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1、战略管理整体发展战略制定流程年度经营计划制定流程年度经营计划调整流程部门业绩考核流程,目标管理,XX集团四大关键流程规划,投资管理项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投标管理流程项目招标管理流程,财务管理会计核算流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算考评管理流程年度预算考评管理流程资金计划管理流程资产处置管理流程内部审计流程,人力资源管理集团人力资源规划流程员工招聘管理流程员工培训管理流程员工绩效考核流程岗位薪酬调整流程人员任免管理流程离职管理流程,下属公司财务,财务管理部经理/核算主管,上报,经济业务,转账凭证,审核凭证,明细账及总账,生成报表,已经审批
2、的资金支出,资金收入,现金/银行凭证,报表，分析报告,审核,整体分析报告,审批,会计,出纳,总裁/主管副总,审核,开始,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,流程名称：会计核算流程 流程编号：HY-CW-301 主管部门：财务管理部,会计核算流程操作标准说明,各部门/下属公司,董事会,总裁/计划预算委员会,财务管理部,主管副总,召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算,审批,根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门预算，制定公司预算草案,根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门预算,调整后的各部门预算汇总,结合目标和平衡结果，调整/修改本部门预算,执行,召开预算终审会，通过公司预算终审
3、方案,通知各部门并备案,年度经营计划/年度财务目标,上报,通过,不通过,开始,下达,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,流程名称：年度财务预算编制流程 流程编号：HY-CW-302 主管部门：财务管理部,年度财务预算编制流程操作标准说明,财务管理部,各部门/下属公司,主管副总,开始,1,审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新,根据需要提出预算修正案,批准？,汇总月度预算修正案,预算执行,预算更改,并通知相关部门执行新的预算计划,通知相关部门执行原预算,审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新,是否低于某一额度,是,否,是,否,3,2,4,8,5,9,10,执行,11,分析预算修正草案,提出
4、修改意见,修改,6,7,沟通、反馈,上报,下达,下达,流程名称：月度财务预算修订流程 流程编号：HY-CW-303 主管部门：财务管理部,月度财务预算修订流程操作标准说明,财务管理部,各部门/下属公司,主管副总,执行预算,月度预算完成情况表,汇总月度预算完成表,分析预算完成情况,作出预算分析报告,审核预算完成报告,上报,奖惩经理/预算员,开始,1,2,3,4,5,7,权限内？,是,总裁,审核,6,流程名称：月度财务预算考评管理流程 流程编号：HY-CW-304 主管部门：财务管理部,月度财务预算考评管理流程操作标准说明,财务管理部,各部门/下属公司,主管副总,年度预算执行,财务预算完成情况表,
5、汇总年度预算完成表,分析预算完成情况,作出预算分析报告,审核预算完成报告,上报,奖惩经理/预算员,开始,1,2,3,4,5,8,权限内？,是,总裁,审核,7,监审部,内审报告,核对,6,否,流程名称：年度财务预算考评管理流程 流程编号：HY-CW-305 主管部门：财务管理部,年度财务预算考评管理流程操作标准说明,各部门/下属公司,部门经理审核资金需求是否在预算内,各部门按实际需求编制的用款申请,财务管理部,总裁/主管副总,部门经理审核申请,根据权限要求进行审批,申请对超计划的特批或修改预算,审核批准手续是否齐全,审核预算,管理银行与公司间账务关系,根据公司资金状况，分析筹资、投资机会,对某些
6、筹资、投资机会进行可行性分析,接受资金/管理资金并平衡/调拨资金,制作资金管理报表,报公司决策层,6,开始,9,10,不通过,通过,11,12,13,是,否,7,资金划拨,8,3,1,2,4,5,通过,不通过,流程名称：资金计划管理流程 流程编号：HY-CW-306 主管部门：财务管理部,资金计划管理流程操作标准说明,财务管理部,战略投资部,总裁/总裁办公会,资产管理部,董事会,监审部,现有资产状况分析,应处置资产评估，提出处置建议,讨论通过资产处置方案,寻求购买方，谈判处置投资,审批,审批,权限内？,监察处置过程审计处置结果,否,是,开始,1,2,3,4,5,6,7,流程名称：资产处置管理流程 流程编号：HY-CW-307 主管部门：资产管理部,资产处置管理流程操作标准说明,监事会/总裁/主管副总,监审部,各部门/下属公司,本年计划审计部门或公司/情况异常部门或公司,年度审计安排计划,提出修改意见,年度审计计划书,进行审计工作,初步审计结论,提出意见,内部审计报告,根据权限要求审批,沟通、反馈,审计结论,财务管理部,开始,提供财务数据、资料,协助,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,流程名称：内部审计流程 流程编号：HY-CW-308 主管部门：监审部,内部审计流程操作标准说明,
