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1、2023/2/22,1,国内信用证,内容简介,国内信用证业务的起源及发展国内信用证的基本概念国内信用证融资产品,2023/2/22,3,国内信用证业务的起源及发展,信用证是国际贸易中的重要结算方式，是有条件的银行担保。1997年，人行国内信用证结算办法进入21世纪，得到市场的初步认可，多在同行系统内循环，即开证行、通知行和议付行均为该行的分支机构。,定义,种类,特点,不可撤销、不可转让的跟单信用证 结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金 保证金原则上不低于20%,有效期和付款期限不超过6个月,付款方式：即期付款、延期付款或议付,国内信用证要点,指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款
2、的单据支付的付款承诺,国内信用证内容要点,有条件的 付款承诺,2023/2/22,5,名词解释,开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。,2023/2/22,6,采购商,开证银行,供货商,通知/议付行,9 付款,8 通知单据,2 申请开证,4 通知,6 交单,1
3、1 付款,3 开证,10 付款,7 交单,5 发货,1 合同,国内信用证基本流程,独立于贸易合同的法律文件,以单证处理为核心而非货物,国内信用证的特点,比较：国内流动资金贷款 银行承兑汇票,独立于信用证双方客户与其银行的内部合作关系,2023/2/22,8,国内信用证 vs.流动资金贷款,流贷 基于企业生产经营周转关注企业的综合偿债能力 注重贷前准入 产品功能和收益来源单一,国内证具有真实的贸易背景自偿性：对应交易物流、资金流注重操作控制和过程管理产品功能丰富，带动结算、资金、理财等中间业务，综合回报较高,国内信用证,银行承兑汇票,需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出有条件的付款承诺银行需审
4、核单据对合同实施约束力强业务处理严谨付款期限有即期、远期办理费用相对较高,需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出无条件付款承诺银行无需审核单据基本不能约束合同实施业务处理相对简单到期付款办理费用相对较低,国内信用证 vs.银行承兑汇票,单、款两清,货、款两清,2023/2/22,10,国内信用证融资产品,融资产品类型,买方融资产品：减免保证金开证国内证付款融资,卖方融资产品：打包贷款即期+押汇延期+议付延期+债权贴现延期+债权买断,假远期国内证即期+代付即期+押汇,卖方/交单行,买方/开证行,收到承兑电,收到信用证,交单,各环节对应的融资产品,打包贷款,议付、贴现/买断,卖方押汇,开证,买方押
5、汇、代付,2023/2/22,12,开立国内信用证申请,业务办理条件应提供的资料适用对象主要风险点和控制措施业务流程,2023/2/22,13,开立国内信用证申请,1、开证申请人应具备下列条件：（一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织；（二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户（三）资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力；（四）在我行有贸易融资开立开立国内信用证授信额度（低风险业务除外）；（五）保证金比例不低于开立国内信用证金额的20%。,2023/2/22,14,开立国内信用证申请,2、开证申请人申请开立信用证时，应要求申请人提供的资料：（一）开立国内信用证业务申
6、请书；（二）开立国内信用证申请人承诺书；（三）真实合法的商品购销合同；（四）提供抵押、质押或保证的，按规定提供有关资料；（五）开证行需要的其他资料。,2023/2/22,15,开立国内信用证申请,3、适用对象国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方对其支付能力的信任进而达成交易。购销双方控制交易风险的理想工具（解决先款后货和先货后款的矛盾）购货方(买方)：确保销货方履约交货，付款同时即取得代表货物的单据。销货方（卖方）：履约交货并提交符合规定的单据，即可保证回收货款。,2023/2/22,16,开立国内信用证申请,主要风险点：没有真实的交易背景；商品价格变化导致购货方违约；开证申请人不能
7、付款赎单，银行垫付资金；单证风险。控制措施：调查核实交易真实性；严格控制价格波动大的热炒商品；审查开证申请人资信及履约记录；收取一定比例保证金和担保；严格审单标准，确保单单一致、单证一致。,2023/2/22,17,开立国内信用证审批流程,客户,经营机构,开证申请,落实审批条件,审批机构,审核、放款,主管部门,签发信用证,经营机构/受益人,2023/2/22,18,国内信用证项下买方融资（代付）,定义业务流程主要风险点和控制措施业务办理条件融资金额、期限和利率,2023/2/22,19,定义,概念：是指在国内信用证项下，我行作为开证行收到议付行或委托收款行寄送的单据后，由我行或我行指定的代付行
8、代开证申请人支付货款的一种贸易融资，开证申请人在代付到期日偿还本行的融资本金、利息和费用等。适用对象：国内贸易的购货方（开证申请人），需要以销售货物的资金用于支付购货款，银行资金填补时间差。,2023/2/22,20,主要风险点和控制措施,主要风险点：购货方不能按期实现销售；挪用销货回笼款；购货方财务状况发生变化，到期不能偿还贷款。控制措施：审查申请人资信；根据销售周期合理确定融资期限；跟踪监控购货方的生产、销售进度，控制销售回笼账户。,2023/2/22,21,业务办理条件,（一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织；（二）在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户；（三）经营状况、财
9、务状况良好，贸易背景真实；（四）在本行开立国内信用证，并符合对外付款的条件；（五）资信状况良好，具有到期偿还国内信用证买方融资本金、利息和费用的能力；（六）在本行有贸易融资国内信用证买方融资授信额度（低风险业务除外）；（七）供销渠道稳定，产品具有市场竞争力，极少发生重大贸易或质量纠纷；（八）本行规定的其它条件。,2023/2/22,22,代付 业务流程,客户,经营机构,代付申请,落实审批条件,审批机构,审核、放款,主管部门,指示付款,代付行,询价及确认,询价及确认,受益人,付款,2023/2/22,23,代付 融资金额、期限和利率,融资金额：不应超过国内信用证到单金额。融资期限：国内信用证代付
10、的期限一般不超过6个月，最长不得超过1年。产品定价：参照资金部向代付行询价结果执行。,2023/2/22,24,国内信用证项下卖方融资（议付）,定义业务流程业务办理条件融资金额、期限和利率调查、审查要点,2023/2/22,25,定义,概念：是指应借款人（国内信用证受益人）要求，接收开证行的指定授权，对受益人提交的相符单据进行贴现，于贴现到期日收益人归还本金。适用对象：国内贸易的销货方，货物已发运并提交符合信用证条款规定的单据。延期付款国内信用证项下，收到开证行的到期付款确认书后。,2023/2/22,26,1 签订购销合同,9发放融资,7 寄单提示付款,8 到期付款确认书,12 付款,融资申
11、请人（销货方、受益人）,开证申请人（购货方）,受益人开户行,开证行,2申请开证,5 发货,6交单并申请卖方融资,10来单通知,11到期付款,13扣划融资本息后入账,卖方融资（议付）业务流程,3 开立信用证,4来证通知,2023/2/22,27,融资金额、期限和定价,融资金额：最高不超过单据索偿金额。融资期限：信用证付款期的前一天，最长不超过6个月。不得办理展期和再融资。产品定价：1、利率：卖方融资（议付）采取预扣利息的方式，利率比照贴现利率执行。2、手续费：卖方融资（议付）按单据金额的0.1%在融资发放前收取。,2023/2/22,28,调查、审查要点,交易背景是否真实；借款人所提交的国内信用
12、证是否符合有关规定（延期付款信用证、指定议付），是否“单证一致、单单一致”；对于办理卖方融资（议付）的，是否收到开证行的付款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证行承担无条件付款责任；该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等不利情形。,2023/2/22,29,国内信用证业务风险点的把握,1、带有融资性质的国内信用证业务，客户开证的目的是为了向银行申请派生融资服务，以达到解决流动资金缺口的目的，其业务风险与短期流动资金贷款相似。2、加强贸易背景与真实性的审核，严格审核客户提交增值税发票的真伪。3、由于国内信用证没有类似国际信用证项下的海运提单等物权凭证，多用铁路与公路运
13、输方式，所以银行无法通过控制单据的方式享有货权，在操作中对货权的把握要寻求其他的法律手段。4、要注意国内信用证结算办法中的规定细节，特别是关于期限、付款方式、单据的规定，要与国际信用证的习惯性操作区别开。比如，国内信用证议付的概念只限于延期付款信用证，与国际信用证不同。,2023/2/22,30,国内信用证的收费,开证手续费：按开证金额的0.15收取，最少不低于100元；修改手续费：按每笔100元收取，增额修改的，对增额部分按开证手续费标准收取，最少不低于100元。不另收取修改手续费；通知手续费：按每笔50元收取；修改通知手续费：按每笔50元收取；议付手续费：单据金额的0.l。,2023/2/
14、22,31,国内信用证业务的意义所在,一、对购货方1、国内信用证属表外业务，有利于减少购货方的资金占用，放大其经营效用。2、购货方可以采用延期信用证结算，以缓解流动资金不足的压力。3、购货方在信用证到期付款时如在资金上仍有困难，可以通过开证行办理买方融资，要求开证行先行付款。4、购货方通过信用证条款可以控制销货方的发货日期，通过适当的检验条款可以保证货物的质量与数量。,2023/2/22,32,国内信用证业务的意义所在,二、对销货方1、销货方收到银行开立的国内信用证后，只要按照信用证条款生产、交货并制作与信用证条款相符的单据，就可以获得银行信用的保证。2、销货方凭收到的国内信用证，可以向银行申
15、请国内信用证议付等融资业务，加速资金周转。3、开证行因正当原因拒付，开证行有责任将代表货权的单据退给销货方，销货方虽收不到款，但货权仍在自己手中。,2023/2/22,33,国内信用证业务的意义所在,三、对银行1、作为一种有条件的付款方式，国内信用证以真实的贸易背景为依托，以单证相符、单单一致的付款条件做保证，有利于银行有效地控制授信风险。2、国内信用证可为银行带来较高的利息及手续费综合收益，开证行可以收取开证手续费和买方融资利息，审单行（议付行）可以收取审单费（议付费）和卖方融资利息。3、根据中国人民银行颁布的国内信用证结算办法，保证金收取比例不得低于20%，有保证金存款资金的沉淀。（全额保证金则更多）,讨论,
