制公司業績財務費用未能分配的企業支出除所得稅前虧損,4,5

37、884,5883,534,634,689(633,365)1,324(3,722),639,277(633,365)5,912(188)1,771514(7,613)(4,643)(10,159),18,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月,4.,分部資料(續)截至二零一一年六月三十日止六個月,證券及,物業投資港幣(千元)(未經審核),其他投資港幣(千元)(未經審核)(重示),合計港幣(千元)(未經審核)(重示),分部收入減:出售持作買賣金融工具的銷售所得款項簡明綜合收益表中所呈列的營業額分部業績銀行存款利息收入出售組別的減值虧損撥備未

38、能分配的企業支出除所得稅前虧損,8,9378,9377,768,104,215(74,531)29,68411,499,113,152(74,531)38,62119,26789(27,994)(1,955)(10,593),除向首要營運決策者呈報的證券及其他投資分部收益內收錄出售持作買賣的金融工具的銷售所得款項外,營運分部的會計政策與香港財務報告準則第 8 條所述的本集團會計政策相同。分部業績為各分部之除稅前溢利或虧損而未計及分配銀行存款利息收入、出售組別的減值虧損撥備、應佔共同控制公司業績、未能分配的企業支出(包括中央行政成本及董事酬金)及財務費用。此作為向首要營運決策者匯報的方法以進行資

39、源分配及表現評估。19,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月,4.,分部資料(續)本集團資產按可匯報分部的分析滙報如下:,二零一二年,二零一一年,六月三十日 十二月三十一日,港幣(千元)(未經審核),港幣(千元)(經審核),物業投資證券及其他投資分部總資產未分配總資產,324,577395,583720,160322,4091,042,569,152,842559,809712,651471,2571,183,908,分部資產包括所有資產,但並非經營分部業務活動直接應佔的公司資產除外,乃由於該等資產以群組方式管理。以上資料披露為根據首要

40、營運決策者為分部表現評估及資源分配而定期審閱本集團各部門的內部報告所確定的分部。,5.6.,其他收入截至二零一二年六月三十日止六個月的其他收入為銀行存款利息收入港幣 1,771,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:港幣 89,000 元)。財務費用財務費用為須於五年內償還的借貸利息(截至二零一一年六月三十日止六個月:零)。,20,中期報告2012,(,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月,7.,所得稅,截至六月三十日止六個月,稅項支出包括:即期稅項:,二零一二年港幣(千元)(未經審核),二零一一年港幣(千元)(未經審核),香港利得稅海外所得稅往

41、年過度撥備:海外所得稅遞延稅項:即期所得稅(抵免)開支,256256(704)(448)(448),1,0951,0951,095621,157,所呈列兩個期間內的香港利得稅均以估計應課稅溢利的 16.5%計算。根據中華人民共和國(中國)企業所得稅法企業所得稅法)及企業所得稅法實施條例,本公司有關中國附屬公司的稅率按 25%計算(截至二零一一年六月三十日止六個月:25%)。,8.,每股虧損,本公司持有人應佔每股虧損乃根據本公司持有人應佔期內虧損港幣 9,711,000 元(截至二零一一年六月三十日止六個月:港幣 12,170,000 元)及期內已發行 445,500,000 股普通股(截至二零

42、一一年六月三十日止六個月:445,500,000 股普通股)計算。所呈列兩個期間並無已發行潛在攤薄普通股,因此並未呈列每股攤薄盈利。21,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月,9.,股息,董事不建議派發中期股息(截至二零一一年六月三十日止六個月:零)。10.投資物業截至二零一二年六月三十日止六個月,本集團收購四個位於香港的投資物業,總代價(包括交易成本)約為港幣181,923,000 元。本集團的投資物業包括從中期租約的方式持有位於中國及香港的物業。本集團位於上海的投資物業的公平值,已於二零一二年六月三十日由一間獨立合資格及專業並與本集

43、團沒有關連的估值師中和邦盟評估有限公司的估值取得。該等物業的估值報告由中和邦盟評估有限公司的一名身為香港測量師學會會員的董事簽署。物業估值是利用資本化淨收入的基準而得出。於估值時已評估所有可出租單位的市值租金及投資者就此類物業所預期按市值收益資本化的市值租金。所採納的資本化比率是經參考分析銷售交易及估值師對物業投資者的市場預期的認識所衍生收益後而作出。本集團於二零一二年六月三十日位於香港的投資物業的公平值乃由本公司董事作出估計。物業估值乃參考香港差餉物業估價署刊發的市場資料及物業的所有可出租單位的市值租金而釐定。由於投資物業於二零一二年六月三十日的賬面值與彼等的公平值相若,因此於截至二零一二年

44、六月三十日止六個月概無由公平值變動產生的收益或虧損(截至二零一一年六月三十日止六個月:港幣 831,000 元)於損益中直接確認。本集團的所有投資物業均根據經營租約出租。本集團根據經營租約持有以賺取租金或作資本增值用途的所有物業權益均採用公平值模式計量,並分類及列作投資物業入賬。22,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月11.共同控制公司權益,二零一二年,二零一一年,六月三十日 十二月三十一日,港幣(千元)(未經審核),港幣(千元)(經審核),按成本計非上市投資攤佔收購後溢利及其他全面收入,3,5251,5205,045,3,5251,

45、0064,531,本集團於二零一二年六月三十日於以下重要共同控制公司的權益如下:本集團直接,持有股份,持有已發行,共同控制公司的名稱,業務結構形式,註冊成立國家,主要經營地點 的類別,股本比例,主要業務,Sino Prosperity Real,註冊成立,開曼群島,中國,普通股,50%,投資控股,Estate Limited,Sino Prosperity Real,註冊成立,開曼群島,中國,普通股,50%,投資顧問,Estate Advisor Limited本集團直接,共同控制公司,持有股份,持有已發行,主要附屬公司的名稱,業務結構形式,註冊成立國家,主要經營地點 的類別,股本比例,主要業

46、務,Sino Prosperity Real,註冊成立,開曼群島,中國,普通股,50%,投資控股,Estate(GP)L.P.應收共同控制公司的款項乃無抵押、免息及無固定還款期。於二零一二年六月三十日,本集團有向一間主要參與投資中國物業發展項目的共同控制公司 Sino Prosperity RealEstate(GP)L.P.未履行承擔約 586,000 美元(二零一一年十二月三十一日:586,000 美元)。23,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月12.可供出售投資,二零一二年,二零一一年,六月三十日 十二月三十一日,港幣(千元)(

47、未經審核),港幣(千元)(經審核),非上市股本投資,按成本計,36,305,31,766,非上市股本投資指對在香港境外註冊成立的私人實體(本公司持有該等投資公司的股權不超過 5%)發行的非上市股本證券的投資。由於合理公平值估計的範圍頗大,以致本公司董事認為其公平值不能可靠計量,故非上市股本投資於報告期間末按成本減值計量。在 非 上 市 股 本 投 資 當 中,本 集 團 承 諾 根 據 投 資 合 約 向 一 間 非 上 市 實 體 注 資 2,000,000 美 元。於 本 報 告 期 間 末,1,400,000 美元(二零一一年十二月三十一日:800,000 美元)已支付並分類為可供出售投

48、資,而餘款應自合約日期三年內支付(即二零一四年七月二十八日或之前)。根據該合約,倘本集團並未支付餘款,接受投資一方可就沒收本集團持有的已催繳股款但尚未繳足股款的股份的潛在責任發出通知。13.已付已收可退回按金於二零一一年八月二十三日,本公司的兩間全資附屬公司盛能發展有限公司(盛能)及杭州盛能投資諮詢有限公司(杭州盛能)就投資合作與獨立第三方在香港訂立諒解備忘錄。第三方將協助本集團於香港及海外物色潛在物業投資機會。同時,本集團將協助第三方在中國物色投資機會。為促進未來聯手投資合作(合作有可能不會發生),盛能向第三方支付人民幣 150,000,000 元的等額港元作為可退回按金。根據有關安排,即使

49、已識別潛在項目且受制於進一步條款及條件的商討,本集團仍然保留絕對酌情權決定是否投資及將部分或全部按金用作為未來合適項目的代價。該筆按金全部按背對背基準由第三方在中國向杭州盛能支付人民幣 150,000,000 元作為抵押。已付及已收取的按金均為免息及須按要求償還。基於此合作為找尋合適的投資機會,董事們並不預期自二零一一年十二月三十一日起計一年內回收可退回按金。據此預期,於二零一一年十二月三十一日,該筆款項被歸類為非即期。因歐洲主權債務危機引起市場負面情緒及自簽訂諒解備忘錄後第三方並未能尋找合適的境外投資機會,故此於二零一二年六月十五日,盛能、杭州盛能及第三方同意就諒解備忘錄而訂立一份補充協議以

50、終止投資合作;據此,已付及已收可退回按金已於本報告期末前悉數退還及償還。24,中期報告2012,盛洋投資(控股)有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零一二年六月三十日止六個月14.持作買賣的金融工具,二零一二年,二零一一年,六月三十日 十二月三十一日,上市證券:,港幣(千元)(未經審核),港幣(千元)(經審核),於香港上市的股本證券於中國及美國上市的股本證券於美國上市的債務證券,118,58661,845147,427327,858,54,24334,466420,116508,825,所有上市證券的公平值參考相關交易所所報的市場買價釐定。本集團持有的上市證券均主要於香港及美國上市。本集團維持一

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