600976_2011武汉健民内部控制制度.ppt

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1、武汉健民药业集团股份有限公司内 部 控 制 制 度第一章 总则第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据公司法、企业内部控制基本规范、上海证券交易所上市公司内部控制指引及公司章程的有关规定，结合本公司实际，制定本制度。第二条 本制度适用于公司及公司各控股子公司。公司参股子公司可以参照本制度建立和实施内部控制。第三条 本制度所称内部控制，是公司为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。内部控制是由公司董事会、监事会、总裁班子和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、

2、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。,第四条,公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其,检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。第五条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：,（一）全面性原则。内部控制应全面贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、

3、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（五）成本效益原则。内部控制将权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第二章 内部控制的框架,第六条,公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出,安排：（一）公司层面；（二）公司下属部门及控股子公司层面；（三）公司各业务环节层面。,第七条,公司建立和实施内控制度时，考虑以下基本要素：,（一）内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。,（二）风险评估，是公司及时识别、系统分析经营活动中与实,现内部控制目标相关的风险，合理

4、确定风险应对策略或管理风险的方,法。,（三）控制活动，是公司根据风险评估结果，采取相应的控制,措施，即为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括但,不限于核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能,分工、资产保全、绩效考核等，将风险控制在可承受度之内。,（四）信息沟通，是公司及时、准确地收集、传递与内部控制及,全面风险管理相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进,行有效沟通。,（五）内部监督，是公司对内部控制及全面风险管理建立与实施,情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷应当,及时加以改进。,第八条 公司在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、

5、,控股子公司以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度。,第九条 公司内部控制涵盖经营活动中所有业务环节：,（一）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、,开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。,（二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、,填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其,记录等。,（三）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材,料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。,（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、,维护、保管与记录等。,（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、

6、记录、,报告、出纳人员和财务人员的授权等。,（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授,权、执行、报告和记录等。,（七）担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新,股、发行债券等的授权、执行与记录等。,（八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资,产、金融衍生品及其它长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决,策、执行、保管与记录等。,（九）研发环节：包括研发立项、基础研究、产品设计、技术开,发、产品测试、研发记录及文件保管等。,（十）人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、,加班、离岗、辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项,代扣款、薪资记

7、录、薪资支付、考勤及考核等。,第十条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还,包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括：印章使用管,理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、职,务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对控股子公,司的管理制度等。,第三章 内部环境,第十一条 公司根据国家法律法规和公司章程，建立规范的公司,治理结构和议事规则：,（一）股东大会是公司最高权利机构。,（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行,决策管理。,（三）总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公,司章程和董事会授权，对公司经营进行管理。,（四）监事

8、会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁,及其他高级管理人员、公司运营进行监督。,（五）公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公,司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工,作。,第十二条 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；公,司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；公司管理层负责公,司内部控制的日常运行。,第十三条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查公,司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协,调内部控制审计及其他相关事宜等。,第十四条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、,人员配备和工作的独立性。,内部审

9、计机构应当结合内部审计，对内部控制的有效性进行监督,检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企,业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺,陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。,第十五条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政,策。人力资源政策包括下列内容：,（一）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；,（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；,（三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；,（四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；,（五）有关人力资源管理的其他政策。,第十六条 公司以职业道德修养和专业胜任能力作为选拔

10、和聘用,员工的重要标准；切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。,第十七条 加强文化建设，培训积极向上的价值观和社会责任,感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代,管理观念，强化风险意识。,董事、监事及其他高级管理人员在公司文化建设中发挥主导作,用。,公司员工应遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。,第十八条 加强法制教育，增强董事、监事及其他高级管理人员,和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全,法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。,第四章 风险评估,第十九条 公司根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关,信息，结合实际情况，及时进行风险评估

11、。,第二十条 公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相,关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。,第二十一条 公司识别内部风险，重点关注下列因素：,（一）董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜,任能力等人力资源因素；,（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；,（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；,（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；,（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；,（六）其他有关内部风险因素。,第二十二条 公司识别外部风险，重点关注下列因素：,（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等,经济因

12、素；,（二）法律法规、监管要求等法律因素；,（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为,等社会因素；,（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；,（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；,（六）其他有关外部风险因素。,第二十三条 公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生,的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注,重点和优先控制的风险。,公司进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，,按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。,第二十四条 公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡,风险与收益，确定风险应对策略。,公司应当合理分析、准

13、确掌握董事及其他高级管理人员、关键岗,位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公,司经营带来重大损失。,第二十五条 公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风,险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。,第二十六条 公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集,与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应,对策略。,第四章 控制活动,第二十七条 公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、,预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、,授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析,控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在

14、可承受度之内。,第二十八条 不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳,理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司,其职、各负其责、相互制约的工作机制。,第二十九条 授权审批控制是指公司根据常规授权和特别授权的,规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。,公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。,公司对于重大的业务和事项实行集体决策审批或者联签制度，任,何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。,第三十条 会计系统控制是指公司严格执行国家统一的会计准则,制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告,的处理程序，保证会计资料真

15、实完整。,公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人,员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以,上专业技术职务资格或注册会计师资格。,第三十一条 财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定,期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，,确保财产安全。公司严格限制未经授权的人员接触和处置财产。,第三十二条 公司实施全面预算管理制度，明确各职能单位在预,算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强,化预算约束。,第三十三条 公司建立运营情况分析制度，经营层应当综合运用,生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比

16、,分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，,及时查明原因并加以改进。,第三十四条 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标,体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观,评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调,岗、辞退等的依据。,第三十五条 公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合,运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。,第三十六条 公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机,制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应,急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善,处理。,第五章 专项风

17、险的内部控制,第一节 对控股子公司的风险控制,第三十七条 公司制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充,分考虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。,第三十八条 公司对控股子公司的管理控制，包括下列活动：,（一）依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章,程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人。,（二）根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风,险管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理,程序。,（三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。,（四）制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。,（五）制定控股子公司重大事项的内部报告制

18、度。重大事项包,括：发展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为,他人提供担保、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同等。,（六）定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据,相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。,第三十九条 公司应对控股子公司内部控制制度的实施及其检查,监督工作进行评价。,第四十条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度,要求，逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。,第二节 对关联交易的内部控制,第四十一条 公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公,平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。,第四十二条 公司应制定关联交易

19、制度，明确公司股东大会、董,事会、管理层对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审批,程序和回避表决要求。,第四十三条 公司应按照上海证券交易所股票上市规则及其,他相关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方,名单真实、准确、完整。,公司及下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查,阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应,在各自权限内履行审批、报告义务。,第四十四条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，,前条所述相关人员应于第一时间通过董事会办公室将相关材料提交,独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构,出具专门报告，

20、作为其判断的依据。,第四十五条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集,人应在会议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并,回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。,公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应,在股东投票前，提醒关联股东回避表决。,第四十六条 公司在审议关联交易事项时，应做到：,（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、,盈利能力、是否存在抵押、质押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法,律纠纷；,（二）详细了解关联方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情,况；,（三）根据充分的定价依据确定交易价格；,（四）遵循上海证券交易所股票上市规则

21、的要求以及公司,认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估；,公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方,情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。,第四十七条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交,易双方的权利义务及法律责任。,第四十八条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是,否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监,事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公,司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他,资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。,第四十九条 公司发生因关联方占用

22、或转移公司资金、资产或其,他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取,诉讼、仲裁等保护性措施避免或减少损失。,第三节 对外担保的内部控制,第五十条 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，,严格控制担保风险。,第五十一条 公司根据证券法、公司法等有关法律、法,规以及上海证券交易所股票上市规则、公司章程的规定，明,确公司股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审,批权限和审议程序的责任追究机制。,在确定审批权限时，公司应执行上海证券交易所股票上市规则,关于对外担保累计计算的相关规定。,第五十二条 公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应,认真审议分析被担

23、保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，,审慎依法作出决定。,公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行,评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。,第五十三条 公司对外担保应要求对方提供反担保，谨慎判断反,担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。,第五十四条 公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表,独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情,况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。,第五十五条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进,行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完,整、准确、有效，注意担保

24、的时效期限。,在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批,准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。,第五十六条 公司指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担,保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能,力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表,人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。,如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大,事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会应采取有效措施，将,损失降低到最小程度。,第五十七条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限,定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，

25、公司应及时,采取必要的补救措施。,第五十八条 公司担保的债务到期后需展期并需继续为其提供担,保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。,第五十九条 公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公,司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后，及时通知公司按,规定履行信息披露义务。,第四节 募集资金使用的内部控制,第六十条 公司募集资金的使用应遵循规范、安全、高效、透明,的原则遵守承诺，注重使用效益。,第六十一条 公司根据有关法律、法规制定募集资金管理办法，,对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明,确规定。,第六十二条 公司对募集资金的使用应严格按照公司募集资金管,理制

26、度的规定履行审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明,书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使用，确保按项目预算投,入募集资金投资项目。,第六十三条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金,投资项目的进展情况，并在年度报告中作相应披露。,第五节 重大投资的内部控制,第六十四条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、,有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。,第六十五条 公司应根据证券法、公司法等有关法律、,法规、上海证券交易所股票上市规则及公司章程的规定明确,公司股东大会、董事会对重大投资的审批权限以及相应的审议程序。,第六十六条 公司指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、

27、,投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目,的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报,告。,第六十七条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和,投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资,发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。,第六节 信息披露的内部控制,第六十八条 公司根据有关法律法规制定信息披露管理管理办,法，明确规定重大信息的范围和内容，指定董事会秘书为公司对外,发布信息的主要联系人。,第六十九条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生,品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任,

28、人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会,秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公,司）及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，,并根据要求提供相关资料。,第七十条 公司应按照国家法律法规及公司投资者关系管理办,法的规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确,保信息披露的公平性。,第七十一条 公司建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了,解到相关信息的人员，在该信息尚未公开之前，负有保密义务。如信,息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露,的措施。,第七十二条 公司董事会秘书对上报的内部重大信息进行分析和,判

29、断，如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事,会报告、提请董事会履行相应程序并对外披露。,第六章 信息与沟通,第七十三条 公司建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息,的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运,行。,第七十四条 公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛,选、核对、整合，提高信息的有用性。,公司获得内部信息的方式是：财务会计资料、经营管理资料、调,研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道。,公司获得外部信息的方式是：行业协会组织、社会中介机构、业,务往来单位、市场调查来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。,第七十五条 公司内控职能部门须

30、将内部控制相关信息在公司内,部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、,债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟,通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。,重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经营层。,第七十六条 公司应利用信息技术促进信息的集成与共享，充分,发挥信息技术在信息与沟通中的作用。,公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、,文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运,行。,第七十七条 公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的,原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊

31、工,作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程,序。,公司将下列情形作为反舞弊工作的重点：,（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，,牟取不当利益；,（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导,性陈述或者重大遗漏等；,（三）董事、监事及其他高级管理人员滥用职权；,（四）相关机构或人员串通舞弊。,第七十八条 公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举,报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、,投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。,举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。,第七章 内部控制的检查监督,第七十九条 公司应

32、对内控制度的落实情况进行定期和不定期,的检查。董事会及管理层应通过内控制度的检查监督，发现内控制度,是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内控制,度的有效实施。,第八十条 公司应制定内部控制检查监督办法，该办法主要包括,以下内容：,（一）董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；,（二）公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；,（三）内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；,（四）内部控制检查监督工作报告的方式；,（五）内部控制检查监督工作相关责任的划分；,（六）内部控制检查监督工作的激励制度。,第八十一条 公司根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督,计划，并作为

33、评价内部控制运行情况的依据。,公司收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资,助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部,控制检查监督计划的必备事项。,第八十二条 公司董事会审计委员会对内部控制检查监督工作进,行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。,第八十三条 检查监督工作人员对于检查中发现的内部控制缺陷,及实施中存在的问题，须在内部控制检查监督工作报告中据实反映，,并在报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。,第八十四条 检查、监督过程中发现的内部控制缺陷及实施中存,在的问题，将列为各部门绩效考核的重要项目。对已发现的重大缺陷，

34、,追究相关单位或者责任人的责任。,第八十五条 内部控制检查监督的工作资料，保存时间不少于十,年。,第八章 内部控制的信息披露,第八十六条 根据内部控制检查监督工作报告及公司内部控制,的建立和实施情况的相关信息评价，形成内部控制自我评估报告。公,司董事会依据有关监管部门的要求，在审议年度财务报告等事项的同,时，对公司内部控制自我评估报告形成决议，并与年度报告同时对外,披露。,第八十七条 内部控制自我评估报告主要包括以下内容：,（一）内控制度是否建立健全。,（二）内控制度是否有效实施。,（三）内部控制检查监督工作的情况。,（四）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况。,（五）对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价。,（六）完善内控制度的有关措施。,（七）下一年度内部控制有关工作计划。,第九章附则,第八十八条 本制度由公司董事会制定并负责解释。,第八十九条 本制度自 2012 年 1 月 1 日起施行。,武汉健民药业集团股份有限公司,董事会,2011 年 12 月 12 日,