工程结算审核表格.doc

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1、建设项目审核作业流程表单填写说明一、结算审核作业指导手册附件（试用）是按照结算项目设计并分类的，对于概算、预算项目，审核人员可根据实际情况参考有关表单进行填写。二、各表单的设计格式、填报内容以及在哪个环节填写何种表格，均与原来施行的有较大变化，要求各审核人员、复审人员认真领会，认真填报，如有些表格中的内容与某具体项目不适用，在填写时应说明原因。三、本所对审核作业流程及填写要求进行较大改革，初期试用本表格体系将有不尽完善之处，要求各项目部经理及时收集大家意见，本所将定期组织专题会议，集体讨论修改，不断完善。四、本表格体系自4月10日起试用，在此之后履行三级复审程序的审核报告和工作底稿，一律使用新

2、的表格体系。手续、资料和填报内容不全的，须由审核人员补齐后再进入复审程序。五、各审核阶段需要填报的表格参见工程造价审核流程图中的各项提示。六、自本通知下发之日起，凡结算项目的定案表未经施工单位签字盖章的不得送交三级复审，特殊情况由所长特批。七、在审核业务表中列示但在审核业务表目录中没有涉及的表单，是我所今后业务拓展所需要增加的表单。附：审核业务表、审核业务表目录、工程造价审核流程图、附表（模板）。审核业务表序号表格名称页码一综合类(A)表A-1审核需求调查表表A-2审核通知书表A-3承诺书表A-4授权委托书表A-5审核所需资料清单表A-6工程资料移交清单表A-7工程资料归还签收单表A-8建设项

3、目审核实施方案表A-9审核会议纪要表A-10审核程序表表A-11审核日记表A-12审核工作底稿表A-13审核取证函表A-14审核访谈记录表表A-15现场勘查记录表表A-16问询函表A-17工作联系函表A-18征询意见函表A-19文书送达回证表A-20回访记录表表A-21工程审核报告书流转控制表表A-22工程审核三级复核记录表A-23工程审核报告档案总表表A-24全过程审核业务类工作底稿目录总表表A-25建设项目阶段性审核备忘录二工程类（B）表B-1基建程序执行情况调查表表B-2建设项目管理制度调查表表B-3建设项目基本情况表表B-4审核相关资料提供情况一览表表B-5招投标情况审查表表B-6合同

4、管理情况审查表表B-7合同付款情况审查表表B-8合同分包情况审查表表B-9合同变更情况审查表表B-10工程进度情况统计表表B-11工程进度款支付审批单表B-12工程变更审批情况审查表表B-13工程变更价款审批单表B-14工程签证价款审批单表B-15材料、设备价款审批单表B-16工程索赔审批单表B-17工程造价审核情况统计表表B-18项目的社会效益和社会影响情况统计表三财务类(C)表C-1投资及完成情况一览表表C-2物资盘点情况审查表表C-3资金来源及到位情况统计表表C-4概算执行情况比较表表C-5贷款合同检查记录表C-6在建工程结构分析表表C-7主要合同核对表表C-8资金来源结构表表C-9凭证

5、（交易）检查表表C-10年度会计账户余额与年度审核报告核对表表C-11工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表表C-12竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对表C-13竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表表C-14竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对表C-15预计未完工程检查表表C-16建设资金使用明细表表C-17交付使用资产表表C-18重要事项签证单表C-19标书收入（或中标服务费收入）检查核对表表C-20被审核单位基本情况表表C-21客户单位基本情况表表C-22业务项目基本情况表表C-23基本建设项目竣工财务决算报表表C-24建竣决01基本建设项目概况表表C-25建竣决

6、02基本建设项目竣工财务决算表表C-26建竣决03基本建设项目交付使用资产总表表C-27建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表审核业务表目录附 表错误！未定义书签。审核需求调查表6审核所需资料清单7工程资料移交清单9工程资料归还签收单10建设项目审核实施方案11审核会议纪要12审核程序表13审核日记16审核工作底稿17初步审核记录表18工程预结算核对签到单19工程造价审核验证书20工程造价审核定案表21审核取证函22审核访谈记录表23现场勘查记录表24问询函25工作联系函26征询意见函27文书送达回证28回访记录表29工程审核报告书流转控制表30工程审核三级复核记录31工程审核报告档案总表

7、32 工程审核项目基本情况表 工程造价审核流程图分项编制工作底稿 填报表A12签约业务约定书确定审核目标、范围和重点前期沟通、审前调查按分项编制审核程序表 填报表A10编制审核实施方案 填报表A8提供审核所需资料清单 填报表A5、A19要求被审单位填写审前调查表 A1填写审核日记 填报表A11 （B15）分项执行审核程序进驻现场，（必要时）召开见面会审核完成阶段审核实施阶段审核准备阶段收集审核证据，（必要时）填报表A13 、A14、A16现场踏勘 填报表A15（必要时）填报审核相关资料一览表审核业务回访 填报表A20审核成果信息化处理，资料整理归档 出具审核报告书 审核报告流转复审，填报表A2

8、1、A22、A23编制审核报告初稿 四方会审，征求意见 填报A9、A18、定案表 填通讯录 接受资料 填报表A6 归还资料 填报表A7、A19表A-1审核需求调查表 编号：项目名称委托单位建设单位工程概况审核性质 工程结算审核 工程决算审核 工程管理审核 工程专项审核审核内容 项目法人制资本金制执行情况审核 内部控制制度审核 建设程序程序审核 设计勘查审核 工程拆迁审核 工程招标投标审核 工程合同管理审核 设备和材料采购审核 工程进度审核 工程施工质量管理审核 监理制执行情况审核 工程投资管理审核 安全文明施工管理审核 环境保护管理审核 工程竣工审核 工程财务管理审核审核方式 全过程跟踪审核（

9、需常驻工作人员） 全过程阶段性审核（不需人员常驻现场，但需阶段性的开展审核工作） 事后审核（结算、决算、后评价审核） 配合委托方开展审核工作其他编制人： 编制日期：表A-5审核所需资料清单被审核单位： 项目名称： 编号：序号资料名称1建设项目的内部控制制度、组织框架图2项目建议书3项目可行性研究报告4项目可研报告评估及审批文件5环境影响报告及审批文件6项目初步设计的申报和审批文件7建设用地规划许可证8建设工程规划许可证9建设工程施工许可证10工程质量监督注册登记11国有土地证明文件（建设用地批准书、国有土地使用证、原土地使用证明）12房屋拆迁许可证13项目概算和调整概算批文14施工图审查资料1

10、5图纸会审记录16与建设项目相关的会议决议、纪要17招标公告（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）18资格预审文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）19招投标文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）20评标记录（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）21建设项目合同台帐（合同付款台帐）22合同、协议（可研、招标代理、设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）23施工图或竣工图24监理规划25监理月报26监理日记27监理旁站记录28材料、设备进场检验资料29分部分项工程验收资料30工程竣工验收报告31建安工程结算一览表32工程结算书（计量月报）33工程量计算书34材料

11、、设备认价单35施工组织设计36工程变更签证资料（洽商资料）37工程索赔资料38隐蔽工程资料39工程竣工决算报表（竣工决算概况表、竣工财务决算表、交付使用财产总表、交付使用资产明细表）及编制说明40分年度固定资产投资计划及建设资金的实际到位情况41会计核算和基建财务管理制度42建设方统供设备、材料清单43与工程相关的总帐、明细帐及会计凭证等会计资料44建筑工程、安装工程、设备、待摊投资及工程相关往来帐明细表45结存货币资金46工程物资盘存明细表47设备清查盘点明细表48工程款、设备材料采购款及其他合同支付情况表49与工程相关的房产证、土地使用权证（土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件说明：

12、本清单一式二份，提供贵单位一份，审核单位保留一份；本清单于 年 月 日提交贵单位，请贵单位于 年 月 日将上述资料提供给审核组。如不能提供，请书面说明原因。被审核单位签字： 时间：表A-6工程资料移交清单工程名称：建设单位名称： 编号序号资料名称移交份数备注123456789101112131415委托方经办人：资料接收人：年 月 日年 月 日委托方确认资料归还：年 月 日表A-7工程资料归还签收单编制单位： 编号：*造价工程师事务所： 现收到你事务所归还的下列文件资料序号文件资料名称份数备注说明：签收单位：签收人：日 期：表A-8建设项目审核实施方案 编号：项目名称建设规模建设单位工程价款结

13、算情况概算批复 万元，承包合同 万元，送审 万元，发包模式 ；结算方式 。编制依据审核范围审核内容与审核重点审核步骤与进度计划审核组组长专业负责人成员资料员审核分工审核组所在项目部经理（分所经理）审核意见质监部负责人审核意见编制人： 编制日期：表A-9审核会议纪要送审单位： 会议记录人：索引号：审核项目：复核人：页 次：会议时间:地 点:参加单位及人员: 会议内容:与会人员会签：表A-10 审核程序表单位名称：编制人：日 期索引号：项目名称：复核人：日 期页 次：审核程序及主要内容是否适用审核日记索引审核发现问题简述是否一、收集与审核有关的资料，审核资料的来源、是否提供或齐全，以及提供时间等，

14、具体情况详见审核相关资料提供一览表。二、取得所需资料后，执行如下审核程序，对有关工程造价管理的信息进行统计、计算、测试分析、调查等工作。投资估算、设计概算、施工图预算、招标标底、工程量清单的审核，具体实施详见工程造价编审作业指导手册，重点审核以下几个方面。1、审查是否存在多计工程造价（如算术性误差、与计量规则不相符、高套单价、巧立名目等）；2、审查是否存在工程造价不严（如高估冒算、弄虚作假等）；3、审查编制依据是否符合时效性、合法性；4、审查编制深度和内容是否符合要求；工程结算的审核，具体实施详见工程造价编审作业指导手册，重点审核以下几个方面。1、审查是否存在多计工程造价（如算术性误差、与计量

15、规则不相符、高套单价、巧立名目等）；2、审查建设单位是否存在工程造价不严（如高估冒算、弄虚作假、计量审核工作不细致、与现场实物工程不实等）；3、审查编制依据是否符合时效性、合法性；4、审查结算方式是否符合合同约定，是否以补充协议形式改变了招标实质性的内容；5、审查工程内容是否完成合同要求并验收合格；6、审查甲供材料控制、计价及扣回是否符合合同及有关规定；7、审查应抵扣工程款款项是否已按照合同约定扣回；（包括预付备料款、甲供材、质保金、代缴的税金、代缴的施工水电费、代缴的劳保费等）工程变更及索赔的审核1、对设计变更或变更令及索赔批复的审核审查是否有通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容或提高建设

16、标准的现象；审查是否制定了健全的设计变更或变更令及索赔的管理制度；审查是否建立了完善的变更及索赔台帐；审查审批权限是否符合国家及有关规定（包括对照国家相关部门规定及内部管理制度）；审查是否存在拆分现象，化整为零来规避审批； 审查变更事物处理的时效性，处理时间是否存在矛盾、不符合逻辑、具有超前或滞后的现象；审查变更及索赔事物的事实是否符合逻辑，理由、依据是否充分； 审查重大变更是否进行了经济、技术论证；审查变更令及索赔所附资料是否完整，存在欠缺或不完善现象；审查变更令及索赔审批会签是否符合相关规定；审查变更令及索赔的申报审批是否具有时效性（如查施工单位对设计变更引起的造价调整，应在14天内以书面

17、形式报建设单位确认，否则视为变更但自动放弃造价的调整）；审查是否存在施工单位擅自变更设计，直接导致建设单位经济损失；审查变更及索赔的内容是否与保险公司的赔偿重复；审查是否存在索赔事项未及时向保险公司提出索赔并申报资料；2、对设计变更或变更令及索赔金额审批的审核审查变更及索赔金额审批是否符合合同及有关法规条款的规定； 审查变更及索赔工程量，是否完全扣减了因变更减少的数量或变更前的工程量；审查变更令是否存在不同的变更编号而两变更令的内容完全（或部分）一样，造成重复的现象；审查套用单价是否与合同约定一致，或计算原则是否相同；审查计算是否存在笔误现象；3、对设计变更或变更令及索赔进行现场勘查审核审查变

18、更及索赔图示尺寸与现场丈量结果是否存在出入，多报变更； 审查是否存在已批复的变更令目前未施工，但已进行了计量与支付的现象（但不属于虚假变更）；审查变更及索赔是否有借变更或索赔名义获取国家利益的现象；（如巧立名目、虚假变更等）；预付工程备料款的审核1、审查合同约定的预付工程备料款是否符合合同的相关规定；（限额一般建筑工程不应超过当年建筑工作量价值的30%；安装工程则按当年安装工作量价值的10%；材料占比重较多的安装工程按当年计划产值的15%左右限定）2、审查备料款的扣回是否符合合同约定；工程进度款的审核，具体实施详见工程造价编审作业指导手册，重点审核以下几个方面。1、审查工程款支付是否与形象进度

19、相符；2、审查计量与计价方式是否符合合同约定；3、审查工程内容是否完成合同要求并验收合格；4、审查合同价款的调整是否符合规定范围；（包括变更、签证、索赔等）5、审查应抵扣工程款款项是否已按照合同约定扣回；（包括预付备料款、甲供材、质保金、代缴的税金、代缴的施工水电费、代缴的劳保费等）、需要执行追加的审核程序及主要内容如下： 表A-11审核日记审核项目： 索引号：审核人员审核分工日 期审核工作具体内容证据索引号年 月 日共 XX 页第页表A-12审核工作底稿索引号：A-01送审核单位名称审 核 事 项实施审核期间或截止日期审核人员编制日期审核结论或者审核查出问题摘要及其依据复核意见复核人员复核日

20、期 共 页第 页 附件（共 页）表A-12-1 初步审核记录表 编号：审核工程名称施工单位送审金额（元）初步审定金额（元）审减金额（元）审核情况记录序号主要审减内容审减额（元）备注审核人： 日期：表A-12-2 工程预结算核对签到表工程名称： 单位名称姓名职务联系电话日期表A-12-3 工程造价审核验证书建设单位： 施工单位： 工程名称： 送审金额： （元） 施工单位签字： 审定金额： （元） 审核人员签字： 复核人员签字： 年 月 日表A-12-4工程造价审核定案表工程名称: 单位：元项 目 名 称送 审 金 额审 定 金 额审 减 金 额备 注合 计：审定金额大写：建设单位：施工单位：审核

21、单位： （公章） （公章） （公章） 负责人签章： 负责人签章： 项目负责人：年 月 日 年 月 日 年 月 日 表A-13审核取证函索引号： 共 页 第 页送审（建设单位）单位名称审 计 事 项实施审核期间或截止日期 审核事项摘要审核人员编制日期被审核单位意见 (签章)被审核单位负责人日期附件： 份表A-14审核访谈记录表建设单位：建设项目名称： 编号：序号问询事项访谈记录被访谈人签字记录人： 记录日期：表A-15现场勘查记录表建设项目名称索引号建设单位名称施工单位名称 监理单位名称 现场勘查记录：施工单位人员（签字）：监理单位人员（签字）：建设单位人员（签字）：审核单位人员（签字）：记录人

22、： 年 月 日表A-16问询函建设单位：建设项目名称： 编号：致： （单位）根据 委托，由我所负责对 建设项目进行 工作。 现有如下事项我们不太明确，特发函向贵方予以询问。问询事项：1、2、3、附件：单位名称：项目负责人： 年 月 日现就问询事项答复如下：附件：被问询单位名称（签章）：负 责 人：年 月 日注：本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份；表A-17工作联系函编制单位： 编号：致 （单位）：事由内容发出单位名称：项目负责人：（签字）年 月 日注：重要联系单应加盖单位公章，相关单位各取一份。表A-18征询意见函：受贵单位委托，我们对 的审核工作业已完成，现将审核报告

23、书初稿呈上，请于 年 月 日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送（寄）回我所，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。*造价工程师事务所 年 月 日现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下： 委托单位负责人签名：委 托 单 位 公 章： 年 月 日表A-19文书送达回证编号：接收单位送达地点发送单位事 由文书名称份数每份页数送件人收件人收到日期表A-20回访记录表 编号：项目名称合同编号委托单位服务内容序号评价事项委托单位意见1业务水平很满意 满意 一般 较差 很差2规范服务很满意 满意 一般 较差 很差3职业道德很满意 满意 一般 较差 很差4委托方建议： 委

24、托方（签章）： 日 期：表A-21工程审核报告书流转控制表 索引号： 页 次：客户名称： 报告书份数： 项目名称： 项目类别： 报告书编号： 业务约定书编号： 收费金额： 签 名 年 月 日 时 备 注撰 稿 人： 项目负责人： 项目部经理： 质量总审 ： 总经理签发： 打 印： 校 核： 复印装订 ： 盖 公 章： 领取报告人： 注：1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审核报告、档案总表等应归档资料。3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交综合部归档。表A-22工程审核三级复核记录委托单位名

25、称： 索引号：审核项目名称：复核人执行内容是否不 适 合复核意见特殊说明项目负责人是否已签订了委托审核业务约定书项目负责人签字：日期：是否对建设单位发出审核通知书建设单位是否出具资料的真实性、完整性负责的承诺书是否已编制审核实施方案是否已收集齐全审核相关资料（或对未提供完整的资料的说明）是否实施了必要的审核程序审核内容是否符合委托方的要求是否已进行工程现场勘察审核证据是否充分审核人员是否均按要求编制审核日记、审核工作底稿查处的问题有无编制审核取证函发建设单位并取得回函建设单位有无反馈征询意见函同意审核报告初稿内容审核报告内容是否齐全、规范，数据是否准确归档的资料是否齐全项目部经理是否对审核实施方案进行复核项目部经理签字：日期：审核组是否按审核实施方案实施审核是否对审核取证函进行了复核是否对审核报告初稿进行了复核项目负责人对审核人员监督指导是否恰当质量总