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1、中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院本科毕业论文（设计）题 目： 建筑企业风险管理现有模式探讨 姓 名： 周春晖 准考证号： 014309210260 院 （系）： 远程与继教学院 专 业： 工程管理 指导老师： 陈 刚 职 称： 讲师 评 阅 人： 职 称： 2012 年 10 月原创性声明本人呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，所有数据、图片资料真实可靠。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含他人享有著作权的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确的方式标明。本学位论文的知识产权归属于培养单位。本人签名
2、： 日期： 摘要建筑业具有投资规模大、项目周期长、影响因素多，受政治、经济、环境间接影响严重，使得建筑企业本身及项目在运行的整个生命周期中都必须重视对风险的认识与管理。为了使建筑企业更好地应对市场竞争，顺利进行项目实施，保企业经济目标的实现，建筑企业必须重视对项目的风险管理。随着全球经济一体化的发展，我国经济环境也深受美国次贷危机以及欧债危机影响，作为高成本低利润率的企业深受后金融危机时代影响，建筑企业不仅面临国内物价上涨、劳动力成本上升的风险，还面临管理上招投标、合同违约、安全管理等风险。在这通货膨胀环境下，建筑企业也逐步成为一个高风险企业，如何加强企业风险管理，对提高企业抵御经营风险的能力
3、，促使建筑施工企业在激烈的市场竞争中稳步、健康、可持续性发展具有十分重要的意义。文章介绍了风险管理的相关概念及中国建筑企业风险管理的现状并对相应的对策进行了详细的阐述，提出了自己的建议与意见。关键词：建筑企业，金融危机，风险管理ABSTRACTThe construction industry has a large-scale investment project cycle, influencing factors, by the political, economic, environmental and indirect effects of serious building ente
4、rprise itself and the project must attach importance to the understanding and management of risk in the whole life cycle of the run.Order to make the construction enterprises to better respond to market competition, the successful implementation of the project to ensure corporate economic goals, con
5、struction companies must pay attention to the risk management of the project.With the development of global economic integration, the economic environment in China by the U.S. subprime mortgage crisis and the debt crisis by the post-financial crisis era, as the high-cost low-margin business, constru
6、ction companies not only face domestic prices, labor the risk of rising costs, but also face the risk of bidding, breach of contract management, and security management. This inflationary environment, the construction enterprises have gradually become a high-risk enterprise, how to strengthen risk m
7、anagement, to improve the ability to withstand operational risks, prompting the construction enterprises in the fierce competition in the market steady, healthy, sustainable development has a very important significance. The article describes the status of the risk management concepts and building e
8、nterprise risk management and appropriate countermeasures detail and put forward their own suggestions and opinions.Keywords:Construction enterprise, financial crisis, risk management目 录1 绪论11.1选题背景和意义11.1.1选题背景11.1.2选题意义12 建筑企业风险管理概论42.1建筑企业风险管理的概述42.2建筑企业风险管理的特点43 建筑企业风险种类63.1风险种类64 金融危机环境下的建筑企业风险
9、管理104.1金融危机环境建筑企业风险管理的现状105 提升项目风险管理的策略115.1提升项目风险管理的策略11结束语19致 谢20参考文献211 绪论1.1选题背景和意义1.1.1选题背景中国建筑业早已经发展成为中国经济的一支重要力量，其创造的GDP占中国整个经济总量的5.7%，成为GDP排名第四的行业；建筑企业尤其是大型建筑企业集团的平稳健康发展，是中国建筑业乃至中国经济发展稳定发展的重要一环。要实现建筑企业的平稳发展，风险管理成为企业管理的重要一环。企业风险管理起源于上个世纪30年代。美国爆发了严重的经济危机，在危机过程当中，当时很多看起来非常健康的企业也倒闭了，促使人们思考企业的风险
10、管理问题，到上个世纪50年代企业风险管理逐步形成了相对系统的理论体系。近几年的全球金融危机风靡全球，比以往任何时候的危机都要严重。在金融危机爆发后，全球的经济陷入困境，就连美国的经济也受到严重的创伤，更别说我们这些发展中国家了。虽然中国的金融市场还没有完全开放，但这次危机对我国的经济也产生了非常严重的影响。因为中国建筑业是推动中国经济发展的一股重要力量，金融危机的到来也使我国建筑业深受其害。我们经常看到各大报纸、电视和网站说某某房产楼盘大跌价。哎，这些损失也有风险管理失误的原因。在这样一个全球金融危机的大背景下谈风险管理这个问题，对中国建筑企业是非常重要的事情，因为没有什么能像这次大危机那样教
11、育我们，帮助我们理清对风险管理认识和应用思路。在建筑企业风险管理中最重要的莫过于项目风险管理，然而项目的风险管理并不是一个或者几个孤立的环节能够控制的，需要全过程的控制；从多数建筑集团的管控方式看，集团本部并不操作项目，如中建、中铁、中交总公司，上海建工集团等，总部对下属企业多采用战略型管控，即使在工程局层面，操作的也是数量极少的大型项目，要从集团整体的角度、组织各个层次定位、人员的道德和能力等诸多方面来控制项目的风险，是一件相当不易的事情，那么从集团的角度，到底应该如何控制项目的风险?1.1.2选题意义随着房地产开发市场与工程建设项目管理的成熟与规范化，建筑工程项目的风险决策与管理的应用日益
12、广泛。目前，风险在任何工程项目中都存在，而风险造成的工程失控现象最终导致建筑工程经济效益降低，甚至造成整个项目失败，给国家和企业造成巨大的损失。可以毫无疑问地说，工程建设参与各方均不可避免地面临着各种风险，如果不加防范，很可能会影响工程建设的顺利进行，甚至酿成严重后果。而建设工程建设项目风险监控是建设工程建设项目风险管理中必不可少的环节，在工程项目的实施过程中，只有加强了风险管理，才能有效减少项目风险，风险管理的意义主要表现在以下方面：1.建筑企业的风险控制有助于提高项目决策者的决策质量风险的存在是由于其不确定性造成的，也就是说人们无法知道将来建设工程建设项目的实际发展情况。但通过对建设工程、
13、建设项目投资风险的随时监控，以掌握风险变化的情况，并根据风险变化情况决定如何对其进行处理。开发商或承包者在做出建设项目投资决策时，也可以依据风险的规律性，针对不同的开发方案分析项目存在的可能风险，根据开发者自身的承受风险的能力选择适应自身条件的风险方案，提高决策质量。2.建筑企业的风险控制有助于建筑工程顺利进行建筑工程在施工过程中，不断进行风险监测，并对其风险采取必要的防控措施，这样可以减少不必要的损失，确保建筑工程的施工项目的顺利进行。3.建筑企业的风险控制有助于提高建筑项目的经济效益开发商或承包者在做出建筑投资决策时，通过准确地估计评价可能的风险，并做好相应的对策，当建设项目实施，风险来临
14、时则能够准确应对，可以有效降低风险损失，提高经济效益。4.建筑企业的风险控制有助于提高企业竞争力建筑企业对所开发项目的决策是否正确，即风险预测与采取控制措施准确与否，常常决定企业的盈利，并最终影响企业的生存。事实上，许多开发商因忽视了风险管理，错误地判断了风险，使项目失败，从而导致企业倒闭。工程建设项目是国家实现固定资产投资的载体，研究项目风险管理对国民经济的发展有其重要意义。近些年来，国家每年都投入大量的资金在基础设施建设上，改革开放以来，尤其是近几年，我国的工程建设项目的投资速度和幅度增长迅猛，约占国内生产总值的30%，2002年全国的社会固定资产已达43 499.9亿元，同比增长约为17
15、%。2000年基本建设投资从2001年的14 820.10亿元增长到17 666.62亿元，同比增长19.2 %。而2004年1月6月全国固定资产投资为21 843.97亿元，相对于2003年1月6月16 674.79亿元的投资额同期增长31%。国家已经把增加投资作为拉动经济增长的重要手段，一系列重大项目已经或陆续启动，如西气东输、西电东送、南水北调、青藏铁路等特大型工程，以及完成的小浪底水利枢纽工程、三峡工程等。蓬勃发展的工程建设产业，需要有与之相适应的项目风险管理水平。由于国内建筑企业总体水平还不高，投入产出能力较发达国家还有较大差距，且重大工程事故时有发生，如当年上海地铁事故造成的直接经
16、济损失就高达1.5亿人民币之多，这里有相当程度是由于企业风险管理水平低下、风险意识淡薄造成的。因此，加强建筑企业的风险管理理论与实践研究，增强企业风险意识，提高企业风险管理水平显得尤为必要。2 建筑企业风险管理概论2.1建筑企业风险管理的概述目前，学术界对风险的内涵还没有统一的定义，由于对风险的理解和认同，或对风险研究的角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释，但大致有两类定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。就企业管理角度而言，大多数认为风险是损失的一种不确定性。对建筑企业来说，由于产业的特殊性，往往存在着管理部门与实施部门距离远且呈分散状态
17、，在信息传递与管理环节上都存在较多风险因素点。一般情况下，企业管理方面的风险主要是经营风险与财务风险。经营风险主要表现为：不合理的项目承接、不平等的合同签署、不正常的工期要求等导致企业难以完成正常的作业。财务风险通常表现为：企业资产负债率过高、现金流不足难以偿还到期债务、盈利能力下降、企业固定资产过多导致流动性下降、收账政策不正确导致工程款拖欠等等。2.2建筑企业风险管理的特点控制项目风险就要先明要白什么是项目风险，其根本原因是什么，什么是项目风险管理。只有弄明白了，才能进行项目风险分析和管理。项目风险是指由于项目所处环境和条件的不确定性和项目业主/顾客、项目实施组织或其他相关利益主体主观上不
18、能准确预见或控制影响因素，使项目的最终结果与项目相关利益主体的期望产生背离，从而给项目相关利益主体带来损失或收益的可能性。项目风险的根本原因是有关项目的信息不完备，即当事者对事物有关影响因素和未来发展变化情况缺乏足够和准确的信息。这是因为项目的一次性、独特性和创新性等特性决定了在项目过程中存在着严重的信息不完备性，这使项目中存在许多风险性高的工作。项目风险管理是指由项目风险识别、项目风险度量、项目风险应对、项目风险监控以及妥善处理项目风险事件所造成的结果等构成的一种项目专项管理工作。寻找项目风险管理的策略，需要我们认真分析建筑企业集团管理的特点以及其承担的工程项目的特点。对于多数建筑企业集团来
19、说，由于近年的快速发展，规模在迅速扩大，企业集团在施工业务上体现几个特点：1、施工领域拓宽。多数企业集团都覆盖比较多的施工领域，以中建为例，除了传统的房屋建筑业务，在建筑行业已经拓展到铁路、轻轨、地铁，其他行业业务拓展到核电、路桥、隧道、钢结构等等，领域的不断拓宽，使其项目的风险控制出现多样化，传统的针对某一行业行之有效的项目风险控制策略在新的行业并不一定有效。2、地域分布变广。大型集团业务已经达到100亿以上，超大型集团已经超过1000亿元，这些大型集团的施工业务基本都已经覆盖国内的主要经济区域，有的企业甚至实现了一定程度的业务国际化，区域分布广，带来地域风险的差异，给施工企业的风险控制带来
20、了新的挑战。3、业务链条加长。就施工业务本身而言，从营销、商务合约、工程管理、成本、质量、安全、资金等涉及的风险管理环节非常多，要控制每一个环节的风险，已属不易。一些企业不断拓展新的业务，需要企业的能力覆盖工程业务价值链新的环节，给企业在技术、资金、商务、投资分析等诸多方面提出新的挑战。4、人员管理的面临挑战。一是人员道德风险。中国经济的发展是在各类体系尚不完善的情况下进行的，无论是企业外部经营环境的监管体系还是企业内部的控制体系，尚没有达到规范的程度，而社会的价值观已经多元化，在丰富多彩的社会环境中，企业一方面要适应，另一方面要控制内部由于人员素质、道德、价值观引起的各类风险，挑战非常巨大，
21、一些企业通过激励机制可以解决部分问题，也有一些企业由于种种限制，并未解决激励机制的问题，一些解决办法被迫放到桌子底下，由此造成各类风险;二是人员能力不及的风险。由于工程项目的大型化、复杂化、工程项目工期的缩短，对人员能力提出新的挑战，由于个人或者企业集团团队能力不及，给项目带来风险。5、项目管控模式出现多样化。大型集团出现所谓的三级、二级、一级项目管理模式，多层次的项目管理，使信息、制度、规范等在组织层次传递中不断衰减，使各类管理的、安全的、成本的风险控制职能，到项目一线变得非常微弱。3 建筑企业风险种类3.1风险种类（一）业主风险在整个工程建设过程中，业主和承包商都要承担一定的风险，其中业主
22、所承担的风险如下：1、投资风险 投资风险是任何企业和个人都可能遇到的一种风险，在工程项目的建设中它是指由 于工期、原材料价格、征地移民、投资分摊比例和相关工程投资的不确定性因素而引起的投资总额膨胀的风险。 2、经济风险经济风险是指在经济领域中各种导致企业的经营遭受厄运的风险。有些经济风险是 社会性的，对各个行业都有影响，比如经济危机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇 率波动等；有些经济风险的影响范围限 于建筑行业内的企业，如国家基本建设投资总量 的变化、房地产市场的销售行情、建材和人工费的涨落；还有一些经济风险是随着工程承包活动而产生的，它仅仅影响到具体施工企业，比如业主的履约能力和支付能力等
23、。在建筑工程中业主所承担的经济风险主要还是信贷、财税政策和资金来源变化以及投产 后市场需求产出数量和价格的不确定性等，因投资膨胀及投资偿还状况的变化而引起的财务、经济评价的风险。3、社会政治风险 社会政治风险是指工程建设与有关法律、政策的不一致，以及由于移民安置等引起 的对社会安定的影响；重大事故造成的社会风险。 4、自然风险 自然风险包括天气状况以及像滑坡和地震等自然现象所带来的风险。自然环境可能 会对工程建设过程产生显著影响。虽然自然环境是不可控制的，但是通常可以通过识别 其带来的风险来进一步采取措施以减轻风险的影响。比如对计划进行调整，将特别容易 受此类风险影响的工作安排在相对适合的天气
24、情况下进行。5、管理风险管理风险通常是由于管理失误造成的，例如：由于缺乏经验和尝试，没有签订对承包商有约束力的合同等。 6、组织风险项目业主若是联营体，则可能由于各合伙人对项目目标、应尽义务、享有权利等的理解、预期和态度不同而造成进展缓慢。即使在项目执行组织内部，项目管理班子也会因同各职能部门之间配合不力而难以对项目实施有效的管理。 事实上，在工程项目的实施过程中，各种干扰因素有很多，业主承担的风险很大，在土木工程施工合同条件中规定，业主应承担的风险的内容具体包括：战争、敌对行动（不论宣战与否）、入侵、外国敌人的行动、叛乱、革命、暴动、军事政变篡夺政 权、内战；除工程承包企业或其分包单位雇用人
25、员中的或工程施工中出现的骚乱、混乱 外的一切骚乱、暴乱或混乱：永久工程的任何部分为业主使用或占用；由工程设计变更引起的原因造成的损失或损坏；由于任何核燃料或核燃料燃烧的核废物或有放射性的有 毒炸药的燃烧引起的粒子辐射或放射性污染；以音速或超音速飞行的飞机或其他飞行物 引起的压力波：一个有经验的工程承包企业通常无法预测和防范的任何自然力的作用等。（二）承包商风险 承包商应承担的风险是指工程项目实施中的除规定为业主的风险以外的所有风险。其中具体在不同阶段他所承担的风险也是不同的。 1、投标决镶阶段在这个阶段主要内容包括是否进入市场，是否对某项目进行投标 ； 当决定进入市场或决定对该项目进行投标时又
26、必须决定投什么性质的标；最后还要决定 采取什么样的策略才能中标。在这一系列的工作决策中潜伏着各种各样的风险。（1）信息失误风险。就是指在获得信息时，存在失误，比如获得的信息是过时的 信息等。（2）中介与代理给承包商的风险。中介风险有可能是由于中介业务人员为谋取私利，以种种不实之词诱惑交易双方成交，给交易双方带来很大风险。代理人的风险有可 能是水平太低，使承包商的利益受到损害；也有可能是代理人为私利与业主串通；还有可能是同时给多家代理，故意制造激烈竞争气氛，使承包商利益受损。（3）保标与买标风险。 （4）报价失误风险。承包商风险很大程度上取决于报价风险。报价风险一般由以下因素决定：业主特殊的限定
27、条件风险由于目前我国建筑行业处于典型的买方市场，业主凭借其在市场中的主导地位，往往在招标或合同谈判过程中任意压级压价，或要求承包商垫料贷资施工，给承包商带来巨大的经营风险或造成巨大的经济损失。劳动生产率风险。是指由于技术不够成熟，设计错误或遗漏，条件变化等因素带来的风险。进度风险由于用户变更，、项目变更、设计错误、外部条件拖延、审批不及时等引起工期拖延而 增加人工时的消耗。设备材料风险 由于取得设备和材料的途径和方式产生变化而造成的风险等。 施工劳动生产率风险 包括由于施工劳动力涨价、生产条件、气候、劳动组织、劳动力素质、旌工机具等因素引起的风险。性能保证风险 由于工艺技术、设备性能等缺陷引起
28、的罚款风险。 货币兑换率波动风险 报价估算编制误差风险 现实中承包商投标时往往采取低价中标而寄希望于高价索赔，而进入市场，如果判 断失误，承包商投入全部精力和资金，并未获利，而业主无后续工程和市场，从而造成 承包商亏损。 2、签约履约阶段在签约履约阶段是风险比较集中的阶段，它包括以下几种情况：（1）工程管理风险。做好工程管理是承包商项目获得成功的一个很关键的环节。 在建筑工程项目中，参与实施的分包单位多，相互协调工作难度大，在企业内部各职能 部门与项目经理部的关系是否和谐，项目管理的其他相关各主体问的配合是否协调，政 府有关部门的介入等问题上，如果管理跟不上，不能应用现代管理手段，不提高自己的
29、 全面素质，结果将导致整个项目的失败，由此可能造成巨大的损失。 （2）物资管理风险。工程物资包括旌工用的原材料、构配件、机具、设备。在管 理中尤其以材料管理给工程带来的风险最大。 （3）成本管理风险。施工项目成本管理是承包项目获得理想的经济效益的重要保 证。成本管理包括成本预测、成本计划、成本控制和成本核算，哪一个环节的疏忽都可 能给整个成本管理带来严重风险。（4）业主履约能力风险。业主不能按时支付工程款，也是承包商比较头疼的一种风险。（5）分包或转包风险。分包或转包单位水平低，造成质量不合格，又无力承担返 修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或转包单位承担返修责任。这种情 况往往是
30、因为选择分包不当或非法转包而又疏于监督管理造成的。因而只要承包商稍加 注意和监督就可以避免。 3、竣工验收与交付阶段在这个阶段的风险有时常会被一些经验不足的承包商所忽 略，其实这一阶段也有很多风险，它主要体现在竣工验收的条件、竣工验收资料的管理、 债权债务的处理等方面。 其中，竣工验收是施工企业在项实施全过程中的重要一环。前面任何阶段遗留的 问题都将会反映到这一阶段。因此施工方应全面回顾项目实施的全过程，以保证项目验 收时能顺利通过。 （三）其他风险1、技术方面设计风险。设计内容不全，缺陷设计，错误和遗漏，规范不恰当，不考虑地质条件，不考虑施工可能性等。还有工艺设计未达到先进性指标，工艺流程不
31、 合理，不考虑操作安全性等。 2、管理方面： （1）合同风险。包括：合同条款风险和合同管理风险。合同条款应本着平等、自 愿、公平、诚实信用，遵守法律和社会公德。每一条款都应仔细斟酌，以防出现不平等 条款、定义和用词含混不清、意思表达不明的情况。还应注意合同条款的遗漏，合同类 型选择不当。合同管理是承包商获利的关键手段，不善于管理合同的承包商是绝对不可 能获得理想的经济效益的。它主要是利用合同条款保护自己的合法利益，扩大受益，这 就要求承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧，要善于开展索赔，否则，不懂索赔，只能 自己承担损失。 （2）人员风险。因为在整个工程中，都离不开人员的操作，如果业主人员、设计
32、人员、监理人员、一般工人、技术员、管理人员的素质（能力、效率、责任心、品德） 不高，都会带来很大的风险。 总之在建筑工程项目中，可能会遇到的风险有很多，这就对风险管理提出了很高的 要求，在处理风险时要尽量考虑全面，这样才能在进行风险控制时采取行之有效的方法以减少损失。4 金融危机环境下的建筑企业风险管理4.1金融危机环境建筑企业风险管理的现状中国建筑业早已经发展成为中国经济的一支重要力量，其创造的GDP占中国整个经济总量的5.7%，成为GDP排名第四的行业；建筑企业尤其是大型建筑企业集团的平稳健康发展，是中国建筑业乃至中国经济发展稳定发展的重要一环。要实现建筑企业的平稳发展，风险管理成为企业管
33、理的重要一环。企业风险管理起源于上个世纪30年代。美国爆发了严重的经济危机，在危机过程当中，当时很多看起来非常健康的企业也倒闭了，促使人们思考企业的风险管理问题，到上个世纪50年代企业风险管理逐步形成了相对系统的理论体系。今天的全球金融危机风靡全球，比以往任何时候的危机都要严重。在金融危机爆发后，全球的经济陷入困境，就连美国的经济也受到严重的创伤，更别说我们这些发展中国家了。虽然中国的金融市场还没有完全开放，但这次危机对我国的经济也产生了非常严重的影响。因为中国建筑业是推动中国经济发展的一股重要力量，金融危机的到来也使我国建筑业深受其害。我们经常看到各大报纸、电视和网站说某某房产楼盘大跌价。哎
34、，这些损失也有风险管理失误的原因。在这样一个全球金融危机的大背景下谈风险管理这个问题，对中国建筑企业是非常重要的事情，因为没有什么能像这次大危机那样教育我们，帮助我们理清对风险管理认识和应用思路。在建筑企业风险管理中最重要的莫过于项目风险管理，然而项目的风险管理并不是一个或者几个孤立的环节能够控制的，需要全过程的控制；从多数建筑集团的管控方式看，集团本部并不操作项目，如中建、中铁、中交总公司，上海建工集团等，总部对下属企业多采用战略型管控，即使在工程局层面，操作的也是数量极少的大型项目，要从集团整体的角度、组织各个层次定位、人员的道德和能力等诸多方面来控制项目的风险，是一件相当不易的事情，那么
35、从集团的角度，到底应该如何控制项目的风险?5 提升项目风险管理的策略5.1提升项目风险管理的策略企业集团中，由于项目风险管理的不到位，造成巨大损失的案例比比皆是，对于大型集团而言，要把项目的各类风险监管到位，在实际的管理操作中似乎困难很多，那也是不可能实现的，那么，要提升集团对项目的监管，到底应该如何做呢?清晰明白项目风险管理架构的定位和权责，设计好集团风险管理的架构。风险管理的重要性每个人似乎都有认识，但不同的组织层级、同一组织层级的不同部门、不同岗位、不同人员之间对项目风险认识深刻程度各不相同，经历多的人往往风险意识比较强，性格相对谨慎的人风险意识强，组织强调和教育培训多的风险意识强，风险
36、考核严格的组织风险意识强，多数人只有在出现大规模经营损失的时候，才会去审视经营过程的疏忽，只有在唐山地震、汶川地震等这样血淋淋事实面前，人们才会深刻体验建筑抗震安全的重要性。在日本，不管是什么样的建筑，都经过严格的风险测量，和风险管理实施，因为日本是地震多发国家，如果不好好防范即将面临的风险，人们的生命财产得不到保障。因为他们知道地震的可怕，虽然我们也知道地震的可怕，但是在实际的建筑工程中，又有多少工程管理者预测到地震的危害性，知道在房屋建筑时考虑到地震因素呢？我们的风险管理意识太过于薄弱。在以后的时间里，集团要树立一种只要有工程就有风险，只要有签字就有风险的意识，而且是项目全过程的风险意识，
37、从经营环节开始，不仅仅集中在今天大家最关注的安全风险一项。通常意义上，集团定位于管理战略性风险、决策性风险，定位于风险管理制度体系结构的设计和风险管理体系完善性的监督，分子公司制定相应的制度和监督制度的执行，项目部规范操作，减少风险，避免各类风险事件的发生。由于施工企业项目的特殊性，多数企业集团并没有专门的风险管理部门，事实上目前组织结构设立专门的风险管控部门的主要是金融、投资等机构，对于运营型企业，必须把对风险的控制放到具体的运营之中。随着市场竞争的激烈，企业的经营风险在不断增大，一些发展欲望强烈的企业往在在追求规模的时候，忽视效益，忽视风险的控制，项目从客户的选择开始，就留下风险的隐患，即
38、使后期努力弥补，也往往是事倍功半。单从经营的角度看，施工企业的经营风险包括投标报价风险、合同履约风险、现场作业风险、物资涨价风险、结算诉讼风险等。认识到了工程项目经营过程中的各类风险，就需要集团从整体管理的角度来思考风险管控的问题，集团层面定位于制定企业经营风险控制的基本策略和原则，比如客户的资信标准、招标书内部研究分析的管理流程、报价让利的底线、履约过程中的二次经营管理、大宗材料市场价取费的合同条款要求等，制定明确的经营风险控制策略和原则是集团的重要职责。旗下子公司定位风险控制的执行，即进行认真、细致的合同评审，做好执行层面的工作，把风险控制管理落实到每一个步骤上。系统建立风险控制体系，建立
39、风险控制的组织。施工企业项目的风险控制可以依据项目的价值链来分解，进行项目全过程的风险管理，并将风险管理的全责分解到相应的职能部门。图一：工程价值链多数建设集团，对于传统项目、规模一般的项目，从营销到后期服务都下放分子公司，集团职能部门可以通过设置相应的管理制度，制定相应的原则，由分子公司执行相应的职能和在过程中进行风险控制；对于大型、重要、业务模式创新的项目，多数大型集团往往把决策和资源的配置放在总部，项目的执行放在分子公司和项目部，这也是集团控制风险的策略。无论是几级项目管理模式，在集团建立统一、规范的项目管理体系，是系统控制风险的重要策略;多数企业集团正致力于在集团内部建立规范、可操作的
40、项目管理体系，将项目各个环节可能存在的风险，进行系统分析，并提出相应的应对策略，将风险管理融入企业管理的各个环节，能有效地提升项目的风险管理意识和管理能力。表一：某集团项目施工前期准备阶段风险识别及应对措施曾经国内一家知名建筑集团由于一个重大安全事故，使公司迅速崩溃。当其出事时，该建筑集团并不知道这个事故是发生在自己下属某分子公司的一个项目，可见其项目管理体系，从营销开始的所有环节，集团都不知道，可见集团对项目和分子公司的管理处于失控状态，这是多么严重的问题。如果企业不加强对风险的管理，企业迟早有一天会因为风险问题而面临危机。多数企业项目管理体系的建立还处在制度化的阶段，一个营业额100亿元以
41、上的集团，房建类企业要同时运行300个以上的项目，土木类企业也要在150个以上，想要要监控众多项目的风险，必须建立公司内部通行的运作一致的项目管理体系，把项目管理体系制度化、流程化、表单化，提出各个阶段的风险识别及应对措施，并严格执行，让项目管理体系成为工程管理人员的一种习惯、一种工作语言，并在体系初步运行的基础上进一步信息化，既能提升效率，加强信息的及时性，也能提升风险监控的效率和效果。抓住重点事例和典型来加强风险的教育，提升风险控制管理的执行力。典型事例有两类来源，一是外部，二是内部。外部的事例发生在其他同行身上，或来源于行业通报，或来源于新闻媒体，属于重大的事件，可以在组织的中高层进行经
42、验教训的探讨，避免重大风险事故的发生是组织高层的重要工作。内部事例大大小小，来源丰富，比较鲜活，贴近企业的实际，施工企业的每一个项目都存在各种各样的经验教训，寻找鲜活的示例，在企业内部进行合适的总结探讨，是最有效的教育培训方式。目前，很多大型企业的文化建设已经很有成就，他们在企业内部寻找各种小故事来传播企业的价值观、理念，如果企业将项目经营、管理中的各类风险管理失效的故事加强传播，对于风险管理也具有相当的价值，所谓，避免错误重复发生，学费重复交。此外，大型集团甚至可以在集团内部进行各种类型的统计，企业各类风险每年在企业内部造成损失的总量，把隐性损失显性化，深入分析造成的原因和规避的可能性。建立
43、风险考核机制，加强与绩效的结合。多数情况下,绩效考核能起到管理指挥棒的作用，在项目的风险管理上除了加强技术、管理、思想上的手段，也有必要启动利益机制。一些大型集团，由于“要么跳楼、要么发财”已经突破机制上的障碍，项目部本身在责任心上已经没有问题，多数风险失控主要出在能力上。对于机制上存在障碍的企业集团，可以通过考核绩效薪酬，也可以采用风险抵押金形式，或者增大风险抵押金的绝对值，促进企业在项目风险管理方面体系的建立、规范、执行，从而整体提升企业集团风险管控能力。强调分子公司、项目部是风险管理的操作者。在风险管理体系的执行上，毫无疑问，分子公司、项目部是执行的主体，分子公司需要在观念、体系完善、过
44、程监督、考核方面，比集团花出更多的时间和精力，风险管理的链条只有一环环的紧密结合才能产生好的效果。严峻的经济危机对我们既是一个很好的考验，也是一个机遇。（一）准确判断，冷静面对，寻求发展准确判断是积极应对的前提，认真分析并正确把握国际、国内的经济形势，特别是中国目前的房地产的宏观调控形势，及国务院2008年11月5日发布的进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施，是建筑企业迎接挑战和机遇的前提。从国际上看，美国次贷危机的发生，到金融危机，致使实体经济受损，再反过来进一步加剧金融危机，从而形成了一个恶性循环。什么时候能够走出金融危机，迎来经济发展的复苏阶段，到目前为止还是一个未知数。从国内看，形势
45、同样严峻。尤其是房地产市场。作为与房地产业最为直接的建筑业，必然无法独善其身，会遭遇连锁反应。而且，我们看到已经出现一些建筑企业由于无法及时收到工程款导致资金链断裂，而无法继续施工，许多外来务工人员不得不另觅工作或提早回家过年。所以，建筑企业首先要正确判断当前的形势。冷静面对危机，寻求发展先机。连续多年繁荣兴旺的建筑业遇到不小的困难，明年的挑战和困难会更大。对此，建筑业要有充分的思想准备，要密切关注这场金融风暴，冷静观察，从容应对。首先，要坚定不移地按照科学发展观的要求，加快建筑经济转型升级。过去那种粗放型、速度型、数量型的发展模式，是很难抵抗金融风暴的袭击的。要借金融风暴的压力，激发危机感、
46、紧迫感，倒逼自己加快转型升级，从建筑行业到各个建筑企业，切实提高自身素质，提高核心竞争力，提高综合实力。其次，有的放矢地实施应对金融海啸影响的具体举措。譬如，从事境外工程承包的企业，可能在项目融资和项目履约收汇期间会遇到更巨大的汇率和利率风险，所以要采取措施加强风险管理，根据企业的定价结构将可能产生的成本、风险分解出去。除了在合同条款中规避风险以外，企业应该充分利用金融衍生工具，规避汇率和利率风险，将贷款利率由浮动利率转变为固定利率，消除利率变动的风险，以保证企业未来利息支出的稳定和获得预期收益。第三，开阔视野，高瞻远瞩，在金融危机中寻找下一轮经济发展的机遇。危机中总是孕育着转机，孕育着新的发
47、展良机。而机遇总是垂青有准备的头脑。这次金融危机爆发后，世界各国必然要寻求建立一种新经济秩序。建筑企业应未雨绸缪，早作准备，及时捕捉市场信息，争取在新一轮世界经济发展中抢得先机。同时要看到，面对金融风暴，我国进一步加大在农村建设、实现产业升级、加强教育和医疗等方面的投资，这些都是建筑业发展的新机遇。建筑企业要抓住机遇，提前介入，力争做新一轮经济发展的领头羊。抓住新契机，积极拓展市场。要紧紧抓住这次国家扩大内需、促进经济增长的战略机遇，积极适应国家加快民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建的形势需求，主动适应市场变化，积极调整经营战略，不断巩固既有传统市场，突出中央建筑企业的行业优势、规模优
48、势和专业优势，努力向社会提供咨询、勘测、设计、项目管理、施工、监理、材料、设备全方位“一站式”服务。要努力挖掘潜在市场，进一步完善建筑业“上、中、下”游协调发展格局，努力培育新的经济增长点，突出抓好节能减排、生态环保等新兴领域的市场开发。要按照保增长、扩内需、调结构相结合的要求，努力探索产业升级改造的新途径，在产业和产品调整上向符合企业发展战略、主业突出、赢利能力强、带动力强、投资回报率高的领域转移，由主要依靠增加物质资源消耗型增长向主要依靠科技进步、职工素质提高、管理创新型的增长方式转变。（二）加强风险管理。金融危机的震荡局面对于境外工程承包企业来说，在项目融资和项目履约收汇期间无疑会遇到巨大的汇率和利率风险，如果企业不注重风险管理，不根据企业的定价结构将可能产生的成本、风险转嫁出去，不积极应对可能出现的以
