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1、第一条,泰禾集团股份有限公司内部审计管理制度,第一章,总 则,为了建立泰禾集团股份有限公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司（以下统一简称“公司”）的有效的内部控制监督评价体系，作为公司治理结构的组成部分；健全公司风险的管理机制，通过风险管理的有效化，提高整体管理效率和效果，增强信息披露的可靠性，保护投资者权益；发挥内部审计工作在促进企业经营管理、提高经济效益中的作用；根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、中国内部审计准则等法律、法规，并结合公司章程等规范性文件等，特制定本制度。第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，依据国家有关法律法规和本制度的规定，还依据公司的制度
2、规范、经营性目标、决策决议等，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果开展的一种评价活动。第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。第四条 本制度适用于泰禾集团股份有限公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司所属部门、分公司、全资及控股子公司的内部审计工作。第五条 泰禾集团股份有限公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计
3、的监督检查。1,第六条,第七条,第八条,第九条,第二章,内部审计组织机构和人员,公司董事会下设审计委员会，审计委员会直接对董事会负责。审计委员会下设审计部，为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。审计部由董事会下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作，接受监事会的监督和指导。不受其他部门和个人的干涉，开展独立、客观、公正的审计。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计部设专职审计负责人一名，由公司审计委员会提名，董事会任免。审计部负责人必须具有中、高级专业技术职称、实际内部审计工作经验，熟悉公司的经营活动和内部控制的关键环节，全
4、面负责审计部的日常审计管理工作。第十条 审计部应配置至少三名以上专职人员。根据审计工作需要，可从公司所属部门临时抽调各专业人员组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。,第十一条,内部审计人员任职条件及基本素养：,（一）具备必要专业知识（会计理论基础或房地产综合成本管理基础、审计业务知识）、必要的专业业务能力、较强判断能力、人际交往沟通能力。（二）内部审计人员应定期或不定期地参加各种方式的专业培训，不断提高思想水平和专业能力，以保证内部审计工作质量。（三）保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策和执行；（四）审计人员依法开展内部审计工作，遵守内部审计准则和遵循职业道德规范
5、，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计督查业务；坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。（五）公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。2,第三章 内部审计职责及工作权限,第十二条,审计部应根据公司各阶段工作重点和审计委员会的部署，组织安,排审计工作，履行以下职责：（一）制定内部审计规划和年度审计计划；（二）组织实施具体审计工作；（三）对公司内部控制运行情况进行检查监督，包括对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（四）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会
6、计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；（五）对公司控股股东及其关联人非法占用公司资产实行监督；（六）公司经营过程审计，包括开发经营项目及新建、扩建、改建等基建项目经营管理和经济效益的事前、事中、事后的监督检查与审计；（七）参与投资项目的评估论证，根据公司项目经营目标和年度经营目标，对开发经营投资成本、固定资产投资成本和物资采购成本的合理性、经营业绩的真实性、经营目标的完成情况审计，为公司对其年度绩效考核、奖罚提供依据；（八）对公司经营的制度流程体系、价格信息体系、成本预警体系等进行监督和完善，为节约成本、改善管理、提高经济效益服
7、务；（九）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；（十）建立健全反舞弊机制，在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；,（十一）（十二）（十三）（十四）第十三条,提交审计报告和改进经营管理的意见书；负责跟踪审计中发现问题的整改；协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料；配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作。审计部应当对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中3,发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会和列席监事通报。审计部如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失
8、时，应当立即报告董事会并抄报监事会。董事会应当提出切实可行的解决措施，必要时应当及时报告本所并公告。,第十四条,根据审计结果，审计部有下列处理权：,（一）责令限期按照有关规定上缴应当上缴的收入和费用；（二）责令限期退还违法所得；（三）责令退还被侵占的公司资产；（四）建议冲转和调整有关账目；（五）根据审计结论建议或权限内必须做出处理的其他权限。,第十五条,为有效履行内部审计职责，审计部在审计工作中可以行使以下权,限：（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、项目测算、预算、目标成本、招标采购相关资料、合同和非合同及其付款台账、合同变更资料、资金计划、决算、会计
9、报表和其他有关文件、资料等；（二）审核有关的报表、凭证、帐薄、预算、决算、合同、协议，以及检查公司及投资企业有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；（四）根据内部审计工作需要，参加有关会议，召开与审计事项有关的会议；（五）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由公司审定公布后施行；（六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司审计委员会批准，
10、有权予以暂时封存；（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效4,益的建议；（十）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议；（十一）对公司有关部门及投资企业严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向总经理提出表扬和奖励的建议。,第十六条,公司为审计部的正常运作创造必要的工作条件。,（一）审计部和审计人员履行职责所必需的经费，进入公司经费预算，以保证审计工作能独立、公正地进行。（二）公司的经营规划、计划，财务计划、会计报表等资料等应无条件提供给审计人员，保证其及时掌握信息。（三）在审计过程中遇到任务过重或审计力量不足时，经董
11、事会同意，审计部可以委托社会审计机构进行审计。相关费用应由公司或者具有法人资格的下属单位支付。（四）公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当调动相关人员配合审计部依法履行职责，并派专人落实审计存在问题的整改，及时与审计部反馈。,第四章,内部审计工作程序,第十七条,审计部根据公司年度计划和公司发展需要制定年度内部审计目,标、计划及费用预算，确定年度审计工作重点，经审计委员会批准后组织实施。,第十八条,审计部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面,或局部审计，通常应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于:销货及收款、采购及付
12、款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。审计部可根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。,第十九条,具体内部审计工作流程如下：,（一）审计项目的立项，由公司审计负责人确定，或由公司相关部门、分（子）公司提出，报审计负责人批准。审计项目立项后，由审计组制定审计工作方案报审计负责人批准，并应当在实施审计五日前，向被审计单位送达审计通知5,书（特殊审计项目除外）。（二）被审计单位在接到审计通知书后,应在规定期限内按通知要求准备齐全审计所需要的相关资料。（三）审计实施阶段，内部审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、相关管
13、理制度以及向有关单位和人员调查取证等措施，深入调查了解被审计对象的情况。内部审计人员可以运用座谈、检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议，并将收集的审计证据和形成的审计结论以及审计建议记录于审计工作底稿。（四）审计报告阶段，审计组在现场审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，出具正式审计报告，提交公司审计委员会审批。在提交审计报告前，公司审计部应当与被审计单位交换审计意见。被审计单位有异议的，应当自接到审计报告之日起10个工作日内提出书面意见。逾期不提出的，视为无异议。公司审计部在被审计单位对审计报告有异议且无法协调时，应当将审
14、计报告与被审计单位意见一并报审计委员会协调处理。（五）督察检查阶段，对审计报告述及的重大审计事项和审计建议及决定，内部审计机构将对被审计单位进行跟踪检查，必要时实施后续审计。（六）审计完毕后，所有形成的与审计项目有关的资料经整理后纳入审计档案管理。,第二十条,审计报告出具以后由于情况变化或发现新的重要数据，事实查,明后，被审计者如有异议，可向董事会审计委员会提出申诉，公司审计委员会应当及时做出答复。在被审计对象提出申诉期间，原审计报告和审计决定仍须继续执行。,第二十一条,如为避免股东利益和公司财产损失等特殊原因而采取突击审,计，则可不按上述审计程序执行。,第二十二条,审计部门应在每个审计项目结
15、束后根据中国内部审计准则、,中华人民共和国档案法及公司档案管理的具体要求建立、健全审计档案，实行谁主审谁立卷，审结卷成，定期归档的审计档案管理责任制度。,第二十三条,内部审计档案包括:,（一）审计通知书和审计计划;6,（二）审计报告及其附件;（三）审计记录、审计工作底稿和审计证据;（四）反映被审计对象业务活动的书面文件;（五）审计委员会对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;（六）审计处理决定以及审计执行情况报告;（七）申诉、申请复审报告;（八）有关审计会议的记录。,第二十四条,审计部应当建立对工作底稿进行保密，并依据有关法律、法规,的规定，建立相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及
16、相关资料的保存时间不得低于10年。,第五章,奖励与处罚,第二十五条,公司根据相关制度规定，对内部审计人员的工作进行监督、考,核，评价其工作业绩。对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由公司给予精神或者物质奖励。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由公司依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。,第二十六条,公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司,各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。公司应当建立责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。,第二十七条,审计部、内部审计人员在开展内部审计工作中违反本规定的，,由董事会责令限期纠正，并根据情节轻重，给予行政处分或经济处罚。,第六章,附 则,第二十八条第二十九条,本制度经董事会批准后起执行。本制度修正权属董事会，在修正之前应征求监事会意见，并授7,权董事会审计委员会负责解释。泰禾集团股份有限公司,董,事,会,二一一年十月二十六日8,
