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1、,FI概览,财务会计和管理会计,财务会计,管理会计,外部会计,内部会计,财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。,管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督。,会计组织,信贷控制范围,组织结构,控制范围,业务范围,经营组织,公司,公司代码,SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：,集团,集团的概念,它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格,如何理解公司,它是能够产生合法财务报表的最小组织单元 财
2、务报表是在公司地级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度,公司代码,一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体 和损益、报表的级别,公司代码,公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。货币 语言 会计科目表 会计年度结构,控制范围,它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表,集团,公司,公司,公司代码,公司代码,公司代码,控制范围,
3、控制范围,业务范围,R/3 财务会计子模块概览,FI财务会计模块,FI-GL 总分类帐会计FI-AR 应收帐款FI-AP 应付帐款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分类帐FI-AA 资产会计FI-FM 基金管理FI-TM 差旅管理,FI-GL 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。FI-LC 合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。FI-AR 应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，
4、它也是销售管理的组成部分。,财务会计子模块功能概述,财务会计子模块功能概述,FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。FI-SL 特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（CO）与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记帐、纳税以及付款的准确和有效。,总帐,主数据交易,主数据的概念,是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体
5、在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号,主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。,主数据与业务数据差别,会计科目表,会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。,会计科目表的种类,一次凭证过帐即可获取所有三个科目表所需
6、的数据，从而使运营、国家和集团会计科目表得到实时的最新报告。,总帐会计科目信息,总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或 损益类 科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。,会计科目表段信息,科目编号 100000会计科目表 PAST短文总帐长文资产负债表科目损益表科目名称科目组,公司代
7、码段信息,会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组,公司代码段信息-会计币种,它是记帐所需的币种，可以指定。,记帐本位币,外币,就是以外币记帐。交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新。,就是用来记帐的任何币种，它是缺省币种。并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记帐及币种金额。,公司代码段信息-税收种类,销售税消费税的 种类是可以指定的。如果总帐与税务无关，就不需要在税务方面予以说明。,公司代码段信息-未清项管理,为什么显示科目需要结清呢？因为要以结清一个款项为目的来使借贷方发生额相匹配 转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类
8、型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。,公司代码段信息-分录项排序,所需科目的借贷方详情可以选择性地展示。当将款项过帐到科目并展示分录项时,需要额外的储存空间和系统时间。,会计号码 100000 银行帐户公司代码 PAST,期限 借 贷 借贷余额 累积余额C/f bal.50,000.00110,000.001,000.00 9,000.00 59,000.00225,000.0015,000.0010,000.00 69,000.00.,凭证号 借贷凭证日期 货币金额20000000SA01/15/97USD5,000.0020000001SA01
9、/15/97USD1,000.00-20000010SA01/28/97USD5,000.00,公司代码信息,下列科目不应使用分录项显示统驭科目具有累积作用的科目和可被另一运用科目(例如存货科目)加以分析的科目产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的,公司代码段信息,区分方法当选择分录项显示时,公司代码信息是必须的决定被用来区分分录项的范畴过帐日期凭证日期成本中心,公司代码段信息,统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数据与明细帐数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新,统驭科目,客户明细帐,应收帐款1410
10、000,3000,客户1,1000,客户2,2000,统驭科目,供应商明细帐,应收帐款21210000,供应商 1,供应商 2,3000,5000,8000,会计凭证,每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零,凭证类型的概念,它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、
11、客户发票、供应商发票等。,凭证类型,凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在 R/3 中有 5 种不同的帐户类型。D 借方（顾客）K 贷方（供应商）S 总帐科目A 资产M 物料 SAP R/3预留了若干号码范围用于 R/3 中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。,过帐码,设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型,借方,贷方,工资费用总帐,供应商,客户,过帐码,R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。由于记帐
12、码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。,过帐期间的概念,在过帐前,必须定义一个过帐期间一个财务年度被分为若干个过帐期间每一个过帐期间包括一个起始日期,日期和过帐期间,公司代码,会计凭证的要素,货
13、币类型,凭证类型,记帐码,科目,记帐金额,科目分配,会计凭证的 4 个日期,凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期,会计凭证的记帐货币,SAP系统中，有四种货币类型：业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币 首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币 次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元 在SAP系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记帐本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。,会计凭证的更改,只要凭证已记帐并分配了凭证号码，
14、凭证就成为了数据库的永久部分。R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。,会计凭证的冲销,冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到 FI
15、系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号,凭证号的含义,它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定。,日常业务记帐的特点,所有主数据的合法化,如公司,会计,货币等其他合法化标准借方总额=贷方总额快速查找帮助工具(根据匹配码)未来和以前期间的日常输入公司内部交易
16、,根据匹配码 快速查找帮助工具,用于查找专项帐目所需帐目清单匹配码被用来查找所SAP中的主数据，如会计、成本中心、供应商、客户等。,未来及以前期间的过帐,过帐由总帐负责人控制可以将帐目过帐到未来或以前期间根据过帐日期以前期间的过帐被自动地结算到下一期间更新过的未收款余额及留存收益,记帐技巧,参考凭证，会计凭证样本和保存/设置数据功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。参考凭证指当记帐时，可以复制的以前记帐的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。会计凭证样本指模型凭证，也可以被复制到新的记帐凭证中。科目分配模型：包括缺省情况下位于已记帐凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包
17、含已记帐金额。帐户分配模型中的记帐不必完成。例如，帐户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记帐中完成。总帐快速输入：在通常的行项目记帐中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为 1 或 2 行，可以使许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。保存/设置数据功能允许重复记帐时某些数据的自动输入。,预制凭证,当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。预制的优点之
18、一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。,应付帐款,供应商主数据 交易,统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S,U:,统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C,T:,1000,3000,公司代码数据,公司代码数据,供应商主记录,姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10
19、123 456 78,一般数据,银行明细,客户,公司代码,供应商主记录,科目组,科目号码,供应商主记录-科目组,国内的供应商,KRED,按数字顺序,内部的,标题名称,国外的 供应商,KREA,按数字顺序,50,000-89,999,内部的,标题名称国贸术语,合作性质的,VERB,按字母顺序,A-Z,外部的,名称,一次性的,CPD,按数字顺序,90,000,内部的,标题 名称 地址,10,000-49,999,间隔,设置,屏幕格式,什么是 一次性供应商呢？,它是 只发生一次 生意行为的供应商,应收帐款,统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0001催款过程0002:,统驭科目nnnnnn支
20、付条款ZB01项目分类0005催款过程0001:,1000,3000,公司代码数据,公司代码数据,客户主记录格式,姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10 123 456 78,一般数据,银行明细,客户,公司代码,客户主记录,科目组,科目号,客户主记录数据-科目组,国内的客户,DEBI,按数字顺序,内部的,标题名称,国外的客户,DEBA,按数字顺序,50,000-89,999,内部的,标题名称国贸条款,合作伙伴,VERB,按字母顺序,A-Z,外部的,名称,一次性,CPD,按数字顺序,90,000,内部的,标题 名称 地址,10,000-49,999,间隔,设置,屏幕格式,客户主数据的使用,它是过帐到客户的帐户的缺省值，例如付款条件 显示分录的能力未清项的管理-催款流程-当未清项结清时,每一分录都和一个清项联系,
