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1、高管会议财务中心汇报,二00六年十二月三日,汇报内容,1.公司整体经营业绩 1.1月度经营状况一览 1.2累计经营状况一览 1.3业绩评估和建议2.分部销售收入分析与评价3.分部综合毛利分析与评价4.费用分析与评价5.库存分析6.应收分析7.红蓝券分析,内容,月度经营状况一览,毛利率9.9%,销售增长28%达成率87%,年度经营情况一览,年达成率88%,年达成率71%,销售目标：累计达成98%，年度达成88%,费用占比,分部运营费用合计达到70872万元，较预算节约626万元，,应收帐款14088万元，其中，超过180天的应收帐款2161万无，占比15.3%。,库存总额60446万元，其中：残
2、损机1178万元，占比1.9%；样品11224万元，占比18.5%当月库存周转天数为47天。,销 售,综合毛利,综合毛利目标：累计达成81%，年度达成71%,业绩评估及建议,亮点,11月门店销售同比增长为10%，四季度及全年预测将达到15%、6%。照此预测，07年前景较为乐观。帐面毛利率稳步上升，本月为2.9%，较上月提升0.2%。,挑战,11月仅完成全年毛利缺口的14.5%，12月份压力很大。同时，如按照百思买要求对超期库存及应收计提准备，差距则更大。费用增长速度远超销售增长,建议,12月份紧盯毛利达成，通过日报、周报、月报全程跟踪，及时向总裁室汇报。对长期滞销商品及超期应收帐款，从严考核。
3、对年底未能及时清理的，至少按50%计提准备。对年度销售同比增长前十名的门店进行激励，并在以上门店中各挑选三名优秀卖手，分别对同比增长后十名的门店进行为期一至三个月的帮扶。分部每月公示自总经理至各部门、门店的费用开支构成，对重大费用进行说明，加强员工监督,分部销售收入,月度销售,累计销售,分部销售占比变化,本月河南分部销售增长排名第一，占比较上月提升0.7%。天龙店重装开业，当月销售达成率为164%。,山东分部销售下降较为严重，仅李村店销售同比上升，其他门店均同比下降。,分部综合毛利,评论本月综合毛利完成情况很差，整体达成率仅为58%浙江、苏中、山东达成率列后三位。从1-11月累计数看，常州、南
4、京、苏南毛利达成率分列前三位；徐淮毛利率最高，达到11.4%，常州次之，达到11.3%。,12月毛利缺口,11月实际毛利4909万元，仅完成11-12月必保毛利目标的14.5%，12月份压力很大，其中苏南、苏中、浙江尤为突出。,分部帐面毛利率,评论本月帐面毛利率2.9%,扣除红券后为2.2%,较上月提高0.2%。本月帐面毛利率最高的分部为河南（4.1%），最低为四川（1.7%）。相关数据：河南销售增长第一，四川增长倒数第二。关注低毛利门店，尽管整体毛利率稳步上升，但不少门店还处于平均线下,当月,累计,分部费用概况,分部管理费用概况,卖场费用概况,整体库存分析,1、10月末库存60446万，比上月增加4427万元。2、四季度经销库存周转34天，比三季度加快10天。,分部库存分析,分部库存金额,周转天数,残次率,滞销率,*经销周转天数为当月数据；滞销率为超过45天的库存商品占比,应收分析,分部蓝券回收,品类蓝券回收,分部红券使用情况,月度红券使用,累计红券使用,谢谢！,
