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1、关于江苏九九久科技股份有限公司,2010年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告,上会师报字(2011)第0860号,江苏九九久科技股份有限公司全体股东：,我们接受委托，对后附的江苏九九久科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)关于2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了鉴证工作。,一、管理层对募集资金专项报告的责任,贵公司管理层的责任是按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式的规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金专项报告编制
2、相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；为募集资金专项报告的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。我,们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 历史财务信息审计或审阅以,外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。,在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
3、的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。,1,三、鉴证结论我们认为，贵公司编制的募集资金专项报告符合深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司2010年度募集资金的存放和使用情况。四、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供贵公司2010年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司2010年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,上海上会会计师事务所有限公司,中国注册会计师,巢,序,中国注册会计师欧阳丹,中国,上
4、海,2,二一一年四月二十一日,江苏九九久科技股份有限公司,2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均为人民币元),江苏九九久科技股份有限公司,关于2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告,本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈,述或重大遗漏。,一、募集资金基本情况,1、根据中国证券监督管理委员会关于核准江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行股票的,批复“证监许可2010508号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,180万股，每股发行价格为25.80元，募集资金总额为562,440,000.00元，扣除各项发行费用3
5、8,736,600.00元后，实际募集资金净额为523,703,400.00元。以上募集资金已经上海上会会计师事务所有限公司于2010年5月14日出具的“上会师报字(2010)第1483号”验资报告确认。根据本公司招股说明书，本公司计划对2个具体项目使用募集资金，共计155,000,000.00元，本次超额募集资金为368,703,400.00元。根据财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知,(财会201025号)(以下简称“财会201025号文”)精神，本公司对发行费用进行了重新确认，将广,告费、路演费、上市酒会费等费用7,825,000.00元从发行费用
6、中调出，计入当期损益，最终确认的发行费用金额为30,911,600.00元，最终确认的募集资金净额为531,528,400.00元，调整后超额募集资金为376,528,400.00元，最终确定增加的资本公积总额为509,728,400.00元。,2、2010年公司累计使用募集资金232,182,420.62元，累计利息收入2,229,269.67元，累计支付银行,手续费1,456.74元。截止2010年12月31日，公司募集资金余额应为301,573,792.31元，募集资金余额实际为293,748,792.31元。,募集资金实际余额与应有余额差异7,825,000.00元的原因是：在财政部财
7、会201025号文件出台之前，各方确认的公司募集资金净额为523,703,400.00元，并已与相关方签署募集资金三方监管协议。财政部财会201025号文件出台之后，公司重新确认的募集资金净额为531,528,400.00元。公司已于2011年4月7日将7,825,000.00元由自有资金账户转入超额募集资金账户。,二、募集资金存放和管理情况,1、募集资金管理制度的制定和执行情况,3,-,-,-,-,江苏九九久科技股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均为人民币元)根据深圳证券交易所股票上市规则、中小企业板上市公司募集资金管理细则等有关法律法规及规范性
8、文件的规定，2008年7月10日公司第一届董事会第五次会议制订了募集资金使用管理办法，7月25日公司2008年第二次临时股东大会审议通过了该制度，2010年12月8日公司第一届董事会第十三次会议对该制度进行了修订，12月25日公司2010年第三次临时股东大会审议通过了修订后的募集资金使用管理办法，以进一步规范公司募集资金的管理和运用。在使用募集资金时，公司按照募集资金使用管理办法的相关规定，严格履行了申请和审批手续。2、募集资金三方监管协议的签订情况公司募集资金实行专户存储制度，2010年6月10日公司及广发证券股份有限公司分别与中国银行股份有限公司如东支行、中国建设银行股份有限公司如东支行、
9、交通银行股份有限公司南通南大街支行签订募集资金三方监管协议。上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，本公司已经遵照履行。3、募集资金收支及存放情况截至2010年12月31日，公司募集资金专户的资金支出及实际余额情况如下：,项目收支表：,单位：元,项目,募投项目资金,累计使用,累计支付手续费,累计利息收入,专户间划转,募集资金余额,7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷,酸生产线搬迁,50,000,000.00,50,000,000.00,45.00,12,500.00,-12,455.00,扩建项目二期工程年产500吨7-苯乙酰胺基-3-氯,甲基头孢烷酸,105,000,000.00,320.00,
10、988,277.92,105,987,957.92,对甲氧苄酯项目,超额募集资金,368,703,400.00,182,182,420.62,1,091.74,1,228,491.75,12,455.00,187,760,834.39,合,计,523,703,400.00,232,182,420.62,1,456.74,2,229,269.67,293,748,792.31,4,-,-,江苏九九久科技股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均为人民币元),账户余额表：,单位：元,项 目,开户银行,账,号,账户类型,募集资金,存款,7-氨基-3-去乙,余额
11、,方式,酰氧基头孢烷,交通银行股份有,酸生产线搬迁扩建项目二期,限公司南通南大街支行,326008608018170068068,募集资金专户,工程,年产500吨7-苯乙酰胺基-3-氯甲基头孢烷酸对甲氧苄酯项目超额募集资金,中国建设银行股份有限公司如东支行中国银行股份有限公司如东支行,3200164734005250081832001647340049500818840423560908095001840423560908211001,募集资金专户定期存款账户募集资金专户定期存款账户,31,788.45105,956,169.473,035,199.39184,725,635.00,活期存款定
12、期存款活期存款定期存款,合 计,293,748,792.31,说明：1、报告期内，募投项目7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸生产线搬迁扩建项目二期工程的募集资金，已置换预先已投入该项目的自筹资金，交通银行股份有限公司南通南大街支行326008608018170068068专户中募集资金已于2010年7月支付完毕。2010年9月，该账户利息收入12,500.00元扣除银行手续费后的余额12,455.00元转入超额募集资金账户，该账户变更为一般资金账户。2、为了提高资金存款收益，本公司在建行如东支行、中行如东支行分别开设了从属于募集资金账户的定期存款账户，该账户纳入本公司募集资金账户统一管理，不得用
13、于结算或提取现金，到期后该账户内的资金只能转入募集资金专户。三、本年度募集资金的实际使用情况1、2010年6月10日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案，决定以“7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸生产线搬迁扩建项目二期5,-,-,-,江苏九九久科技股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均为人民币元)工程”募集资金5,000万元置换预先已投入该项目的自筹资金5,000万元。上海上会会计师事务所有限公司对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，并出具了“上会师报字(2010)第1610号”
14、关于江苏九九久科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告。独立董事、监事会分别发表了独立意见，广发证券股份有限公司发表了专项核查意见。2、2010年6月10日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了关于使用部分超额募集资金偿还部分银行贷款及永久补充流动资金的议案，公司计划使用超额募集资金偿还银行贷款10,900万元、永久性补充流动资金5,000万元。独立董事、监事会分别发表了独立意见，广发证券股份有限公司发表了专项核查意见。报告期内，公司已使用超额募集资金10,900万元偿还银行贷款、5,000万元永久性补充流动资金。3、2010年8月23日，公司第一届董事会第十一次会议审议通
15、过了关于使用部分超额募集资金投资建设年产400吨六氟磷酸锂项目的议案、关于使用部分超额募集资金投资募投项目7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸后续扩建的议案，公司计划使用超额募集资金8,050万元投资建设年产400吨六氟磷酸锂项目、使用超额募集资金4,200万元投资建设7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸后续扩建项目。独立董事、监事会分别发表了独立意见，广发证券股份有限公司发表了专项核查意见。9月13日公司2010年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。报告期内，公司年产400吨六氟磷酸锂项目实际已使用超额募集资金23,182,420.62元。,4、募集资金使用情况对照表,单位：万元,募集资金总额,5
16、3,152.84,本年度投入募集资金总额,23,218.24,报告期内变更用途的募集资金总额,累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,已累计投入募集资金总额,23,218.24,承诺投资项目 是否和超募资金投向 已,募集资 调整后金承诺 投资总投资总 额(1),本年度投入金额,截至期末 截至期 项目达到预 本年度 是否 项目累计投入 末投资 定可使用状 实现的 达到 可行金额(2)进度 态日期 效益 预计 性是,6,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,江苏九九久科技股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均为人民币元),变更项目
17、,额,(%)(3)(2)/(1),效益 否发生重大变化,(含部分变更)承诺投资项目7-氨基-3-去乙酰,氧基头孢烷酸生产线搬迁扩建项 否,5,000,5,000,5,000,5,000,100,2011年12月,226.51,否,否,目二期工程年产500吨7-苯,乙酰胺基-3-氯甲基头孢烷酸对甲 否,10,500,10,500,-,-,-,2012年6月,-,-,否,氧苄酯项目,承诺投资项目小计,15,500,15,500,5,000,5,000,32.26,-226.51,超募资金投向,年产400吨六氟磷酸锂项目,否 8,050,8,050,2,318.24,2,318.24,28.80,2
18、011年12月,否,7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸后 否 4,200续扩建项目,4,200,-,-,-,2012年12月,-,-,否,归还银行贷款补充流动资金,-,10,9005,000,10,9005,000,10,9005,000,10,9005,000,100100,-,-,-,-,超募资金投向小计,28,150,28,150,18,218.24,18,218.24,64.72,合计,43,650,43,650,23,218.24,23,218.24,53.19,226.51,7,体项目),江苏九九久科技股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均
19、为人民币元)1、关于募投项目“7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸生产线搬迁扩建项目二期工程”未达到预计效益原因：该项目计划在一期工程（即搬迁完成并扩建至1,000吨产能）的基础上，实施二期工程建设，扩产1,000吨，达到2,000吨的生产能力。公司利用自有资金于2010年5月份完成二期工程的建设投资，并逐步投产，2010年公司7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸新增产能400吨，总产能达到1400吨，提高了该项目的投资进度，未达到计划进度 实现了经济效益。虽然该项目新增销售收入达到了预计收入水平，但由于2010年该或预计收益的情 项目达产率为40%，所以未达到预计效益。,况和原因(分具,2、关于募投
20、项目“年产500吨7-苯乙酰胺基-3-氯甲基头孢烷酸对甲氧苄酯项目”,未达到计划进度的原因：该产品在金融危机之后市场迅速回暖，价格回升较快，需求逐步扩大，在公司募集资金到位之前，国内外竞争对手纷纷进行了大幅度的扩产，随着产能的不断释放，其先入优势和规模优势较为明显，该产品市场集中度越来越高，公司管理层经慎重考虑分析，为了保护公司和股东的利益，决定适当放缓该募投项目的实施进度。公司将密切关注该产品的未来市场情况，审慎决策该项目的实施时机。项目可行性发生,重大变化的情况,无,说明公司募集资金净额为人民币53,152.84万元，根据公司招股说明书披露的募集资金用途，公司计划使用募集资金为15,500
21、万元，本次超额募集资金为37,652.84万元。为提高募集资金使用效率，调整公司的资产负债结构，降低财务费用，公司第,超募资金的金额、用途及使用进展情况,一届董事会第十次会议决议，使用部分超额募集资金偿还银行贷款10,900万元、永久性补充流动资金5,000万元。报告期内，已使用超募资金10,900万元偿还银行贷款、5,000万元永久性补充流动资金。经公司第一届董事会第十一次会议审议，并提交2010年第二次临时股东大会审,议通过，拟使用超募资金8,050万元投资建设年产400吨六氟磷酸锂项目、使用超募资金4,200万元投资建设7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸后续扩建项目。报告期内，年产400吨
22、六氟磷酸锂项目实际投入2,318.24万元，7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸后续扩建项目未有投入。募集资金投资项,目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整,无无,情况公司为保障募集资金投资项目顺利进行，充分考虑了市场环境变化和公司发展战略后，已以自筹资金预先投入募集资金投资项目“7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸,募集资金投资项目先期投入及置换情况,生产线搬迁扩建项目二期工程”。上海上会会计师事务所有限公司出具了鉴证报告，截至2010年5月31日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币81,568,708.49元。公司预先投入的自筹资金超出原先测算募集资金投入金额的主
23、要原因为：因市场环境发生变化，导致公司在设备采购、环保投入、配套流动资金等方面的投入超出原先测算金额。公司董事会决议以“7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸生产线搬迁扩建项目二期工程”募集资金5,000万元置换预先已投入该项8,项目实施出现募,额及原因,江苏九九久科技股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告(除特别说明外，货币单位均为人民币元)目的自筹资金5,000万元。报告期内，实际已置换5,000万元。用闲置募集资金,暂时补充流动资,无,金情况募投项目结余金额：年产500吨7-苯乙酰胺基-3-氯甲基头孢烷酸对甲氧苄酯项目结余10,598.80万元(含利息收入)。超募资金项目结余
24、金额：年产400吨六氟磷酸锂项目结余5,731.76万元；7-氨基-3-集资金结余的金 去乙酰氧基头孢烷酸后续扩建项目结余4,200万元；未作使用计划的超募资金应有余额为9,502.84万元(注：报告期末，未作使用计划的超募资金实际账户余额为8,720.34万元)；超募资金账户扣除银行手续费后的利息收入123.99万元。结余原因：募集资金项目建设尚未完工。,尚未使用的募集,306.70万元存放于公司开设的募集资金专用账户上；29,068.18万元以定期存款存,资金用途及去向 放。另外，782.5万元由自有资金账户转入超募资金账户。募集资金使用及,披露中存在的问,无,题或其他情况注：表中本年度实现的效益为净利润数。四、变更募集资金投资项目的资金使用情况报告期内，本公司未发生变更募集资金投资项目的资金使用情况。五、募集资金使用及披露中存在的问题报告期内，公司严格按照深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则(2008年修订)、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及本公司募集资金使用管理办法的有关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行了披露，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情形。江苏九九久科技股份有限公司董事会二一一年四月二十一日9,
