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1、对全面预算管理试点单位的指导提纲一、组织体系1、矿、厂级领导小组 （1）党政主要领导任组长，其他副职任副组长，明确1名懂经营的副职分管全面预算管理的日常组织领导工作。（2）各单位及相关部门负责人为成员。（3）明确领导小组的职责。2、领导小组下设办公室办公室设在内部市场化办公室，内管办主任为全面预算管理领导小组办公室主任，内管办为全面预算管理日常工作机构。成员由内管办工作人员和相关部门组成。3、各区队（车间）成立全面预算管理工作小组，党政领导任组长，其他副职和工资员、材料员、技术人员为成员。明确工作职责。4、工段、班组设兼职预算管理员，负责本工段、班组全面预算管理工作。5、单位内部市场化专兼职人
2、员变动情况。二、指标分解1、对公司下达各项经营目标进行总体试算，明确要素配置要求，提出增收节支目标，明确各项经营目标的责任领导和责任部门。2、根据单位生产经营特点（主要是考虑季节性对市场和作业时间影响）将各项经营目标进行年、季、月度分解，作为完成全年目标的保证和月度考核依据。内部市场化办公室每月下旬，根据各职能部门提供的次月预算汇总，下达下月各项预算，作为预算执行考核。3、将生产、安全、质量标准化、产品质量、可控成本等经营目标分解到区队（车间），将管理费用、职能控制目标和单位控制材料投入等目标分解到科室，对区队（车间）不可控成本由单位职能部门集中管理控制。4、各区队（车间）将矿、厂分解下来的经
3、营目标在充分分析的基础上，明确工作措施，再按照可控原则分解到工段、班组，并根据单位安排进行年、季、月度分解，作为对工段、班组考核的依据。5、工段、班组再将可控目标细分到岗位（个人），作为考核岗位（个人）依据。三、绩效考核1、绩效考核组织体系实行分级考核，矿、厂考核区队、车间，区队、车间考核工段、班组，工段、班组考核岗位（个人）。组织体系架构与全面预算管理组织体系相同2、指标体系按照指标分解到哪里就考核到哪里的原则，建立起分级考核指标体系。主要按照全面预算分解的指标，明确具体量化的工作要求，保证上级下达的各项指标的完成。3、绩效考核办法结合工资分配改革，明确本单位纵横工资调控比例，纳入绩效考核的
4、工资水平，分级设定绩效考核指标的考核权重及挂钩比例，形成考核办法，经职工代表会议通过。4、严格按考核办法、细则进行考核，兑现职工收入。5、了解现行工资如何分配到基层、到个人。四、管理办法的制定完善分别制定各种生产要素管理办法，规范基础管理。制定经营管理办法，明确内部经营政策和科级干部经济责任。制定全面预算管理办法，对全面预算管理的范围、管理机构、目标分解、预算审批与调整、运行程序、分析与考核、奖惩等进行规定。制定岗位职责和岗位操作说明，明确岗位定位。五、内部交易价格的制定内部管理单位是一级市场主体，存在各自的经济责任与权利，除正常的产品流转外，相互提供劳务要明确价格，作为相互结算依据；同时利用工作之余内部修旧、回收废物也要公开价格。六、资料整理将所有资料进行归类整理，按月汇编成册，便于留存、查阅。公司内部市场化办公室二一三年四月八日
