ERP全面预算方案功能建议.doc

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1、全面预算解决方案功能建议二一二年三月一日全面预算解决方案0第1章.系统框架11.1总体业务流程图11.2预算编制作业流程图21.3预算调整作业流程图3第2章.全面预算功能模块42.1全面预算管理模块42.1.1全面基础设定42.1.2全面预算编制132.1.3预算执行172.1.4预算调整222.2预算报表232.2.1指标与会计科目对照表232.2.2数据导入232.2.3预算报表242.3预算分析242.3.1预算分析内容242.3.2预算分析的展现方式252.4考核绩效262.4.1绩效考核的层次262.4.2绩效考核指标272.5系统管理272.5.1单位管理272.5.2用户管理28

2、2.5.3权限管理302.5.4角色管理322.5.5日志管理33第3章.实施效果分析36第1章. 系统框架业战略规划预算编制预算执行预算调整预算分析评价考核1.1 总体业务流程图1.2 预算编制作业流程图1.3 预算调整作业流程图第2章. 全面预算功能模块2.1 全面预算管理模块2.1.1 全面基础设定在预算设定中主要完成整个预算体系的初始化设置，包括预算管理机构、预算指标设置、预算表格的设定与下发，预算审核流程的制定、审核规则的制定、预警指标的制定等。2.1.1.1 预算管理机构设置全面预算体系的建立，必须先从管理机构设置开始。必须明确集团本部和各个下属公司的预算管理机构，全面负责预算的体

3、系制定、下发、上报、汇总和分解、调整、监控、分析、考核等工作。2.1.1.2 预算类别设置通过此项功能完成预算体系中的类别的管理。例如业务收入类、成本费用类、财务预算类等。预算体系设定界面如下：浪潮软件通过建立预算体系的方式实现了对预算体系中的类别的管理，在预算体系之下可以建立多级预算，满足对集团的管理需要。2.1.1.3 预算指标设置浪潮软件基于集中管理的思想，支持整个企业的全面预算体系在集团层面的统一定制，在不与集团统一定义的预算指标冲突的情况下，又支持各级单位制定本单位适用的私有预算指标。通过此项功能建立全面预算系统的指标库，可以按需要灵活的增加、修改、删除各类预算指标。可以设定预算指标

4、的编号、名称、预算类型，数据类型，长度限制、是否汇总、是否年度预算指标、是否季度预算指标、是否月度预算指标等。预算指标定义界面如下：应用特点：1、浪潮软件中，预算类型是和预算表关联的，是通过预算表和预算类型的关联实现预算指标和预算类型的关联的；浪潮软件认为所有预算指标都是可以量化的，是否汇总取决于对不同预算表的不同处理；浪潮软件没有对预算指标设定其控制周期，而是对包含了多个预算指标的预算表设定其控制周期是按年、按季、按月、按旬、按周，还是按日，通过设定预算表控制周期的方式，同样可以实现对预算指标是否年度预算指标、是否季度预算指标、是否月度预算指标等的不同控制周期的管理。2、浪潮软件支持预算指标

5、之间的计算公式设定功能，例如：A指标B指标+C指标，D指标（E指标/F指标）*100%等。并提供了对多级公式的支持，以实现多个指标公式自动按级别先后计算的功能。3、浪潮软件中，可以将建立自有的预算指标和自行管理自有指标的权限赋予下属公司的系统管理员，在不与集团统一定义的预算指标冲突的情况下，下属公司的系统管理员即可制定自有的预算指标并自行管理。2.1.1.4 预算表管理通过此项功能灵活完成各类预算表的设定，可以在系统内定义多个预算表。例如：集团公司模板、生产企业模板、销售公司模板、车间成本计算模板等。除集团公司建立公共预算表外，系统允许下属公司建立自有的预算表，并允许进一步下发，如下发到车间、

6、班组，甚至个人。预算表维护界面如下：可以根据预算实际要求，灵活从预算指标库中选取多个指标组织成一个预算表。预算报表项目定义界面举例如下：应用特点：1、浪潮软件中，经授权后，各级单位都可以建立本单位的预算表；上级单位建立的预算表，可以授权给下级单位使用，上级单位设定的预算表下级单位无权修改，下级单位设定的预算表，上级单位可以进行审核。2、浪潮软件提供预算表的分级管理功能，可以按实际的工作需要对预算表的体系结构进行分级设定。3、浪潮软件中，预算表上的项目来自统一设定的预算指标库，可以灵活从预算指标库中选取多个指标组织成一个预算表。4、浪潮软件中，预算表可以按实际工作需要自由的定义，配合指标库中预算

7、指标的分级设定，可以在不同层面，以及在各个公司内部的不同部门分别编制预算表。5、浪潮软件中，可以赋予下属公司建立自有的预算表的权限，建立的自有预算表由自己自行管理，此类预算表在本公司范围内有效，可以通过授权各下级单位进行预算编制和查询的方式进一步下发。2.1.1.5 预算体系下发利用此项功能预算管理员在系统内将各类预算表分发给相关单位、部门或人员，目的是使各类预算表和相关单位、部门或人员建立联系。各级单位也可以根据实际情况为相关部门或人员分发单个指标，从而达到灵活为各级不同单位、部门、个人分发预算指标的目的。预算表授权界面如下：应用特点：1、浪潮软件中，可以通过授权各下级单位进行预算编制和查询

8、的方式完成预算表下发。为完善预算表的权限管理，浪潮软件提供了针对部门和预算表的操作权限设置。在预算下发的过程中可以直接设定每个岗位的工作人员可以操作哪个部门、可以操作哪张预算表，通过这样的权限设定后，即可建立各类预算表和相关单位、部门、人员的联系。2、浪潮软件中，预算指标的分发以及相关编制、查询权限的设定都是通过对预算表的权限设定实现的，针对该项要求，可以将要分发的单个指标关联到一个相对简洁的预算表上，再将预算表授权给不同的单位、部门、个人。3、浪潮软件中，按组织结构的定义自动提供了自上而下的分级负责制的权限管理体系，下级部门不允许修改上级部门下发的预算表，但可以在上级单位下发模板的基础上增加

9、预算指标下发给更下级部门，下级部门数据汇总上报时以本单位直接上级单位下发的预算表内的指标为准。至于本单位自行添加的预算指标，可以通过指标公式自动归集到上级单位下发的预算表内的相关指标上。2.1.1.6 预算审核规则浪潮软件中，可以在进行预算指标体系设定的过程中设置预算审核规则，可以设定的指标审核规则包括预算数据校验公式、预算数据是否允许为空、预算数据应处在何种数值区间等内容。同预算指标的设定权限类似，指标审核规则建议由各级预算管理员集中设定，系统自动控制下级单位不能修改上级单位设定的指标审核规则。针对预算编制或预算执行中填报的数据，系统自动按照设定的规则进行审核，自动出预算编制或预算执行审核报

10、告，督促用户按要求填报，以保证预算数据的有效性、准确性、合理性。特别的，系统允许各级管理员对自己定义的预算表设置审核规则，也可以对上级下发的预算表增加审核规则，但是不允许删除上级下发预算表的审核规则。2.1.1.7 预算审批流程定制浪潮软件提供了图形化的审批流程自定义功能。预算管理员可以在系统中对每个单位的预算表设定审批流程，审批流程中的审批人、审批顺序可以灵活定义，浪潮软件支持跨单位的协同审批，针对每个具体的审批环节环节可以指定具体的系统用户为参与者，也可以定义具有相应职责的用户皆可进行审批处理。审批流程可以在系统中灵活的调整，满足管理员对其进行增加、修改、删除的要求。浪潮软件中，在审批流程

11、的每一个审批环节上都可以设置校验公式，在校验公式中可利用事先设定的审核规则对相关预算或实际执行数据进行审核。针对需要进行刚性控制的，可以设定校验不通过的则不允许审批通过，只有通过了校验证明已经审核正确的，才能完成审批并进行上报；针对需要进行柔性控制的，可以设定校验不通过的则自动提示审核未通过，但审批人员仍可视工作需要选择审批通过并进而上报。系统允许下属公司自行定义自己单位的预算表（模板）审批流程，审批人员选择范围限制在本单位人员内。审批流定制界面如下：2.1.1.8 预警指标设置在定义预算表的过程中，可以详细指定每个预算指标的预警控制方式，可以定义容差、超上限、超下限以及累计容差、累计超上限、

12、累计超下限等多种预警设置。系统可以自动将预警信息按设定定期定时发送给相关人员，发送方式包括弹出框通知、电子邮件通知、手机短信通知等，并支持颜色变化提示。经授权后下属公司可以在不和集团公司统一定义的预警指标冲突的前提下，自行定义本公司的预警指标。首先要定义预警类型：在预算表上可以详细设定每个预算指标的预警规则：2.1.2 全面预算编制该子模块主要完成全面预算的编制、审核、审批、上报、分解、查询等功能，浪潮软件既支持自下而上的上报汇总编制方式，也支持自上而下的向下分解编制方式，在预算的编制和调整等关键业务环节，可通过严格的审批流进行审批控制。2.1.2.1 分单位（部门、个人、产品、区域、项目等）

13、的预算编制：浪潮软件支持通过预算表授权的方式，将不同的预算指标分别分发给不同单位等进行预算编制，相关单位可以在预算表上按照相应期间和给定的数据格式录入每一期的预算数值。各级预算管理员可以直接按照要求编制本级的预算，可以将下级单位或个人的预算进行汇总形成本级的预算，也可以把本级预算分解为各下级部门或个人的预算。根据集团的管理需要，可以进行分产品、区域、业务员等项目的预算编制。如业务预算分销售预算、采购预算、成本预算、费用预算等；资本预算分固定资产预算、股权投资预算、其他投资预算；根据业务预算做现金预算；根据现金预算的结果，进行筹资预算；财务预算等。其中，对于实行标准成本管理的集团，可以实现生产成

14、本自动计算。如企业根据标准配方，完全可以实现自动计算生产成本。根据战略规划、往年数据和设置的条件可以进行未来年度的预算编制。为防止在年末部分公司或部门进行突击消费，系统支持年度控制和滚动结合的预算控制模式。实行滚动预算可以动态、均衡地监控业务发生情况，及时分析集团公司的财务、业务状况。浪潮软件支持预算对象的层级关系定义，层次可以设置为个人部门单位公司集团，系统自动按层级关系将个人预算汇总到部门，部门预算汇总到单位，下级单位预算汇总到上级单位的方式进行逐级汇总。预算编制既能够按照“自下而上、分级编制、逐级汇总”的程序进行，又能够按照“自上而下、分级编制、逐级分解”的程序进行。预算编制界面如下：2

15、.1.2.2 预算编制审核在预算编制和预算执行的过程中，可以随时根据在审核规则中定义的审核规则对相应的预算数据进行审核，并自动出具审核报告。2.1.2.3 预算编制审批可以针对预算编制、预算调整自由设定审批流程，并且预算审批流程和即时消息系统实现了无缝衔接。这里以预算编制审批为例进行简要说明：预算表编制完毕启动审批后，系统自动发送审批消息到审批流程上的第一个审批人员，每个审批人员审批通过后，系统会自动发送审批消息到审批流程上的下一个审批人员，如此循环直到审批结束。每个审批环节的审批结果可以自由定义，比如可以定义审批结果包括“审批通过”和“审批不通过”，同时，可以自由定义诸如“审批意见”、“备注

16、说明”等内容。在一共审批环节审批通过则自动进行到下一环节，不通过则审批流程结束，并返回到审批流程发起人处，由其按审批意见修改后再重新发起审批。各级单位的预算数据只有在编制完成并提交审批后，才进入审批流程。审批通过后，上级单位即可使用和查看。2.1.2.4 预算分解下发浪潮软件预算编制流程可以按“自上而下，自下而上，上下结合”的方式进行。首先在集团公司确定战略规划和各个公司年度经营计划，比如利润、销售收入等，然后分解到各个下属公司，各个下属公司再分解到各个部门、区域、个人、产品等。总体经营目标与分解数据是两套数据，分别保存，在分解时，权衡公司实际情况进行分解录入。为更好地完成预算目标，可能会对预

17、算目标进行相应的增减，比如对销售收入在往下分解时，为完成上级下达的任务，可能要增加一些额度再分解下发；对成本费用的指标，为达到上级对本单位的要求控制，在往下级分解下达时要进行适当地缩减控制。预算细化的界面如下：2.1.2.5 预算编制查询浪潮软件提供了丰富多样的查询分析功能，可以从预算指标，预算期间，预算主体（单位，部门，个人，专项等）预算项目、预算版本等多个纬度进行，可以指定任一纬度，查询分析预算执行情况，分析差异，并可根据需要向其它纬度进行穿透分析，查找差异原因，为决策调整提供支持。针对查询结果，可提供相应的图形分析，如饼图、柱状图、线柱图、折线图等比如分析销售收入的完成情况，首先指定销售

18、收入指标及年度，显示本年度或本期间的销售收入预算数，完成数，差异数及差异率，如果想查看是哪个单位对造成差异的影响最大，可以向单位纬度进行穿透分析，列示出相关单位的销售收入预算完成情况及差异率，可以方便地看到差异率大的单位，如果还想继续分析是什么产品或什么项目造成差异如此之大，可以指定该单位再向产品进行穿透分析，如果想分析是什么时间段的差异较大，可以向预算期间进行穿透。完全可以根据预算指标及预算主体的设置进行追溯分析，查找具体的差异原因。预算查询分析界面示例如下：2.1.3 预算执行为进行有效的预算分析，必须有可靠及时的执行数据。浪潮软件对于执行数据的采集提供两种方式，一种是被动模式，另一种是主

19、动模式。被动模式就是预算系统与业务系统集成一体，在业务系统处理业务时，自动检查预算及控制设置，若允许执行的，自动归集执行数据。目前浪潮全面预算系统规划设计时，与浪潮ERP系统统一规划，可以实现费用控制，账务处理的控制及执行数据的自动归集。主动模式，是指利用与外部系统的数据接口，按事先设定的数据对照格式，从EXCEL、TXT等制式文件中自动导入预算实际执行数据。另外，浪潮全面预算的预算控制已抽象出一个组件，可以提供给其它系统进行调用，以达到及时事中控制。浪潮软件同时提供了针对预算实际执行数据的审核、审批、汇总上报、查询等功能。2.1.3.1 单位（部门、个人、区域、产品等）预算执行录入单位用户利

20、用此功能录入上级分发给自己的相关预算指标的实际执行情况，按照指标给定的数据格式录入每一期的执行数值。各级单位预算负责人按照要求将下级单位或个人的预算实际执行情况进行汇总。在同一个单位内，浪潮软件支持从个人部门，从部门单位等的逐级汇总。对整个企业而言，浪潮软件支持从下级单位上级单位的向上汇总，可以实现从下级单位上级单位的逐级汇总。对整个企业各级部门预算负责人而言，各类预算指标的实际执行情况可以从各下级单位、本单位各部门或相关人员的预算实际执行情况汇总而得，也可以直接根据实际情况自己完成预算指标的实际执行情况。预算执行数录入界面如下：预算实际数汇总界面如下：预算实际数汇总完毕后，可以直接从汇总界面

21、上启动汇总审批流程。2.1.3.2 预算项目与相应系统接口对照表建立预算项目与相应系统接口对照表是为了实现直接导入相关业务系统的数据，需要建立的对照表包括：l 建立预算项目与K3系统中对应项目的对照表。l 建立预算项目与用友系统中对应项目的对照表。l 建立预算项目与OA系统中对应项目的对照表。上述对照表，均可以在浪潮软件中间件基础数据处理平台上自行定制，并且相关指标直接的对照关系可以用计算公式进行设定。2.1.3.3 预算执行数据导入浪潮软件在设计系统时，就已充分考虑了与其它产品集成的情况，实现这一难题的便是浪潮自行开发的中间件-基础数据处理平台。在基础数据处理平台上再进行其它系统的数据向浪潮

22、软件系统的转换就变得简便易行了：浪潮软件首先将相关系统的数据读取出来，并进行必要的处理后，使之符合浪潮软件的数据规范并保存到中间数据库中，最后浪潮软件直接从中间数据库中读取转换后的数据。将来异构系统相关财务系统（K3等）当前异构系统OA系统其他系统XX系统基础数据处理系统中间件数据仓库帐务报表固定资产领导查询、决策支持 以后，各软件供应商的产品进行升级或数据结构发生变化时，浪潮软件是不会受到影响的，而只需对中间件（基础数据处理系统）进行升级即可，这样便不会因为其它软件产品的升级而影响企业在浪潮软件上的投资。这是浪潮对企业的回报，也是对现有系统的一个实现思路。具体的数据导入包括：l 根据需要，按

23、照相关数据格式（EXCEL、DBF或文本格式）将相应预算指标（主要是费用类的数据）的执行情况自动导入预算系统。l 根据需要按照相关数据格式（EXCEL、DBF或文本格式）将相应预算指标的执行情况（主要是客户数、业务量、收入数据等）自动导入预算系统。2.1.3.4 预算执行数据审核用户可以根据在预算指标定义过程中设定的审核规则，对预算执行数据进行审核处理，系统自动根据审核结果出具审核报告。浪潮全面预算系统的运用，完全摆脱传统的事后控制模式，将对公司财务管理的位置前移到业务的预算阶段，从而实现业务的预算、执行、调整、考评的全过程管理。例如，某业务员，在借款时领导审批1000元时，系统将自动检查该单

24、位（部门）报送的资金计划；而实际报销900元，通过软件系统，在差旅费报销时，系统将自动调整原业务部门的预算数额；当超预算时，系统将不予保存或进行提示，按照预算外程序执行。2.1.3.5 预算执行数据审批：可以针对预算执行情况即决算信息的最终确认，自由设定相应的审批流程，在审批过程中可以填写审批意见。具体的实现方式请参见“2.2.1.2.3 预算编制审批”中的相关说明。各级单位的预算执行数据只有在维护完成并通过审批后，上级单位才可以使用和查看。2.1.3.6 预算执行数据查询针对预算执行数据的查询分析类似于针对预算数据的查询分析，详细的说明请参见“2.2.1.2.5 预算编制查询”中的相关说明。

25、2.1.4 预算调整2.1.4.1 预算调整系统支持在企业集团层面和各个公司以及各公司内部针对部门和个人等的预算调整。预算的调整。分两个层面：集团的主动调整和下属公司的被动调整。当国家的产业政策发生变化或遇到行业周期调整等时，集团公司会站在集团的高度进行主动调整并下发；当各个公司执行一段时间后，发现制定的预算超出较大时，可以提出申请，经预算管理机构同意后，进行调整，此时的调整属于被动调整。预算调整情况可以自下而上的逐级汇总，上级单位可以汇总各下级单位或个人的预算调整情况。支持按个人部门公司集团的级次逐级汇总，可以将个人预算汇总到部门，再将部门预算汇总到各级单位。对整个企业各级预算负责人而言，各

26、类预算指标的调整情况可以从各下级单位、本单位各部门或相关人员的预算调整情况汇总而得，也可以直接根据实际情况自己完成各类预算指标的调整。2.1.4.2 调整版本存档浪潮软件中，可以自由设定要保存几个预算调整的版本，设定了版本后，在进行预算调整时，系统将自动保存新调整后的版本，根据调整的次数，预算调整版本可以保留多个。2.1.4.3 预算比较分析：浪潮软件支持对各级单位多个版本的预算数据进行比较展示，可以对差异较大的突变指标进行单独分析，支持向下追溯查询。其查询策略类似于对预算数据和预算执行数据的查询分析。针对查询结果，可提供相应的图形分析，如饼图、柱状图、线柱图、折线图等。预算调整查询界面如下：

27、2.2 预算报表2.2.1 指标与会计科目对照表可以通过系统接口实现预算报表指标和会计科目的对应关系，预算指标和会计科目是一对多的明晰、准确的对应关系。其中全面预算管理系统中的预算指标和财务管理系统中的会计科目可以灵活的定义其对应关系。在系统接口中，可以用计算公式的方式定义会计科目和预算报表指标之间的对应关系。2.2.2 数据导入浪潮软件在设计系统时，就已充分考虑了与其它产品集成的情况，实现这一难题的便是浪潮自行开发的中间件-基础数据处理平台。具体的数据导入方案完全类似于预算执行数据导入，具体的实现说明请参见“2.2.1.3.3 预算执行数据导入”中的相关论述浪潮软件可以通过中间件-基础数据处

28、理平台导入业务系统中的财务数据，以便出具财务报表。特别的，浪潮软件也支持根据预算编制情况和预算实际执行数据出具财务报表，根据预算数据出具的财务报表主要包括：预计资产负债表、预计损益表、预计成本费用明细表、预计收入明细表等；根据预算实际执行数据出具的财务报表主要包括：资产负债表、损益表、成本费用明细表、收入明细表等。2.2.3 预算报表浪潮软件可以根据导入的业务系统数据，或根据预算数据，自动产生预算报表 。在浪潮软件中，可以在报表管理模块中自由定义预计资产负债表、预计损益表、预计成本费用明细表、预计收入明细表财务报表，报表制作界面采取类似于Excel的操作风格，操作简便易行、易学易用。而且浪潮软

29、件报表系统中预置了丰富的函数，通过系统预置函数可以轻松定制复杂的取数公式，比如可以直接从业务系统中取数，也可以直接从预算数据上取数。2.3 预算分析2.3.1 预算分析内容系统提供多维度、多角度的查询分析功能，包括：l 对预算指标按照时间纬度（年、半年、季度、月、旬、周、日）进行查询分析。l 对预算指标按照区域、产品、公司、部门、个人等进行分析查询。l 分业务指标进行分析、查询的功能。l 进行权重分析。l 各指标本月与上月增减变动分析。l 按本期与上年同期比较的增减变动情况进行分析。l 分年度比较分析。l 按预算与实际完成情况进行对比分析。l 按照行业标准比较分析l 每客户指标分析l 新、老客

30、户指标分析。l 预算目标完成预警分析。l 每分钟指标分析（收入、支出、利润等）。2.3.2 预算分析的展现方式系统提供了表格形式和图形方式的预算分析展示方式。2.3.2.1 表格形式表格展示方式的特点：l 提供灵活报表，可以让用户灵活选择行、列。l 表中的指标可以方便排序。l 突变指标分析（利用对比分析）。全面预算管理预算分析报表2.3.2.2 图形展示方式图形展示时，支持常见的图形，如：柱状图（单指标）、线柱图（多指标）、饼图（构成比较）、折线图等2.4 考核绩效2.4.1 绩效考核的层次 绩效考核分两个层次进行：集团和下属公司。集团的考核注重的是集团战略的实现程度；各个公司关注的是经营计划

31、的完成程度。其实，在各个公司内部，仍有许多，如部门、个人、产品等。具体可以分为投资中心、利润中心、成本中心等进行考核。2.4.2 绩效考核指标 指标分结构指标、趋势指标、财务指标、或杜邦体系指标等。但一般的公司会从盈利、偿债、营运、发展、现金流量、人力资源、工作效率等方面进行综合考核，并与主要经营者的薪酬挂钩；对预算的考核，可以分析产生差距的因素，以便于有针对地进行整改；同时，是未来制定战略规划和目标利润的基础。 2.5 系统管理2.5.1 单位管理单位管理是对单位层次结构进行统一设置，包括对集团公司、各个下属公司、各个下属公司所属单位的设置。浪潮软件特别建议，基于实现集中管理的需要，建议企业

32、站在集团公司的层面上统一设置企业的组织结构。浪潮软件支持单位信息的增、删、改，可以在内部往来单位信息维护中维护各级单位的详细信息。单位定义界面如下：2.5.2 用户管理浪潮软件特别建议，集团公司统一维护总部和各个下属公司的管理员信息，各个下属公司的管理员统一维护本单位及各下级单位的用户信息。在用户管理中添加新的登录用户和密码，修改或者删除原有用户，以及添加或修改某个用户的详细信息。每个用户隶属于不同的部门单位，也有着不同的操作权限。可以直接进入权限管理模块进行该用户各项权限的设置。可以给用户分配相应的角色权限。用户维护界面如下：赋予用户职责的界面如下：2.5.3 权限管理2.5.3.1 功能权

33、限管理系统管理员利用此功能对系统登录用户在系统中对哪些系统功能菜单有权限进行详细设置。具体的功能权限可以详细到每个菜单项，系统管理员可以利用此功能对系统登录用户在系统中对哪些系统功能菜单有操作权限进行详细设置。可以针对一个用户任意选定对一个或多个系统功能菜单有权限，也可以针对一个系统功能菜单任意选定一个或多个用户对其有权限，这样可以从多种角度的对功能权限进行设置。在增、删、改等权限中，删除权限级别最高，可以利用相关功能对数据进行删除、修改、查询等操作；修改权限级别次之，可以利用相关功能对数据进行修改、查询等操作；查询权限级别最低，只能利用相关功能对数据进行查询操作。2.5.3.2 单位权限管理

34、系统管理员利用此功能对系统登录用户在系统中对哪些单位有权限进行详细设置。可以针对一个用户任意选定对一个或多个单位有权限，也可以针对一个单位任意选定一个或多个用户对其有权限。这样就从多种角度的对单位权限进行了设置，也能够最大化的控制系统的单位数据权限。浪潮软件中，在进行用户定义的时候就确定了用户是隶属于哪个单位的。上级单位的系统登录用户可以拥有各下级单位的权限，下级单位的系统登录用户不能拥有上级单位或同级单位的权限。2.5.3.3 指标权限管理浪潮软件中，对预算指标的权限设置是通过对包含预算指标的预算表的权限设置实现的。预算管理员统一定义预算表，在把对预算表的操作权限赋予系统登录用户，如此一来，

35、就把该预算表上的各个预算指标的操作权限赋予了该用户。在具体赋予用户指标权限时，可以针对一个用户任意选定对一个或多个预算指标有权限，也可以针对一个预算指标任意选定一个或多个用户对其有权限。这样就从多种角度的对指标权限进行设置，也能够最大化的控制系统的指标数据权限。权限体系举例：用户张军可以修改河北XX公司（利用单位权限）对预算执行情况（利用功能权限）中的会议招待费的实际发生额（利用指标权限管理）。用户李华可以查询XX营销公司（利用单位权限）对预算编制（利用功能权限）中的水电费的预算额（利用指标权限管理）。2.5.3.4 管理员权限管理系统拥有管理员操作权限的用户就是管理员，系统允许多个管理员进行

36、管理。浪潮软件特别建议，针对企业的应用需要，浪潮软件建议同时设立集团公司管理员和各个下属公司管理员，集团公司管理员为超级管理员，下属公司管理员为普通管理员。超级管理员具有系统的全部权限，普通管理员只能管理自己公司的用户和数据的权限。简言之，超级管理员（集团公司管理员）拥有最高权限，可以在整个企业内对所有权限进行设置；普通管理员（各个下属公司管理员）拥有在本单位及各下级单位内的最高权限。2.5.4 角色管理根据对权限的划分，浪潮软件提出了与岗位对应的职责的概念，每个职责由不同的权限组合而成。一个职责可对应有多种权限，多个职责可对应同一个权限。一个用户可对应有多种职责，多个用户可对应同一个职责。职

37、责定义界面如下：可以详细定义每个职责所拥有的操作权限，每项权限对应着一个菜单项，有该项权限，则能够看到对应的菜单项，没有该项权限，则不能看到对应的菜单项。同时针对类似预算表、部门预算等重要信息，浪潮软件又提供了更进一层的关键数据权限设置，通过数据权限的划分，即使是同样的预算管理人员，也可以分别针对每一张预算表划分权限。比如可以设定预算管理员甲负责编制机站水电费预算表，设定预算管理员乙负责编制机房水电费预算表。数据权限维护界面如下：2.5.5 日志管理系统提供了系统监控和在线用户监控功能。其中系统监控又可分为：日志记录、日志查询、日志备份等功能。日志记录：为了保证系统的安全性，每一次系统用户登录

38、及每一项操作都自动记录在系统日志上。如果出现意外情况，我们可以查看系统日志管理，查询每一项操作，发现问题，并可以从该日志管理时间之前重新读取原数据库备份数据，确保资料的不丢失，也可以确保系统资料的安全性。日志查询：管理员权限用户可以查看所有用户的登录及操作情况，对整个系统的用户操作了如指掌。日志备份：可以按期备份日志成一定格式的文件，提供备份文件导入功能。在线用户监控：可以在在线用户监控功能中监管当前的在线用户操作情况，发现非法异常用户时，可以将其注销。系统监控界面如下：在系统监控界面上可以完成系统日志的导出、导入、删除等功能。在在线用户监控界面上，可以注销非法用户，以保护系统安全。第3章.

39、实施效果分析全面预算管理是一种企业内部控制会计制度，浪潮全面预算管理，可以帮助集团公司完善以财务管理为中心的企业管理体制，提高企业经济效益为目的的财务管理活动。1、有利于明确企业发展目标，实现长期战略规划和短期策略实施的结合。在市场经济规律中，能否广泛收集信息、把握信息，及时抓住机遇是企业驾驭市场、占领市场的关键。强化财务管理以适应市场的要求，根据企业经营特点和远近市场供求信息，超前制定出企业的长期战略规划和短期经营策略，通过编制全面预算，有计划、有步骤地将企业的长期战略规划、短期经营策略和发展方向予以具体化和有机的结合，明确各自的责任及其努力方向，激励每个职工参与实现企业经营目标的积极性，齐

40、心协力地从各自的角度去完成企业发展的最终战略目标。2、有利于企业推行“经济责任制”，从而推动企业改革的进程。在市场竞争激烈的商品经济条件下，企业之间质量和价格的竞争，最终体现在人才的竞争，要充分发挥企业人才的优势和潜力，须赋予权、责、利并将三者有机地统一起来，才能挖掘内部潜力，充分调动企业人才的工作积极性。而“经济责任制”，却是企业组织机构及管理形式的改革，它与推行全面预算在落实“责任”这一点上是完全一致的，通过编制全面预算，让企业内部各个部门和环节参与预算的编制，达到及时地层层下达企业经营目标、层层分解经营“责任”，实现权、责、利的最终统一。3、有利于企业加强各项管理的基础工作，控制日常经济

41、活动，提高企业管理水平。编制全面预算是企业经营管理的起点，也是控制日常经济活动的依据。推行全员的、全过程的、全方位的全面预算制度，按“谁负责谁承担”的原则，进行全面预算管理，并按责任归属设立责任中心，在企业内部各个部门、各个单位、各个环节全面落实经营目标和经营责任，起到全面预算对经济活动的事前预测作用。以预算数为各个经济单位实际执行的标准，通过收集各种预算和实际资料进行计量、对比，及时发现、揭露实际脱离预算的差异并分析其原因，并及时反馈给各个责任单位，以便采取必要的措施，消除薄弱环节，使企业的经济活动符合经营目标的要求，确保预算目标的顺利实现，达到全面预算对经济活动的事中控制作用。预算期终，通

42、过各个经济单位的业绩报告，对比各个责任单位的实际支出数与预算数，揭示超支和节约，作为评价各个责任单位经营业绩和确定偏离预算责任的依据，管理当局可据以了解整个企业预算期的预算目标实现情况，是全面预算对经济活动的事后反映。4、有利于企业开展现代化管理，增强市场竞争能力和抵御风险能力。企业现代化管理工作是企业提高管理水平，提高经济效益的重要途径。推行全员动员的全面预算制度，完善经济责任制，管理人员和广大职工参与预算编制，了解企业的发展目标和明确责任，可以调动管理人员和广大职工开动脑筋想办法，走科技与经济相结合的道路，走内涵扩大再生产的道路，挖掘企业内部潜力，改善经营管理，降低和控制产品成本，增强企业

43、的凝聚力、市场竞争能力和抵御风险能力，提高企业长期的、稳定的持续经营能力，顺利实现企业长期发展战略目标。5、有利于企业确定合理的管理机制、运行机制，协调平衡各方关系，实现资源的综合配置。全面预算把企业各方面工作纳入统一计划之中，通过编制全面预算。将企业经营长期战略目标和短期战略规划，分解到各个经济单位，使各个经济单位的经营奋斗目标与企业的最终目标一致，明确各个经济单位的经营奋斗目标和活动范围，完善机构设置的合理性和业务流程的合理性，理顺上下级之间、各部门之间、各经营单位之间的权责划分和机构内部的职能关系。以其通过预算的编制和综合平衡，促使企业内部各个经济单位之间相互协调、环环紧扣、减少内耗，达到供、产、销、管理各环节都能在确保企业总体战略目标实现的前提下，组织各自的生产经营活动和管理活动，实现企业资源的综合配置和最优利用，促进企业最终战略目标的实现。6、有利于企业对各个经济单位经营业绩的考核和评价。经审批确定的各种预算指标，是考核和评价各个经济单位工作业绩的基本尺度，对企业各个经济单位及其主管经济业务的经营业绩，都应以预算指标作为考核、评价的衡量标准。通过各个经济单位实际与预算的对比，考核各个经济单位预算指标的完成情况，分析实际偏离预算的程度，查找出现偏差的原因，划清责任，评价其预算期的经营业绩或工作业绩，按照经济责任制，落实奖惩政策。